Inhoudsopgave
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Toelichting
Hieronder wordt het doel waarvoor de reserves zijn ingesteld, per reserve toegelicht. De mutaties in de reserves worden alleen toegelicht, wanneer de mutaties 400.000 euro of hoger zijn geweest.
| Reserve Weerstandsvermogen | |
| Doel | De reserve wordt gebruikt om risico's op te kunnen vangen op basis van de geïnventariseerde risico's. |
| Toelichting op de mutaties | De onttrekkingen houden vooral verband met de effecten die voortkomen uit de raadsbesluiten 'Financiële effecten richting aan ruimte (RAR)' uit 2016 en de 'visie werklocaties' uit 2019. Bij de toevoegingen gaat het vooral om de bestemming van het rekeningresultaat 2018 en de jaarlijkse toevoeging aan de algemene reserve vanuit de door de Raad ingestelde spaarprogramma’s. |
| Reserve Risico regionale dienstverlening | |
| Doel | Reserve is ingesteld om het financiële risico van afnemende regionale dienstverlening (bedrijfsvoeringsactiviteiten voor derden) tijdelijk te dempen. De reserve is ingesteld bij de ontvlechting van de gemeentelijke brandweer naar de veiligheidsregio en is gevoed door een tijdelijke bijdrage voor de demping van desintegratieschade. |
| Toelichting op de mutaties | Er zijn geen mutaties groter of gelijk aan 400.000 euro geweest. |
| Reserve Grondbedrijf | |
| Doel | Buffer ten behoeve van het egaliseren van zowel positieve als negatieve resultaten op de exploitatie van gronden. Het verloop van deze reserve wijzigt als gevolg van de actualisatie van de grondcomplexen in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG). Zie paragraaf grondbeleid. |
| Toelichting op de mutaties | De dotatie van 12,6 miljoen euro wordt veroorzaakt door de positieve uitkomsten van de herziening van het MPG 2019. De onttrekking van 20.000 euro wordt veroorzaakt door het verlies dat genomen moest worden op een erfpachtcomplex als gevolg van een nieuw afgesloten canon. |
| Reserve Parkeren | |
| Doel | Deze reserve van het parkeerbedrijf bestaat uit een aantal deelreserves, die bij besluit van de Raad (PB2011-2014) zijn samengevoegd:
|
| Toelichting op de mutaties | Er is 1,1 miljoen euro onttrokken aan de reserve parkeren ten gunste van het middelenkader 2019 op basis van de programmabegroting 2018-2021. |
| Egalisatiereserve Beschermd wonen | |
| Doel | Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van Beschermd wonen te egaliseren. Eventuele beschikbare middelen worden regionaal ingezet. |
| Toelichting op de mutaties |
Het saldo van het product Beschermd wonen 2019 van 8,2 miljoen euro is in 2019 aan deze reserve gedoteerd. De reserve kent een plafond waardoor de 8,2 miljoen via een onttrekking is verdeeld onder de regiogemeenten. Hiervan is 5 miljoen binnen gemeente Enschede toegevoegd aan het jaarrekening resultaat en 3,1 miljoen vloeit naar de overige regiogemeenten.
De overige 3,5 miljoen is aan de reserve onttrokken ten gunste van het middelenkader 2019, zoals bij de gemeentebegroting besloten. |
| Reserve kapitaalslasten | |
| Doel | De reserve is ingesteld om vrijvallende kapitaallasten te reserveren en om schommelingen in werkelijke kapitaallasten op te vangen. |
| Toelichting op de mutaties |
Op basis van een inventarisatie van het verloop van de reserve en van de investeringsplanning van Openbare Verlichting is een bedrag van 750.000 euro incidenteel als dekking voor de begroting benut. Dit bedrag wordt in 2021 'teruggestort' in de betreffende reserve Kapitaallasten. |
| Reserve IT - Gemeentebrede software | |
| Doel | Reserve is een structurele reserve die bestemd is voor de dekking van de kapitaallasten die voortkomen uit de vervanging en upgraden van software voor applicaties. Er worden jaarlijks structureel dotaties en onttrekkingen aan deze reserve gedaan. |
| Toelichting op de mutaties |
Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve vervanging ICT | |
| Doel | Reserve is een structurele reserve die bestemd is voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit de vervangingsinvesteringen voor ICT werkplekmiddelen, hardware en de kosten voor licenties van besturingssoftware. |
| Toelichting op de mutaties |
Dotatie totaal 2.105.000 euro.
