1. {{source.parent_web_page_title}}
2. {{source.title}}

9. Toelichting op de balans

Alle bedragen in de toelichting op de balans luiden in duizenden euro's, tenzij anders vermeld.

Bedragen x 1.000 Euro's 2013 2012 Kosten onderzoek & ontwikkeling 118 178 Totaal immateriële vaste activa 118 178

De daling van de boekwaarde wordt veroorzaakt door afschrijvingen

Bedragen x 1.000 Euro’s 2013 2012 Investeringen met economisch nut : Gronden in erfpacht 9.551 7.169 Investeringen met economisch nut : Overige investeringen 471.919 491.881 Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut 38.154 42.982 Totaal materiële vaste activa 519.623 542.032

De investeringen met maatschappelijk nut betreffen in hoofdzaak grond-, weg- en waterbouwkundige werken. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de Nota activeren en afschrijven. Investeringen in wegen worden in 10 jaar afgeschreven, verkeersregelinstallaties in 10 jaar, openbare verlichting in 20 jaar voor armaturen en 40 jaar voor lichtmasten. Bij raadsbesluit kan hiervan worden afgeweken.

Bedragen x 1.000 Euro's 2013 2012 Gronden en terreinen 35.970 39.433 Gronden in erfpacht 9.551 7.169 Woonruimten 107 92 Bedrijfsgebouwen 284.765 298.069 Grond weg en waterbouwkundige werken 143.578 144.461 Vervoermiddelen 2.231 3.868 Machines apparaten en installaties 36.768 41.798 Overige vaste activa 6.654 7.141 Totaal  materiële vaste activa 519.623 542.032

Deze cijfers zijn inclusief de activa in ontwikkeling per ultimo 2013 13,8 miljoen euro.

Economische nut    Bedragen x 1.000 Euro's Boekwaarde 31-12-2012 Herrubricering 1-1-2013  Boekwaarde 1-1-2013  Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31-12-2013 Gronden en terreinen 39.294 -450  38.845  390 3.171 231 0 35.832 Gronden in erfpacht 7.169 0  7.169  2.382 1 0 0 9.551 Woonruimten 92 0  92  19 0 4 0 107 Bedrijfsgebouwen 298.069 -4.960  293.109  12.693 9.512 11.030 495 284.765 Grond weg en waterbouwkundige werken 101.618 0  101.618  7.755 0 3.700 111 105.561 Vervoermiddelen 3.868 0  3.868  1.254 2.372 519 0 2.231 Machines apparaten en installaties 41.798 1.073  42.872  1.504 1.847 5.761 0 36.768 Overige vaste activa 7.141 -298  6.843  1.754 961 982 0 6.654 Totaal materiële vaste activa -  Economisch nut 499.050 -4.635  494.415  27.750 17.863 22.225 607 481.470

Maatschappelijk nut    Bedragen x 1.000 Euro's Boekwaarde 31-12-2012  Correcties 1-1-2013 Boekwaarde 1-1-2013  Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31-12-2013 Gronden en terreinen 139 0  139  0 0 1 0 137 Grond weg en waterbouwkundige werken 42.843 0  42.843  3.603 2.899 5.095 436 38.016 Totaal materiële vaste activa -  Maatschappelijk Nut 42.982 0  42.982  3.603 2.899 5.096 436 38.153 Totaal materiële vaste activa 542.032  -4.635  537.397  31.353 20.762 27.321  1.043  519.623

De kolom herrubricering is ingevoegd om een zichtbare aansluiting te houden met de jaarrekening 2012. Dit betreft een verschuiving door een integratie van de administatie DCW in de gemeentelijke administratie. Daarnaast wordt per 1-1-2013 4,6 miljoen euro overgeheveld naar de financiële vaste activa in verband met een investeringsbijdrage voor de zwembaden.

De netto investeringen in 2013 bedragen 30,6 miljoen euro. Een bedrag van 25,0 miljoen euro houdt verband met activering van in gebruik genomen activa.

