4. Bijlagen, onderdeel jaarverslag

4.1. Ruimtelijke projecten

Bij de behandeling van de raadsenquête "Grip op grond" in 2012, is gevraagd om een integraal overzicht op te stellen van de financiële positie en risico's van ruimtelijke projecten van binnen en buiten het grondbedrijf. Dit zijn MSI-, mobiliteits- en MPG-projecten. Door middel van het opnemen van onderstaande bijlage (bij zowel de programmabegroting als bij de jaarrekening) geven we invulling aan het verzoek van de raad.

MSI projecten

INV /MSI projecten (bedragen x 1.000 euro)	looptijd t/m	boekwaarde 31-12-2016	Gerealiseerde kosten t/m 2016	Gerealiseerde opbrengsten t/m 2016	Prognose nog te realiseren kosten	Prognose nog te realiseren opbrengsten	Prognose eindresultaat	risico      (bedrag obv risicoanalyse)
Wesselerbrink	2017	2	3.868	3.866	64	66	-	-
Havengebied	2016	-	21.230	21.230	-	-	-	-
Kennispark hengelosestraat	2016	-	14.855	14.855	-	-	-	-
Auke Vleerstraat 3b	2017	266	3.356	3.089	250	835	319	-
Stadsweide Koningsplein e.o.	2016	-	6.773	6.773	-	-	-	-
Stadsweide Aanpassing Van Heek Garage	2016	-	17.594	17.594	-	-	-	-
Stadsweide Westelijke Entree	2016	-	1.600	1.600	-	-	-	-
Stadsweide Verbindingszone Stadscampus-Binnenstad	2017	-	498	498	1.102	1.102	-	-
Totaal		268	69.774	69.505	314	901	319	-

Risico's MSI-projecten
De risico's van MSI-projecten worden opgevangen binnen het project. Hiervoor wordt per project risicomanagement gevoerd.

Mobiliteitsprojecten

Onderstaande projecten leveren een bijdrage aan het doel zoals opgenomen in de Programmabegroting: het ten minste op peil houden van de bereikbaarheid van de economische centra van de stad.

Investeringsprojecten	projectfase	einddatum	Totaal Krediet / begroot	Gerealiseerde kosten - opbrengsten (boekwaarde)	Gerealiseerde kosten	Gerealiseerde opbrengsten	Nog te realiseren kosten	Nog te realiseren opbrengsten	eindresultaat (nominaal)	risico      (bedrag obv risicoanalyse)
Mobiliteit
Duurzame verkeersmaatregelen	Programmatische aanpak	2016-2019	533	0	403	403	130	130	0
Fiets	Realisatiefase	2016-2019	3.419	0	1.913	1.913	1.506	1.506	0
Fietsenstalling de Graaf expl	Realisatiefase	2016-2019	3.062	0	2.842	2.842	220	220	0
Fietsenstalling en oversteek NZ station E'de	Realisatiefase	2016-2019	1.212	0	859	772	353	440	0
Euregio fietspad	Realisatiefase	2016-2019	2.500		0	0	2.500	2.500	0
Subtotaal fiets			10.193	0	5.614	5.527	4.579	4.666
HOV	Realisatiefase	2016-2019	2.464	0	2.194	2.194	270	270	0
Subtotaal HOV			2.464	0	2.194	2.194	270	270
Incentive Zone	Realisatiefase	2016-2019	2.589	0	3.330	3.330	-570	-570	0
Studies	Programmatische aanpak	2016-2019	2.268	0	2.140	1.830	128	438	0
Subtotaal studies			4.857	0	5.470	5.160	-442	-132
Openbaar Vervoer	Realisatiefase	2016-2019	263	0	172	172	91	91	0
Hoofdwegensructuur	Realisatiefase	2016-2019	4.735	0	3.356	3.089	1.379	1.646	0
Vereffeningsreserve	Realisatiefase	2016-2019	1.065	0	222	222	843	843	0
Verkeersprojecten overig	Programmatische aanpak	2016-2019	2.210	0	2.096	2.096	114	114	0
Verkeersveiligheid	Programmatische aanpak	2016-2019	524	0	391	391	133	133	0
Mobiliteitsplan 2015	Realisatiefase	2016-2019	4.620	0	1.830	1.830	2.790	2.790	0
Mobiliteitsplan 2016	Realisatiefase	2016-2019	2.503	0	943	814	1.560	1.689	0
Totaal mobiliteit			33.967	0	22.691	21.898	11.447	12.240	0

