Inhoudsopgave
|
De boekwaarde van de immateriële vaste activa is per saldo 31.000 euro afgenomen. Dit betreft een investering in een onderzoek naar gezamenlijke grondwaterinzameling in Twente van 28.000 euro en een afschrijving van in totaal 59.000 euro.
|
Deze cijfers zijn inclusief activa in ontwikkeling per ultimo 2014 voor een bedrag van 22,2 miljoen euro.
De onderstaande overzichten geven het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer.
|
| Economische nut Bedragen x 1.000 Euro's | Boekwaarde 31-12-2013 | Herrubriceringper 1-1-2014 | Boekwaarde per 1-1-2014 | Investeringen | Desinves-teringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2014 |
| Gronden en terreinen | 35.832 | 1.026 | 36.859 | 127 | 88 | 244 | 0 | 36.654 |
| Gronden in erfpacht | 9.551 | 0 | 9.551 | 241 | 0 | 0 | 0 | 9.792 |
| Woonruimten | 107 | -19 | 88 | 0 | 0 | 4 | 0 | 85 |
| Bedrijfsgebouwen | 284.765 | -224 | 284.541 | 15.239 | 795 | 10.671 | 0 | 288.314 |
| Grond weg en waterbouwkundige werken | 101.703 | 459 | 102.163 | 13.948 | 0 | 3.889 | 0 | 112.222 |
| Vervoermiddelen | 2.231 | -169 | 2.062 | 253 | 26 | 579 | 0 | 1.709 |
| Machines apparaten en installaties | 36.768 | 473 | 37.241 | 1.761 | 2 | 5.193 | 0 | 33.807 |
| Overige vaste activa | 6.654 | -1.546 | 5.108 | 725 | 56 | 757 | 0 | 5.020 |
| Totaal materiële vaste activa - Economisch nut | 477.612 | 0 | 477.611 | 32.293 | 967 | 21.337 | 0 | 487.601 |
| Investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven welke zijn opgenomen in bovenstaand overzicht | ||||||||
| Afvalstoffen | 1.367 | 0 | 1.367 | 0 | 0 | 149 | 0 | 1.218 |
| Riolering | 93.806 | 0 | 93.806 | 2.859 | 0 | 3.209 | 0 | 93.455 |
| Totaal vaste activa waarvoor heffing wordt geheven | 95.172 | 0 | 95.172 | 2.859 | 0 | 3.357 | 0 | 94.674 |
| Maatschappelijk nut Bedragen x 1.000 Euro's | Boekwaarde 31-12-2013 | Herrubriceringper 1-1-2014 | Boekwaarde per 1-1-2014 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2014 |
| Gronden en terreinen | 137 | 137 | 0 | 0 | 0 | 0 | 137 | |
| Grond weg en waterbouwkundige werken | 41.874 | 0 | 41.874 | 1.672 | 0 | 3.079 | 1.552 | 38.916 |
| Totaal materiële vaste activa - Maatschappelijk Nut | 42.012 | 0 | 42.012 | 1.672 | 0 | 3.079 | 1.552 | 39.053 |
| 519.623 | 0 | 519.623 | 33.965 | 967 | 24.415 | 1.552 | 526.654 |
De netto-investeringen bedragen in 2014 32,4 miljoen euro. Dit betreft activa in ontwikkeling voor een bedrag van 9,2 miljoen euro en 23,2 miljoen euro houdt verband met activering van in gebruik genomen activa.
De in gebruik genomen activa betreffen:
| Onderwijshuisvesting | 10,5 miljoen euro |
| Riolering | 5,5 miljoen euro |
| Wegen | 3,1 miljoen euro |
| Sportaccommodaties | 2,0 miljoen euro |
| Investeringen ICT | 0,8 miljoen euro |
| Gebouwen | 0,9 miljoen euro |
| Overige investeringen | 0,4 miljoen euro |
| 23,2 miljoen euro |
De investeringen in activa in ontwikkeling bedragen in 2014 9,2 miljoen euro en bestaan uit:
| Parkeren | 5,6 miljoen euro |
| Havens | 3,4 miljoen euro |
| Overige investeringen | 0,2 miljoen euro |
| 9,2 miljoen euro |
De bijdragen van derden betreft de Provinciale bijdrage in de aanleg van de Auke Vleerstraat.
De desinvesteringen hebben hoofdzakelijk betrekking op de verkoop van diverse bedrijfsgebouwen.