De investeringen betreffen:
- Onderwijshuisvesting        8,6 miljoen euro
- Rioleringsprojecten           5,1 miljoen euro
- Wegen                            3,8 miljoen euro
- Gebouwen                       3,4 miljoen euro
- Sportaccommodaties        2,0 miljoen euro
- Auto's en machines          1,2 miljoen euro
- ICT                                  0,9 miljoen euro
                    Totaal           25,0 miljoen euro

De investeringen in activa in ontwikkeling bedragen in 2013 netto 5,6 miljoen euro in parkeren (4 miljoen euro), erfpachtgronden (2 miljoen euro) en overige (-0,4 miljoen euro).

De bijdragen van derden betreft de bijdrage in de investeringen bedrijfsgebouwen en grond-, weg en waterbouwkundige werken.

De desinvesteringen van 20,7 miljoen euro betreft hoofdzakelijk het afstoten van de activa van de Brandweer door de overgang naar de VRT. 

In de bijlagen is het overzicht kredieten/onderhanden werk opgenomen met de lopende investeringskredieten.

Bedragen x  1.000 Euro's Boekwaarde 31-12-2012 Herrubricering 1-1-2013   Boekwaarde 1-1-2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2013 Kapitaalverstekking deelnemingen 300 0  300  0 0 0 300 Kapitaalverstrekking gemeenschappelijke regelingen 179 0  179  0 0 1 178 Kapitaalverstrekking overige verbonden partijen 3.243 0  3.243  0 0 195 3.048 Leningen aan woningbouwcooperaties 19.005 0  19.005  5.800 0 7.309 17.496 Leningen deelnemingen 2.069 0  2.069  0 0 108 1.961 Leningen overig 9.996 0  9.996  1.154 0 1.283 9.866 Overige langlopende leningen 40.598 0  40.598  2.374 0 1.515 41.457 Overige uitzettingen >= 1 jaar 11.728 0  11.728  132 0 0 11.860 Bijdragen aan activa van derden 1.525 4.635  6.160  3.650 0 66 9.744 Totaal financiële activa 88.644 4.635  93.279  13.110 0 10.477 95.911

Toelichting

In de kolom herrubricering per 1-1-2013 is 4,6 miljoen euro overgeheveld vanuit de materiële vaste activa in verband met een investeringsbijdrage voor de zwembaden.

De specificatie van de boekwaarde van de kapitaalverstrekkingen per 31-12-2013 is als volgt:

Deelnemingen
NV Twente Milieu	281
Enschede ontwikkeling	19
Gemeenschappelijke regelingen
Stadsbank Oost Nederland	178
Overige verbonden partijen
NV Bank Nederlandse Gemeenten	455
Saxion Hogeschool	1.652
Nationale Reisopera	882
Essent/Enexis Holding NV	41
Vitens	11
Dataland	8

Naast de bovenstaande deelnemingen is de deelneming in NV Enschedese zwembaden en Twentsche Schouwburg opgenomen tegen een waarde van 1 euro.
 
De aflossingen bij de leningen aan deelnemingen hebben betrekking op Twentsche Schouwburg (43) en Enschede zwembaden (65). 

Voor woningbouwstiching Domijn is voor 5,8 miljoen euro een bestaande lening omgezet. Daarnaast is op andere leningen door zowel Domijn als de Woonplaats afgelost.

De mutaties bij leningen overige hebben betrekking op nieuwe leningen voor GEM Zuiderval (1.150) en participatie bloemenveiling (4) alsmede aflossingen van Vitens (203) en Enexis (1.080).
 
Bij overige langlopende leningen hebben de mutaties betrekking op verstrekkingen aan Het Stedelijk Lyceum (2.243), golfclub PW Enschede (400), Lonneker Molen (30) en mutaties fiets- en pc-privé plan. De aflossingen betreffen naast FC Twente (909) diverse cultuurinstellingen en sportverenigingen (606).

Bij de overige uitzetttingen gaat het om mutaties van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVN).
 
De investering bij activa van derden betreft een bijdrage aan de Brede School Velve Lindenhof (2.300), zwembaden (1.000) en sportpark Boekelo (350). 
 