Onttrekking totaal 1.925.000 euro.
|
| Reserve H&S werkplekinrichting | |
| Doel | Reserve is een structurele reserve bestemd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor de werkplekinrichting. |
| Toelichting op de mutaties |
Dotatie is 585.000 euro
In 2019 is in de reserve werkplekinrichting aanvullend gestort 70.000 euro. Deze bijdrage is van de griffie ontvangen voor dekking van de extra kapitaallasten voortgekomen uit de vervanging van de geluidsinstallatie in de raadszaal en een bijdrage voor de flexibilisering van de werkplekken in het stadhuis. |
| Reserve Onderwijshuisvesting | |
| Doel | Deze reserve is bedoeld om schommelingen van de kapitaalslasten in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves. |
| Toelichting op de mutaties |
Ten opzichte van de begroting is de storting 243.000 euro hoger. Dit komt voort uit de lagere kapitaallasten als gevolg van het afwaarderen van de Onderwijs Leer Pakketten in 2018. |
| Reserve vervangingsinvestering sport | |
| Doel | Deze reserve is bedoeld om schommelingen in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves. |
| Toelichting op de mutaties | De gerealiseerde bedragen wijken niet van de begroting af. |
| Reserve Rekeningresultaat lopend jaar | |
| Doel | De reserve betreft het nog te verdelen rekeningresultaat van het afgesloten jaar. |
| Toelichting op de mutaties | De mutatie in deze reserve betreft de onttrekking van het rekeningresultaat 2018. Dit bedrag is conform raadsbesluit bij de gemeenterekening 2018 verwerkt in de administratie. |
| Reserve Majeure investeringsopgaven | |
| Doel | Dit zijn reserveringen ten behoeve van de door de raad aangewezen majeure stedelijke investeringsopgaven. |
| Toelichting op de mutaties |
De onttrekkingen van 1,6 miljoen euro houden vooral verband met de projecten Velve van 560.000 euro en het actieprogramma binnenstad van 170.000 euro, naast de geplande onttrekking ten behoeve van het middelenkader 2019 van 800.000 euro. |
| Reserve duurzaamheid | |
| Doel | De middelen in deze reserve zijn beschikbaar gesteld voor duurzaamheid. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve nog uit te voeren werkzaamheden | |
| Doel | Betreft nog uit te voeren werkzaamheden ihkv beheer wegen, monumenten, bodem uitvoeringsprogramma, etc. |
| Toelichting op de mutaties |
Dotatie:
Bestemmingsvoorstel Gemeenterekening 2018 ADT dotatie (1.000.000 euro)
Onttrekking:
|
| Reserve Flankerend beleid | |
| Doel | De reserve is bedoeld voor flankerend beleid personeel, Informatie Investerings Programma (IIP) versnelling IT, remweg en IZA. |
| Toelichting op de mutaties |
Dotatie
Onttrekking
|
| Reserve Integraal veiligheidsplan | |
| Doel | Reserve is ingesteld om de meerjarige kosten te dekken voor veiligheidsprojecten. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Integratie AZC in de wijk | |
| Doel | Reserve is bij de jaarrekening 2015 gevormd en dient ter bevordering van de sociaal-maatschappelijke inbedding van vluchtelingen. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Raadsimpulsen | |
| Doel | Een bestemmingsreserve voor incidentele raadsimpulsen waarmee het presidium snel en adequaat kan handelen. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Asiel & Integratie | |
| Doel | Reserve is gevormd uit ontvangen rijksmiddelen. Kosten die voortvloeien uit de uitvoering van het product Asiel & Integratie worden opgevangen binnen de reserve. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve investering externe activiteiten | |
| Doel | Doel van deze reserve is tweeërlei, aan de ene kant het mogelijk maken om te blijven investeren in het product om het op de markt te houden. Aan de andere kant dient de reserve als egalisatie als gevolg van schommelende inkomsten en uitgaven. |
| Toelichting op de mutaties |
Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.
|
| Reserve H&S Leegstand | |
| Doel | Deze reserve wordt aangewend om de financiële gevolgen van niet verhuurde m2 van ambtelijke huisvesting op te vangen. |
| Toelichting op de mutaties |
Dotatie is 341.000 euro
Onttrekking is 404.000 euro.