Voor de activa in ontwikkeling verwijzen wij naar het overzicht kredieten/onderhanden werk (bijlage jaarrekening).
|
Toelichting
De specificatie van de boekwaarde van de kapitaalverstrekkingen per 31-12-2014 is als volgt:
| Deelnemingen | |
| NV Twente Milieu | 281 |
| Enschede ontwikkeling | 19 |
| Gemeenschappelijke regelingen | |
| Stadsbank Oost-Nederland | 178 |
| Overige verbonden partijen | |
| NV Bank Nederlandse Gemeenten | 455 |
| Saxion Hogeschool | 1.495 |
| Nationale Reisopera | 838 |
| Essent/Enexis Holding NV | 41 |
| Vitens | 11 |
| Dataland | 7 |
Naast bovenstaande deelnemingen zijn de deelneming in NV Enschedese zwembaden en Twentsche Schouwburg opgenomen tegen een waarde van 1 euro.
Op de leningen aan woningbouwcorporaties heeft Domijn 347.000 en de Woonplaats 490.000 euro afgelost.
De aflossingen op de leningen aan deelnemingen hebben betrekking op Twentsche Schouwburg (45) en Enschede zwembaden (63).
Bij de overige leningen bestaat de toename uit een nieuwe lening aan GEM Zuiderval (300) en heeft Vitens afgelost (203).
Bij overige langlopende leningen hebben de mutaties betrekking op verstrekkingen aan Het Stedelijk Lyceum (99), de jeu de boules vereniging (41), Stichting Behoud Jozefkerk (152) en mutaties fiets- en pc-privé plan (95). De aflossingen betreffen naast FC Twente (909) diverse cultuurinstellingen en sportverenigingen (619).
Bij de overige uitzettingen gaat het om mutaties van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVN).
De afschrijving op activa van derden betreft een persleiding Waterschap (38), de Enschedese zwembaden (492), de Brede School (82) en een tweetal sportterreinen (12).
|
De strategische gronden die in het MPG zijn opgenomen onder NIEGG zijn in verplaatst naar overige gronden binnen de categorie grond- en hulpstoffen op de balans.
Grond- en hulpstoffen
| Bedragen x € 1.000 | Boekwaarde 31-12-2013 | Her- rubricering 1-1-2014 | Boek- waarde 1-1-2014 | Inves-teringen | Desinves-teringen | Naar grond-exploitatie | Boekwaarde 31-12-2014 | Voorziening voor afwaardering en verplichtingen | Balans-waarde 31-12-2014 | Boekwaarde per m2 |
| Ruilgronden | 28.136 | -1.061 | 27.076 | -281 | 1.181 | 0 | 25.615 | 11.176 | 14.439 | 45 |
| Te verkopen gronden | 21.323 | 1.061 | 22.384 | 0 | 112 | 0 | 22.272 | 13.924 | 8.348 | 15 |
| Algemeen | 176 | 0 | 176 | 0 | 18 | 0 | 157 | 160 | -2 | 0 |
| Subtotaal | 49.635 | 0 | 49.635 | -281 | 1.311 | 0 | 48.043 | 25.259 | 22.784 | 19 |
| Overige grond- en hulpstoffen | 53 | 53 | 19 | 33 | 33 | |||||
| Totaal | 49.687 | 0 | 49.687 | -281 | 1.330 | 0 | 48.077 | 25.259 | 22.817 | |
Onderhanden werk
| Bedragen x € 1.000 | Boekwaarde op 1-1-2014 | mutaties 2014 | Boekwaarde 31-12-2014 | Voorziening | Genomen winst | Balanswaarde 31-12-2014 | |
| investering | inkomsten | ||||||
| TOTAAL OHW | 127.799 | 30.577 | 22.943 | 140.980 | 88.844 | 0 | 52.136 |
De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2014 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2015 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien. Deze periodieke herziening kan in de toekomst - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. Dit geldt ook voor de realisatie van de gehanteerde verkoopprijzen, welke mede op basis van jaarlijkse taxaties tot stand komen. Voor een gedetailleerde toelichting van de gehanteerde uitgangspunten alsmede risico’s en onzekerheden van grondexploitaties (en niet in exploitatie genomen gronden) verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid en het MPG 2015.