Bedragen x 1.000 Euro's 2013 2012 Grond-en hulpstoffen niet in expl. genomen bouwgronden 16.186 13.037 Overige grond en hulpstoffen 8.940 10.227 Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 46.978 38.878 Gereed product en handelsgoederen 22 31 Totaal voorraden 72.126 62.173

Toelichting

In de jaarrekening 2012 zijn de verliesvoorzieningen voor RBT en GEM Zuiderval gepresenteerd onder voorraden. In deze jaarrekening zijn deze posten gepresenteerd onder de voorzieningen omdat deze gronden van de verbonden partijen niet tot de grondpositie van de gemeente behoren.

 

De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2013 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2014 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) zullen worden herzien. Deze periodieke herziening kan - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. Voor een gedetailleerde toelichting van de gehanteerde uitgangspunten alsmede risico’s en onzekerheden van grondexploitaties (en niet in exploitatie genomen gronden) verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid en het MPG 2014.

 

Voor inzicht in de uitkomsten van deze risicoberekeningen en betekenis voor het weerstandsvermogen wordt verwezen naar het overzicht ruimtelijke projecten (bijlage jaarverslag) en de paragrafen Grondbeleid en Weerstandsvermogen.

 

Herijking samenwerking GEM Zuiderval

De ontwikkelovereenkomst Zuiderval 2011 tussen de gemeente en een private partij loopt tot en met 2015. Op basis van de conceptactualisatie van de grondexploitatie per 31 december 2013 loopt het verlies hoger op dan het in de overeenkomst gestelde maximum. Op grond van artikel 8.11 van de overeenkomst zijn partijen ter zake in overleg getreden. De uitkomst van dit overleg is momenteel nog niet bekend. In de jaarrekening 2013 is de verliesvoorziening afgestemd op het verwachte netto contante waarde verlies van de vastgestelde grondexploitatie per 31 december 2012, vermeerderd met de rente 2013, in afwachting van de uitkomst van de gesprekken met de private partij.

 
Gereed product en handelsgoederen
De voorraden gereed product betreffen de voorraden relatiegeschenken, eigen verklaringen en gehandicaptenparkeerkaarten.

Bedragen x 1.000 Euro's Saldo per   31-12-2013 Voorziening oninbaarheid Boekwaarde 31-12-2013 Boekwaarde 31-12-2012 Vorderingen op openbare lichamen 33.367 2.910 30.457 37.377 Overige vorderingen 28.063 1.034 27.030 31.190 Totaal vorderingen 61.430 3.944 57.486 68.567

De specificatie van de voorziening wegens oninbaarheid kan als volgt worden weergegeven:

Belastingdebiteuren	280
Bezwaar en Beroep belastingen	115
Herwaardering BBZ	2.515
Overige debiteuren	1.034
Totaal	3.944

De vorderingen openbare lichamen bestaan uit:

Ministerie SZW (MAU)	4.837
GBT (belastingen)	5.131
Ministerie Financiën (BTW/BCF)	19.282
Provincie	1.330
Regio Twente	451
Diverse posten uit debiteuren	2.336
Totaal	33.367

De overige vorderingen bestaan uit:

Debiteuren uitkeringsadministratie	16.521
Overige debiteuren	11.543
Totaal	28.064

Bedragen x 1.000 Euro's 2013 2012 Kas 39 40 Banken 211 90 Totaal liquide middelen 250 131

Bedragen x 1.000 Euro's 2013 2012 Nog te ontvangen baten 11.037 13.784 Vooruitbetaalde kosten 4.314 4.003 Totaal overlopende activa 15.351 17.787

De overlopende activa bestaan in hoofdzaak uit:

Nog te ontvangen baten:

- aanvullende OZB 2013                             942
- saldo FLO                                              508
- kennispark Hengeloselaan                    1.470
- Velve Lindenhof                                       446
- BIRK muziekkwartier  fietsenstalling         878
- Auke Fleerstraat, midden                      1.305
- studie incentive zone                               470
- nog op te leggen belastingaanslagen         525
- overige nog te ontvangen bedragen          4.493
Totaal                                                   11.037
Vooruitbetaalde kosten:

- fietsenstalling stationsomgeving                611
- Multimodale Routeplanner - I zone            600
- Voorschot PGB WMO-HH 1e kw 2014      712
- levensloop brandweer                            1.982
- overige vooruitbetaalde kosten                  409
Totaal                                                    4.314
 