|
| Reserve Vastgoed | |
| Doel | De reserve Vastgoed is bedoeld als buffer om de vermogensrisico’s en (tijdelijke) exploitatietekorten van het gemeentelijk vastgoed op te vangen. |
| Toelichting op de mutaties | Conform begroting worden alle exploitatiebaten- en lasten verrekend met deze reserve. In hoofdstuk 8 treft u een toelichting over de opbouw van deze posten. |
| Reserve Gemeentelijke sociale huisvesting | |
| Doel | Reserve is gevormd uit een schenking en is bedoeld voor financiële hulp bij huisvestingsproblemen. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Exploitatieresultaat bouwvergunningen | |
| Doel | Reserve ter egalisatie van de opbrengsten en kosten betreffende bouwvergunningen ten einde fluctuaties in de tarieven aan de burger te reduceren. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Herstel opgebroken bestrating | |
| Doel | Reserve om de verschillen in de kosten en opbrengsten van partijen die toestemming krijgen om in gemeentelijke straten en wegen werkzaamheden te verrichten (bijvoorbeeld bekabelaars) op te vangen. |
| Toelichting op de mutaties | In 2019 heeft er een onttrekking plaats gevonden van 812.000 euro vanwege voorziene kosten voor het herstel van de bestrating. |
| Egalisatiereserve markten | |
| Doel | Reserve ter egalisatie van de opbrengsten en kosten betreffende markten ten einde fluctuaties in de tarieven aan de burger te reduceren. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Mobiliteit | |
| Doel | Reserve bedoeld voor de egalisatie van baten en lasten van mobiliteitsprojecten |
| Toelichting op de mutaties | De dotaties en onttrekkingen zijn opgenomen in de gemeentebegroting 2019-2022 en daarna bijgesteld na het vaststellen door de gemeenteraad van de jaarschijf mobiliteit 2019. De dotaties hebben conform begroting plaatsgevonden. De onttrekkingen volgen uit de aanvragen uit de jaarschijven van verschillende jaren. |
| Reserve Landinrichting | |
| Doel | Reserve bedoeld voor de financiering van het project Landinrichting. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Gebiedsontwikkeling | |
| Doel | In diverse grondexploitaties die we afsluiten zitten RO bijdrages, bedoeld om bij toekomstige verlieslatende gebiedsontwikkelingen deze bijdrages in te zetten, mits deze ontwikkelingen voldoen aan de in de structuurvisie gestelde doelen. Jaarlijks worden de ontvangen RO bijdrages gedoteerd aan de Reserve Gebiedsontwikkeling. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Muziekfonds | |
| Doel | Uit de reserve - die voortkomt uit een particuliere gift - kunnen bijdragen worden gedaan in de kosten van opvoeringen op muzikaal gebied. Bijvoorbeeld bijzondere orkest- of operavoorstellingen. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Stadsverfraaiïng | |
| Doel | Uit de reserve kunnen bijdragen worden geput voor het realiseren van kunstopdrachten al dan niet geïntegreerd in of op een gebouw of bouwwerk. Het gaat in deze periode nog om twee kunstwerken op het Wilminkplein en op het Koningsplein. Daarnaast is de reserve een achtervang voor grootschalig onderhoud van bestaande kunstwerken (calamiteiten). |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve vrouwenopvang | |
| Doel | Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van de vrouwenopvang te egaliseren. Eventuele beschikbare middelen worden regionaal ingezet. |
| Toelichting op de mutaties |
Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Maatschappelijke opvang en verslavingszorg | |
| Doel | Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van de maatschappelijke opvang te egaliseren. Eventuele beschikbare middelen worden regionaal ingezet. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Wijkbudgetten | |
| Doel | Reserve is bedoeld om uitvoering te kunnen geven aan het in meerdere mogen besteden en/of mogen sparen van jaarlijkse middelen ten behoeve van de wijkbudgetten. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Monumentenbeleid | |
| Doel | Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van de middelen van het monumentenbeleid te egaliseren. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Gezond meedoen convenant Menzis | |
| Doel | Deze reserve is ingesteld om de kosten die voortvloeien uit de uitvoering van het convenant tussen de gemeente Enschede en Menzis op te vangen. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Sociaal Fonds | |
| Doel | Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de lasten van het investeringsprogramma voor de transformatieagenda Sociaal Domein. |
| Toelichting op de mutaties |
Dotatie is 3,7 miljoen euro en is conform begroting.