Risico's Mobiliteitsprojecten
De risico’s bij mobiliteitsprojecten worden per project gemonitord. De risico’s zijn beperkt door strikte sturing op kosten en opbrengsten. Indien sprake is van afwijkende kosten/opbrengsten (ten opzichte van het door de raad gevoteerde krediet, dan wordt dit verrekend met een vereffeningsrekening conform het raadsbesluit van 30 januari 2006). Binnen de reserve mobiliteit is een bedrag van 500.000 euro aan risicobuffer gereserveerd.

MPG projecten

 

Toelichting op het model en de cijfers

Algemeen
De cijfers voor de grondexploitaties zijn afkomstig van het MPG 2017, stand 1-1-2017.                                                                                                                                                                                                                                                

Boekwaarde                                                                                                                       
min(-)bedragen betekenen dat de inkomsten hoger zijn dan de uitgaven; m.a.w. het project heeft een voordelig saldo.

Eindresultaat (ncw 1-1-2017)
Positieve bedragen betekenen voordelige resultaten die ten gunste komen van de Reserve Grondbedrijf, zodra deze gerealiseerd zijn. Negatieve(-)bedragen betekenen nadelige resultaten ; deze nadelen zijn afgedekt door middel van een voorziening.              

Risicobedragen
De vereiste weerstandscapaciteit van het GB/MPG gaat uit van 15,5 miljoen euro aan risico's. Dit betreft 90% van het maximaal negatieve resultaat wanneer alle risico's zich te gelijk voordoen. Bij grondexploitaties wordt de omvang van de risico's bepaald aan de hand van een bandbreedte tussen 10% en 90%. In  bovenstaande tabel is uitgegaan van het gemiddeld risicobedrag, zoals ook vermeld in deel 2 van het MPG 2017. Het gemiddelde risico is 3,3 miljoen euro negatief, dit is inclusief het risico op de Usseleres, welke nu onder de Materiële Vaste Activa is opgenomen. Dit is de afwijking ten opzichte van het begrote resultaat. Het eindresultaat (NCW 44.665.103 euro negatief) neemt met dit bedrag (en komt dan op 48.041.863 euro) toe als we van het huidige risicoprofiel naar een neutraal risicoprofiel gaan. De risico's worden opgevangen door het weerstandsvermogen grondbedrijf. De individuele projectrisico's zijn de in de grondexploitaties geanalyseerd. De beheersing van de risico's vindt plaats in het kader van het projectmatig werken.