Bedragen x 1.000 Euro's Stand per 1-1-2013 Rente Stortingen Onttrekkingen Stand per 31-12-2013 Algemene reserve -938 -248 25.953 12.090 12.676 Bestuur & Middelen 49.915 1.836 25.213 37.907 39.057 Economie & Werk 1.382 33 57 182 1.290 Leefomgeving 15.231 299 450 2.578 13.400 Opgroeien en ontwikkelen 14.544 551 2.053 3.011 14.137 Stedelijke ontwikkeling 17.112 160 8.681 6.626 19.327 Wijkontwikkeling, zorg en welzijn 1.985 0 3.398 603 4.780 Eigen vermogen 99.232 2.631 65.805 62.998 104.668 Resultaat 2013          2.081             106.749

De belangrijkste mutaties betreffen:

Algemene Reserve

Storting
Aanzuiveren weerstandsvermogen	20.795
Flankerend beleid	3.981
Grondexploitatie	330
Reserve FC Twente	296

Onttrekking
Weerstandsvermogen	11.441
Grondexploitatie	-304
Flankerend beleid	953

Bestuur & Middelen

Storting
Flankerend beleid	3.981
ICT reserves	3.432
Innovatie	3.000
Majeure investeringen	2.912
Vastgoed kostprijsdekkende huur	2.584
Vastgoed verkoop Brandweer Spaansland	1.436
Vastgoed Stadhuis brandveiligheid en asbestsanering	1.250
Gemeente Brede Software	1.249
Huisvesting & Services werkplekinrichting	662
Herstructureringsprojecten Real 2013	500
Huisvesting & Services leegstandsreserve	238

Onttrekking
Majeure investeringen	6.560
Resultaatbestemming 2012	5.581
Vastgoed overig	4.539
Flankerend beleid	3.981
ICT kapitaallasten	3.722
Innovatie	2.668
Vastgoed kostprijs dekkende huur	2.629
Vastgoed bijdrage bezuiniging/taakstelling	1.640
Vastgoed Stadhuis brandveiligheid en asbestsanering	1.170
Gem. Brede Software bijdrage bezuiniging/taakstelling	1.000
Gemeente Brede Software	878
Diverse nog uit te voeren projekten	742
Incidentele dekking middelenkader	698
Huisvesting & Services kapitaallasten	568
Huisvesting & Services leegstand	300

Leefomgeving

Storting
Egalisatie rioleringen	323
Herstel bestrating	80
Onderhoud havens	47

Onttrekking
Bijdrage oevers / kades / baggeren	1.551
Afvalstoffenheffing bijdrage bezuiniging / taakstelling	1.000

Opgroeien en Ontwikkelen

Storting
Egalisatiereserve Onderwijs	1.115
Egalisatiereserve Brede scholen	427
Egalisatiereserve Sport	211
Egalisatiereserve Scholingsboulevard	209
Egalisatiereserve Zwembaden	91

Onttrekking
Egalisatiereserve Sport bijdrage bezuiniging / taakstelling	2.000
Scholingsboulevard	447
Egalisatiereserve Onderwijs	403
Egalisatiereserve Sport	111
Tafisacongres	50

Stedelijke Ontwikkeling

Storting
Mobiliteit	5.384
Grondprijsbeleid	2.500
Landinrichting	340
Parkeren	331
Monumentenbeleid	124

Onttrekking
Mobiliteit	4.030
Parkeergarage bijdrage bezuiniging / taakstelling	900
Twentse Welle	600
Roombeek bijdrage bezuiniging / taakstelling	305
Kunstwerk Wilminkplein	207
Parkeren	140
Project Helmerhoek	136
Mobiliteit	130
Landinrichting bijdrage bezuiniging / taakstelling	100
Rente BWS 2013	52
Grondpijsbeleid	26