De onttrekking is 2,8 miljoen euro en betreffen:
|
| Reserve Maatschappelijke functie Sport | |
| Doel | Deze reserve wordt ingezet ter dekking van lasten die samenhangen met de pilot arbeidsreïntegratie via sport en het actieplan voor de vitale sportverenigingen. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve Reïntegratie en inburgering | |
| Doel | Het financieren van uitgaven reïntegratieactiviteiten en inburgering |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Dienstreserve DCW | |
| Doel |
Reserve bestemd om de kosten voortvloeiend uit de investeringen in het pand Spoordijkstraat te egaliseren. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Reserve LEA | |
| Doel |
Reserve bedoeld voor de egalisatie van de opbrengsten en kosten van de Lokaal Educatieve Agenda |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
|
Toelichting voorzieningen
Hieronder wordt het doel waarvoor de voorzieningen zijn ingesteld, per voorziening toegelicht. De mutaties in de voorzieningen worden alleen toegelicht wanneer de mutaties 400.000 euro of hoger zijn geweest.
Samenleving en bestuur
| Voorziening oud wethouders (pensioen) | |
| Doel | Op basis van de wet APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) hebben politieke ambtsdragers recht op verschillende pensioenregelingen. De hieruit op termijn voortvloeiende financiële verplichtingen voor de gemeente wordt in deze voorziening tot uitdrukking gebracht. Jaarlijks worden de toekomstige verplichtingen herrekend en eventuele toevoegingen of onttrekkingen die hiervan het resultaat zijn, worden bij de jaarrekening inzichtelijk gemaakt. |
| Toelichting op de mutaties | Jaarlijks wordt 520.000 euro begroot als dotatie aan de voorziening. De kosten voor reeds gepensioeneerde wethouders (291.000 euro) worden onttrokken uit de voorziening. Op basis van de jaarlijkse actuariële berekeningen wordt bepaald wat de actuele stand van de voorziening moet zijn. In 2019 bleek, na dotatie en onttrekking, de voorziening voor 1.472.000 euro te laag te zijn. Dit bedrag is aanvullend gedoteerd in 2019. |
| Voorziening Onderhoud Havens | |
| Doel | Voorziening bedoeld ter dekking van de kosten voor groot onderhoud aan de Haven. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening Onderhoud Parkeergarages | |
| Doel | Voorziening bedoeld ter egalisatie van de kosten voor (groot) onderhoud aan de parkeergarages. |
| Toelichting op de mutaties | De dotatie betreft het vanuit het mpp (meerjaren prognose parkeren) 2019 gestorte bedrag. De bestedingen hebben betrekking op onderhoud parkeergarages en technische installaties. |
| Voorziening Grondwatermonitoring | |
| Doel | Voorziening om monitorings- en nazorgkosten te dekken van reeds uitgevoerde saneringen. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening Groot onderhoud kunstgrasvelden | |
| Doel | Bedoeld ter egalisatie van kosten van (groot) onderhoud aan kunstgrasvelden in de openbare ruimte. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening Risico Locatieontwikkeling | |
| Doel | Voorziening bedoeld om tegenvallers op te vangen in het programma wonen, bedrijventerreinen en kantoren. |
| Toelichting op de mutaties | Het beschikbare saldo van 1,8 miljoen euro is onttrokken conform de begroting behorende bij het raadsvoorstel Deprogrammeren 48 hectare bedrijventerreinen en Usseler Es en is ingezet als dekking van de kosten die dit raadsbesluit met zich meebracht. |
| Voorziening Afvalstoffen | |
| Doel | Voorziening ter egalisatie van de opbrengsten en kosten betreffende afvalstoffenheffing om fluctuaties in de tarieven te reduceren. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening Groot onderhoud Riolering | |
| Doel | Voorziening Groot onderhoud Riolering voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven. |
| Toelichting op de mutaties | De dotatie betreft het begrote bedrag vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan om toekomstige vervangingen te kunnen bekostigen (6,7 miljoen euro). |
| Voorziening Riolering | |
| Doel | Voorziening ter egalisatie van de opbrengsten en kosten betreffende rioolheffing om fluctuaties in de tarieven te reduceren. |