4.2. Overzicht indicatoren financiële positie

Samenvatting

Indicatorgroep	Indicator	Voldoende	Neutraal	Onvoldoende
1. Lokale lasten	1.1 Lokale lastendruk	> 5% lagere lastendruk dan gemiddeld	Gemiddelde lastendruk in Nederland	> 5% hogere lastendruk dan gemiddeld
	1.2 Onbenutte belastingcapaciteit OZB	Onbenutte belastingcapaciteit > 0,25% exploitatie voor mutaties reserves	Onbenutte belastingcapaciteit bedraagt 0,05% van exploitatietotaal in Enschede.	Geen onbenutte belastingdruk beschikbaar
	1.3 Derving OZB i.v.m. leegstand	Derving OZB < 1% OZB-opbrengst niet woningen	1% <= derving OZB <= 5% OZB-opbrengst niet woningen	Derving OZB > 5% OZB-opbrengst niet woningen
	1.4 Kostendekkendheid leges	Extra ruimte > 1% van exploitatietotaal voor mutaties reserves	Extra ruimte 0% tot 1% van exploitatietotaal voor mutaties reserves. Voor Enschede 0,48%.	Geen ruimte in tarieven.
2. Schuldpositie, vreemd vermogen	2.1 Schuldratio	< 50%	50% tot 80%	80%
	2.2 Netto schuld / exploitatie (netto schuldquote)	67%	90% tot 130%	> 130%
	2.4 Schuldevolutie	> 15% afname	min 15% tot plus 15%	> 15% toename
	2.5 Netto rentelasten / exploitatie	< 1% van totale exploitatie	1% tot 3%	> 3% van totale exploitatie
	2.6 Rentereserve	Reserve voldoende om 2 jaren schommelingen op te vangen.	Reserve voldoende om 1 jaar schommelingen op te vangen.	Geen rentereserve.
	2.7 Omslagrente - werkelijke rente	Werkelijke rente < omslagrente.	Werkelijke rente = omslagrente.	Werkelijke rente > omslagrente
3. Reservepositie, eigen vermogen	3.1 Ratio weerstandsvermogen	> 1,4	1,0 tot 1,4	< 1,0
	3.2 Mogelijkheden om beschikbare weerstandscapaciteit te verbeteren	Mogelijkheden om ratio te verbeteren tot > 1,4	Mogelijkheden om ratio te verbeteren tot 1,0 - 1,4	Geen verbetermogelijkheden
	3.3 Aandeel stille reserve in weerstandsvermogen	<25%	25-50%	>50%
4. Leningen, garantstellingen en waarborgen	4.1 Zekerheden leningen, garantstellingen en waarborgen	> 95% zekerheden	90% tot 95% zekerheden (91,9%)	< 90% zekerheden
5. Meerjarig onderhoud kapitaalgoederen	5.1 Toereikendheid onderhoudsbudgetten, incl. vervangingsinvesteringen	Geen extra budget nodig	0% <= extra benodigd budget <= 1% exploitatie voor mutatie reserves (lasten)	Extra benodigd budget > 1% exploitatie voor mutaties reserves (lasten)
6. Grondexploitaties	6.1 Afhankelijkheid grondexpl. voor sluitende begroting	Niet afhankelijk van grondexploitaties voor sluitende begroting		Afhankelijk van grondexploitaties voor sluitende begroting.
	6.2 Winstverwachting grondexploitaties	Positieve winstverwachting		Geen positieve winstverwachting
	6.3 Algemene reserve grondbedrijf en risicoreserve grondbedrijf versus risico's	Reserve grondbedrijf > omvang risico's grondbedrijf	Reserves grondbedrijf 98% tot 100% risico's grondbedrijf.	Reserve grondbedrijf < 98% risico's grondbedrijf
	6.4 Toekomstig nog te realiseren baten en lasten in relatie tot de BIE (Bouwgrond In Exploitatie)	toekomstige baten en lasten/ actuele boekwaarde BIE < 2	waarde tussen 2 en 3	> 3
7. Financieel evenwicht	7.1 Ombuigingen, taakstellingen	< 1% van begrotingstotaal nog in te vullen	1% tot 2% begrotingstotaal nog in te vullen	Nog > 2% begrotingstotaal in te vullen
	7.2 Verhouding Structureel / Incidenteel	> 98% structurele lasten afgedekt met structurele baten	96% tot 98% structurele lasten afgedekt met structurele baten	< 96% structurele lasten afgedekt met structurele baten
	7.3 Meerjarig sluitende begroting	Alle jaren sluitend	1e of 4e jaar sluitend	1e of 4e jaar niet sluitend, preventief toezicht

 

1. {{source.parent_web_page_title}}
2. {{source.title}}