Wijkontwikkeling, zorg en welzijn

Storting
WMO	2.698
Wijkbudgetten	625
Vrouwenopvang	75

Onttrekking
Wijkbudgetten	603

Bedragen x  1.000 Euro's Stand per 1-1-2013 Dotaties Vrijval Bestedingen Stand per 31-12-2013 Bestuur & Middelen 24.021 5.772 187 5.082 24.523 Dienstverlening 211 0 80 130 1 Economie & Werk 1.897 401 0 1.179 1.119 Leefomgeving 382 1.799 0 86 2.095 Opgroeien en ontwikkelen 629 204 0 325 508 Stedelijke ontwikkeling 2.083 529 685 340 1.587 Wijkontwikkeling, zorg en welzijn 0 0 0 0 0 Voorzieningen 29.223 8.705 952 7.142 29.833

Onder de voorzieningen Bestuur & Middelen is een verliesvoorziening ADT van 5,98 miljoen euro opgenomen. Dit bedrag is bedoeld om het enschedese aandeel in het verwachte tekort van de gebiedsontwikkeling luchthaven af te dekken.

 

Begin juni werd bekend dat ADT heeft besloten de  inspanningen, gericht op het binnen het huidig kader ontwikkelen van een commerciële luchthaven, te stoppen en dit aan de colleges van B&W en GS voor te stellen. Een tweetal trajecten zijn er de oorzaak van dat het politieke tijdskader om eind 2014 te kunnen vliegen, niet wordt gehaald. Die vertragingen betreffen de procedure voor de staatssteuntoets bij de Europese Commissie en het definitieve luchthavenbesluit. De gevolgen hiervan zijn door ADT in beeld gebracht met daarnaast een eerste verkenning van scenario’s voor het noordelijk plangebied van de luchthaven Twente. Hierover dient nog politieke besluitvorming door raad en staten plaats te vinden.

Wanneer de huidige ontwikkeling wordt beëindigd, zullen de geprognosticeerde kosten en opbrengsten niet meer gerealiseerd worden en moeten de reeds gemaakte kosten afgeboekt worden.

Het bestuur van ADT heeft vastgesteld dat zij reeds nu genoodzaakt is deze mee te nemen in de jaarrekening ADT.

Indien raad en staten besluiten de huidige ontwikkeling te beëindigen moet rekening worden gehouden met een aanvullend verlies binnen ADT van circa 6,5 miljoen euro ten opzichte van de reeds getroffen verliesvoorziening. Volgens de gemeenschappelijke regeling is het aandeel van de gemeente Enschede hiervan 50% (3,25 miljoen euro). De exacte financiële gevolgen worden nog nader in beeld gebracht en uiteindelijk verrekend met de partners op basis van nader besluit.

 

In de voorliggende jaarrekening is nog geen rekening gehouden met een nieuw politiek kader en evenmin een extra verliesvoorziening getroffen voor het Enschedese aandeel in dit aanvullende verlies. De financiële consequenties worden na besluitvorming in het eerstvolgende rapportagedocument verwerkt.

 

De belangrijkste mutaties in de voorzieningen betreffen:

Dotaties:

Vastgoedbedrijf	3.073
Onderhoud parkeergarages	529
Oud-Wethouders	493
E&W Bovenformatieven	300
Huisvesting en Services intern onderhoud	274
RBT	845
GEM Zuiderval	772
ADT rentetoevoeging	271
Bos-Bewegen	199
DCW mutatie spaarverlof	101
Grondwaterzuivering Roombeek	75

Bestedingen:

Vastgoedbedrijf	3.417
VTU / WW personeel	979
Oud-Wethouders	452
Voorziening RIF, overdracht naar Zwolle	438
Huisvesting en Services tbv intern onderhoud	421
E&W personeel bovenformatief	400
Onderhoud parkeergarages	340
Bos-Bewegen	283
WWB-werkdeel	244
E&W Subsidie project Bone	96
Dienstverlening BGT Losser	90
Onderhoud Enschede ww diverse personen	86
Stadhuis asbestsanering werkplekken	80
Digitale kranten	40

Vrijval:        

Parkeergarages

685

                                                                                                                                                                                      