| Toelichting op de mutaties | De onttrekking betreft het begrote bedrag vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan ter egalisatie van de heffing (1,7 miljoen euro). |
| Voorziening DCW productie bedrijf | |
| Doel | Voorziening is getroffen ter dekking van gevolgen voor de uitvoering van contracten. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening DCW | |
| Doel | Deze voorziening is bestemd voor de verplichting spaarverlof van de WSW werknemers. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening vv Zuid-Eschmarke | |
| Doel | Deze Voorziening is bestemd voor de verplichtingen die voortvloeien uit de verkoop en levering tav de kantine vv Zuid-Eschmarke. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening H&S onderhoud | |
| Doel | Voorziening ter dekking van de kosten voor het uitvoeren van regulier binnenonderhoud van de gebouwen waar gemeentelijk personeel is gehuisvest. Onttrekkingen uit deze voorziening geschiedt op basis van werkelijk gemaakte kosten, toevoeging van middelen op basis van een berekening voor toekomstig verwacht onderhoud. |
| Toelichting op de mutaties | In 2019 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 of hoger. |
| Voorziening ADT | |
| Doel | Voorziening om de tekorten volgens de grondexploitatie gebiedsontwikkeling luchthaven Twente af te dekken. |
| Toelichting op de mutaties | Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro. |
| Voorziening fiscaal juridische procedures | |
| Doel | De voorziening is getroffen ter dekking van de gevolgen voor de uitvoering van de wet en regelgeving rondom fiscale en juridische procedures. |
| Toelichting op de mutaties | In 2019 heeft er een dotatie plaatsgevonden voor 900.000 euro ivm aanpassing van de wet en regelgeving. |
| Voorziening RBT | |
| Doel | Voorziening ter dekking van het tekort op de grondexploitatie XL Business Park |
| Toelichting op de mutaties | De actualisatie van de (verliesgevende) grondexploitatie van deze gemeenschappelijke regeling heeft uitgewezen dat de getroffen voorziening ter dekking van het gemeentelijk aandeel van het verlies met 2,0 miljoen euro kan worden verlaagd. |
| Voorziening personeel | |
| Doel | Uit deze voorziening worden de FPU-kosten, WW-kosten en kosten die voortvloeien uit overige personele regelingen vergoedt. |
| Toelichting op de mutaties | In verband met het actualiseren van de huidige (bovenwettelijke) WW verplichtingen, het realiseren van een aantal vaststellingovereenkomsten en (conform BBV) voorzien van verlieslatende detacheringen, heeft een dotatie plaatsgevonden van 710.000 euro. Daarentegen zijn er in 2019 ook kosten ten laste van de voorziening gebracht. |
| Voorziening Vastgoed (VBE) | |
| Doel | De kosten van planmatig onderhoud worden bekostigd uit deze voorziening. De mutaties in de onderhoudsvoorziening zijn gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplanning. |
| Toelichting op de mutaties | De mutaties op de onderhoudsvoorziening zijn conform de meerjaren-onderhoudsplanning van het VBE. Voor een nadere toelichting zie de paragraaf kapitaalgoederen bij het onderdeel Vastgoed. |
In de financiële verordening van de Gemeente Enschede (artikel 4 lid 3 ) is vastgelegd dat in de jaarrekening wordt gerapporteerd over de uitputting van de geautoriseerde investeringskredieten en de actuele raming van de totale uitgaven.
Hierbij geldt de regel dat een overschrijding van 5% of maximaal 50.000 euro is toegestaan. Grotere afwijkingen moeten volgens de financiële verordening tijdig aan de raad worden gemeld. Uiteraard worden daar dekkingsvoorstellen bijgevoegd.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Toelichting
De boekwaarde van deze projecten bedraagt 5,3 miljoen euro (74,5 miljoen lasten en 69,2 miljoen baten). Deze boekwaarde is als 'activa in ontwikkeling' onderdeel van de materiele vaste activa zoals opgenomen in hoofdstuk 7, toelichting op de balans.
Voor de projecten waarbij de (verwachte) lasten hoger zijn dan het beschikbaar gestelde krediet worden hieronder toegelicht:
Parkeerbeheer
In de gemeentebegroting 2019 is er voor vervangingsinvesteringen parkeren (hoofdstuk 4.3. Onderhoud kapitaalgoederen) een bedrag van 1,6 miljoen euro opgenomen. De in de lijst opgenomen afwijkingen voor uitgaven is onderdeel van het door de gemeenteraad geautoriseerde bedrag.