Voor inzicht in de uitkomsten van de risicoberekeningen en betekenis voor het weerstandsvermogen wordt verwezen naar het overzicht ruimtelijke projecten (bijlage jaarverslag) en de paragrafen Grondbeleid en Weerstandsvermogen.
In de jaarrekening 2013 zijn de verliesvoorzieningen voor RBT en GEM Zuiderval overgeheveld naar de voorzieningen, omdat deze gronden van verbonden partijen niet tot de grondpositie van de gemeente behoren. In lijn met de verslaggevingsvoorschriften heeft in 2014 een aanvullende overheveling plaatsgevonden op de balans. Het deel van de voorziening dat nog in het MPG was achtergebleven voor de GEM Zuiderval van 5,5 miljoen euro is verplaatst van onderhanden werk naar de voorziening.
Gereed product en handelsgoederen
De voorraden gereed product betreffen de voorraden relatiegeschenken, eigen verklaringen en gehandicaptenparkeerkaarten.
|
| De voorziening oninbaarheid bestaat uit: | |
| Belastingdebiteuren | 330 |
| Bezwaar en beroep belastingen | 439 |
| BBZ-vorderingen | 2.451 |
| Overige debiteuren | 1.057 |
| Totaal | 4.277 |
| De vorderingen openbare lichamen bestaan uit: | |
| Ministerie SZW | 9.632 |
| GBT | 6.082 |
| Ministerie Financiën BTW/BCF | 15.595 |
| Diverse posten uit reguliere debiteuren | 1.034 |
| Totaal | 32.343 |
| De overige vorderingen bestaan uit: | |
| Debiteuren uitkeringsadministratie | 15.830 |
| Overige debiteuren | 8.162 |
| Totaal | 23.992 |
|
|
De overlopende activa bestaan in hoofdzaak uit:
| Nog te ontvangen baten: | |
| Aanvullende OZB | 319 |
| Saldo FLO 2013 en 2014 | 675 |
| Nog op te leggen belastingaanslagen | 207 |
| Overige nog te ontvangen bedragen | 1.638 |
| Totaal | 2.839 |
| Vooruitbetaalde kosten: | |
| Levensloop brandweer | 1.982 |
| Overige vooruitbetaalde kosten | 446 |
| Totaal | 2.428 |
|
Voor een specificatie van de reserves verwijzen wij naar de staat van reserves (bijlage bij de jaarrekening). Onder de onttrekkingen van het programma Leefomgeving is ook de overheveling van de egalisatiereserves riolering en afvalstoffenheffing naar de voorzieningen begrepen van 8,3 respectievelijk 2,3 miljoen euro. Dit houdt verband met gewijzigde verslaggevingsvoorschriften ingaande het begrotingsjaar 2014 waardoor deze reserveringen onder de balanspost voorzieningen worden opgenomen.
De belangrijkste mutaties betreffen:
| Algemene reserve |
|
| Stortingen | |
| Weerstandsvermogen | 12.615 |
| Grondexploitatie | 4.881 |
| Onttrekkingen | |
| Weerstandsvermogen | 1.448 |
| Grondexploitatie | 238 |
Bestuur en Middelen
| Stortingen | |
| Vastgoed | 4.537 |
| ICT | 3.196 |
| IM | 3.132 |
| Innovatiebudget | 2.016 |
| Majeure investeringsopgaven | 1.196 |
| Onttrekkingen | |
| Vastgoed | 8.276 |
| ICT | 3.216 |
| Flankerend beleid | 2.949 |
| Innovatiebudget | 1.605 |
| Majeure investeringsopgaven | 1.503 |
| Incidenteel middelenkader | 1.001 |
Leefomgeving
| Onttrekkingen | |
| Onderhoud havens | 1.452 |
| Egalisatie Afvalstoffenheffing | 537 |
| Egalisatiereserve Afvalstoffen (naar voorzieningen) | 2.308 |
| Egalisatiereserve Riolering (naar voorzieningen) | 8.317 |
Opgroeien en Ontwikkelen
| Stortingen | |
| Onderwijshuisvesting | 1.145 |
| Brede scholen | 500 |
| Gezond meedoen Menzis | 530 |
| Onttrekkingen | |
| Sport | 591 |
| Kapitaalslasten Scholingsboulevard | 1.467 |
Stedelijke ontwikkeling
| Stortingen | |
| Mobiliteitsplan | 3.551 |
| Parkeren | 735 |
| Onttrekkingen | |
| Mobiliteitsplan | 3.963 |
Wijkontwikkeling, Zorg en welzijn
| Stortingen | |
| Wijkbudgetten | 878 |
| Onttrekkingen | |
| Wijkbudgetten | 1.225 |
| WMO | 529 |
|
Voor een specificatie van de voorzieningen verwijzen wij naar de staat van voorzieningen (bijlage bij de jaarrekening).