Bedragen x 1.000 Euro's Stand per  01-01-2013 Toevoegingen Aflossingen Overige mutaties Stand per  31-12-2013 Obligatieleningen 57 0 0 0 57 Onderhandse leningen van binnenl. pensioenf./verzekeringsins 20.599 0 497 0 20.102 Onderhandse leningen binnenl. banken en overige fin. instell. 435.049 12.160 28.672 0 418.537 Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven 0 0 0 0 0 Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren 6.092 0 452 0 5.640 Onderhandse leningen van buitenl. inst. fondsen, banken, etc 34.000 0 0 0 34.000 Door derden belegd 1.116 1.064 1.116 0 1.064 Waarborgsommen 223 32 42 0 213 Totaal vaste schulden 497.135 13.256 30.778 0 479.613

Toelichting

In 2013 zijn drie nieuwe leningen afgesloten voor in totaal 12,2 miljoen euro. Deze leningen zijn aangetrokken ter financiering van de investeringen in 2013 (10 miljoen euro) en voor de Scholingsboulevard (2,2 miljoen euro). De aflossingen over 2013 bedroegen 30,8 miljoen.

De aflossingsverplichting voor 2014 is opgenomen in het saldo van de vaste schulden en is niet afzonderlijk gepresenteerd onder de kortlopende schulden.

 

De totale rentelast voor het jaar 2013 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt 21,1 miljoen euro.

Onder de kortlopende schulden is de verplichting van de in 2014 af te wikkelen rente opgenomen van 9,8 miljoen euro.

 

Bedragen x 1.000 Euro's 2013 2012 Kasgeldleningen o/g 40.000 30.000 Bank en girosaldi 24.988 32.659 Overig 49.197 39.450 Vlottende Schulden 114.185 102.109

De belangrijkste overige schulden betreffen:

Bijstandsbesluit zelfstandigen	10.439
Af te wikkelen rente over 2013	9.779
SW rijksbijdragen 2011-2013	5.236
Loonheffing belastingdienst	4.567
Facturen programma Leefomgeving	2.970
Domijn	2.219
Diverse facturen programma Economie en Werk	2.210
Facturen huisvesting, ICT, Juridische zaken en Vastgoed	1.732
Af te dragen premies	1.461
SW loonheffing en premies	1.228
Belastingen bijstandsuitkeringen	1.067
Facturen programma Stedelijke Ontwikkeling	1.024
BCF en doorgeschoven BTW	969
Facturen hulpmiddelen zorg	853

Bedragen x 1.000 Euro's 2013 2012 Nog te betalen kosten 5.456 14.961 Vooruitontvangen baten 23.822 36.444 Overig 1.208 408 Overlopende passiva 30.486 51.813

De overlopende passiva bestaan in hoofdzaak uit:

Nog te betalen kosten:
Zorginstellingen huishoudelijke hulp	1.539
Bijdrage St Personeelsvoorziening in PPM-oost	1.250
Scholingsboulevard en accommodaties sport	1.150
Vooruit ontvangen baten:
Diverse bijdragen van derden	5.444
Provincie diverse subsidies subsidiebureau	4.185
WWB-gelden	3.662
Onderwijsachterstandenbeleid	3.482
Ministeries diverse subsidies	2.048
Provincie overige subsidies	1.515
Sociaal economisch programma Wesselerbrink	1.510
Regio Twente diverse subsidies	1.003
Provincie IMG-middelen	400
ISV-3	623

Verloopoverzicht van door de overheid verstrekte gelden

	Boekwaarde 01-01-2013	Toevoeging	Aanwending	Boekwaarde 31-12-2013
Provincie diverse subsidies	3.495	2.583	1.893	4.185
BZK GSB III	2.436	0	2.436	0
WWB-gelden	3.990	0	328	3.662
Provincie IMG middelen	5.030	0	4.630	400
Provincie overige subsidies	2.040	770	1.295	1.515
BZK inzake RIEC	860	0	288	572
Regio Twente diverse subsidies	1.764	474	1.235	1.003
Ministeries diverse subsidies	2.527	905	1.384	2.048
Ministerie Sociaal economisch programma Wesselerbrink	2.370	0	860	1.510
OCW Onderwijsachterstandenbeleid	2.064	1.418	0	3.482
Totaal	26.576	6.150	14.349	18.377

De overige overlopende passiva betreffen vooral overlopende subsidies ( via ISA4ALL)