Toelichting verliesvoorziening GEM Zuiderval: de ontwikkelovereenkomst Zuiderval 2011 tussen de gemeente en een private partij loopt tot en met 2015. Op basis van de conceptactualisatie van de grondexploitatie per 31 december 2013 is gebleken dat het verlies hoger uitkomt dan het in de overeenkomst gestelde maximum. Op grond van artikel 8.11 van de overeenkomst zijn partijen in overleg getreden. De uitkomst van dit overleg is momenteel nog niet bekend. In de jaarrekening 2014 is de verliesvoorziening afgestemd op het verwachte netto contante waarde verlies van de vastgestelde grondexploitatie per 31 december 2012, vermeerderd met de rente, in afwachting van de uitkomst van de gesprekken met de private partij. Deze voorziening is opgenomen onder het programma Bestuur & Middelen.
Conform de BBV-regelgeving zijn de egalisatiereserves afvalstoffen en riolering met ingang van dit jaar verantwoord onder de voorzieningen.
De belangrijkste mutaties betreffen:
| Dotaties | |
| GEM Zuiderval | 5.548 |
| Voorziening riolering | 8.317 |
| Onderhoudsvoorziening VBE | 2.951 |
| Voorziening afvalstoffen | 2.308 |
| Voorziening onderhoud parkeergarages | 540 |
| Voorziening personeel | 332 |
| Voorziening oud wethouders | 271 |
| Totaal | 20.267 |
| Bestedingen | |
| Onderhoudsvoorziening VBE | 3.641 |
| Voorziening onderhoud parkeergarages | 357 |
| Voorziening huisvesting Twente Milieu | 200 |
| Totaal | 4.198 |
| Vrijval | |
| Voorziening oud wethouders | 1.000 |
|
Toelichting
In 2014 zijn drie nieuwe leningen afgesloten voor in totaal 52,5 miljoen euro. Deze leningen zijn aangetrokken ter financiering van de investeringen in 2014. Daarnaast is 4 miljoen euro overgeboekt in verband met schatkistbankieren. De aflossingen over 2014 bedroegen 24,6 miljoen. De aflossingsverplichting voor 2014 is opgenomen in het saldo van de vaste schulden en is niet afzonderlijk gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
De totale rentelast voor het jaar 2014 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt 19,9 miljoen euro. Onder de kortlopende schulden is de verplichting van de in 2014 af te wikkelen rente opgenomen van 9,6 miljoen euro.
|
De belangrijkste overige schulden betreffen:
| Af te wikkelen rente over 2014 | 9,6 miljoen euro |
| SW rijksbijdragen 2012-2014 | 9,1 miljoen euro |
| Bijstandsbesluit Zelfstandigen | 8,3 miljoen euro |
| Loonheffing en sociale premies | 5,5 miljoen euro |
| Belasting en bijstandsuitkeringen | 1,5 miljoen euro |
| SW Loonheffing en premies | 1,1 miljoen euro |
| GWS 4 all uitkeringen | 1,0 miljoen euro |
| BCF/BTW | 0,9 miljoen euro |
| div Participatie en Beleid | 0,9 miljoen euro |
| div facturen zorgloket en voorzieningen | 0,6 miljoen euro |
| Beschikkingen woningcorporaties | 0,6 miljoen euro |
|
De overlopende passiva bestaan in hoofdzaak uit:
| Nog te betalen kosten: | |
| Bommendetectie 2014 | 1.494 |
| Zorginstellingen huishoudelijke hulp | 1.205 |
| Onderuitputting Gemeentefonds | 600 |
| Vooruitontvangen baten: | |
| Provincie diverse subsidies subsidiebureau | 7.842 |
| OCW Onderwijsachterstandenbeleid | 2.707 |
| Diversen | 2.275 |
| Provincie overige subsidies | 1.773 |
| BZKGSB III | 1.684 |
| Ministerie WWI Soc econ prog Wesselerbrink | 985 |
| Ministeries diverse subsidies | 957 |
| Regio Twente diverse subsidies | 606 |
| BZK inzake RIEC | 492 |
| WWB-gelden | 234 |
Verloopoverzicht van door de overheid verstrekte gelden
| Verloop door overheid verstrekte gelden | Boekwaarde 1-1-2014 | Toevoeging | Aanwending | Boekwaarde 31-12-2014 |
| Provincie diverse subsidies subsidiebureau | 4.185 | 7.515 | 3.858 | 7.842 |
| BZKGSB III | 0 | 1.684 | 1.684 | |
| WWB-gelden | 3.662 | 0 | 3.424 | 234 |
| Provincie IMG middelen | 400 | 0 | 400 | 0 |
| Provincie overige subsidies | 1.515 | 1.196 | 938 | 1.773 |
| BZK inzake RIEC | 572 | 0 | 80 | 492 |
| Regio Twente diverse subsidies | 1.003 | 595 | 992 | 606 |
| Ministeries diverse subsidies | 2.048 | 459 | 1.550 | 957 |
| OCW Onderwijsachterstandenbeleid | 3.482 | 68 | 843 | 2.707 |
| Ministerie WWI Soc econ prog Wesselerbrink | 1.510 | 0 | 525 | 985 |
| Totaal | 18.377 | 11.517 | 12.611 | 17.283 |
Gewaarborgde geldleningen
| Omschrijving (bedrag x 1.000 euro) | Hoofdsom per 01-01-2014 |
correcties per 01-01-2014 | Nieuwe lening | Aflossing | Hoofdsom per 31-12-2014 |
| Garanties | 42.723 | 163 | 0 | 2.666 | 40.220 |
Toelichting
| Gewaarborgde leningen | Stand 1-1-2014 | Correcties 1-1-2014 | Nieuwe garanties | Aflossing | Stand 31-12-2014 |
| Gegarandeerde geldleningen aan: | |||||
| - Verbonden partijen | 11.127 | 0 | 853 | 10.274 | |
| - Bejaardenoorden | 20.365 | 0 | 1.125 | 19.239 | |
| - Onderwijs | 9.980 | 0 | 640 | 9.340 | |
| - Sport | 840 | 163 | 0 | 34 | 969 |
| - Kunst/cultuur | 21 | 0 | 14 | 7 | |
| - Overig | 391 | 0 | 0 | 391 | |
| 42.723 | 163 | 0 | 2.666 | 40.220 |
Dit betreft voornamelijk leningen ter financiering van bejaardencentra, gezondheidszorg en sociale woningbouw. Bij deze leningen staat de gemeente voor 100 procent van het vermelde saldo garant. De overige garantstellingen betreft een aantal garantstellingen waarbij de gemeente niet garant staat voor geldleningen maar voor bijvoorbeeld rekening-courant kredieten. Ook hier staat de gemeente voor 100 procent van het vermelde saldo garant.
Daarnaast heeft de gemeente nog verplichtingen op het gebied van de WSW en de WEW:
Verlofuren
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken.
Overige
Naast bovengenoemde verplichtingen is de gemeente voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. De belangrijkste betreffen:
Vanaf 1 januari 2014 is de gemeente verplicht om overtollige middelen onder te brengen bij het ministerie van financiën via het zogenaamde schatkistbankieren. Eventuele overtollige middelen mogen niet worden belegd bij andere partijen. Onder voorwaarden mogen wel leningen worden verstrekt aan andere decentrale overheden.
Er is sprake van een drempelbedrag voor de gemeente dat voor Enschede 3,9 miljoen euro bedroeg in 2014. Vanaf deze jaarrekening heeft de gemeente de verplichting om in de toelichting op de balans te rapporteren over de eventuele overschrijding van het drempelbedrag. Uit de onderstaande tabel blijkt dat de gemeente in 2014 regelmatig een positief banksaldo had. Dit saldo was echter niet dusdanig dat het drempelbedrag is overschreden en middelen bij de schatkist belegd hadden moeten worden.
|
(x € 1.000) |
1e kwartaal |
2e kwartaal |
3e kwartaal |
4e kwartaal |
|
Buiten schatkist aangehouden bedragen |
0 |
416 |
1.198 |
882 |
|
Toegestane drempelbedrag |
3.896 |
3.896 |
3.896 |
3.896 |
|
Ruimte onder het drempelbedrag |
3.896 |
3.480 |
2.697 |
3.014 |
|
Overschrijding drempelbedrag |
0 |
0 |
0 |
0 |