8. Toelichting op het overzicht baten en lasten

8.1. Toelichting op algemene dekkingsmiddelen

In de begroting 2021 was een bedrag van 2 miljoen euro voor onvoorzien opgenomen.

 

De toelichting op de afwijkingen van de belastingopbrengsten is terug te lezen in de paragraaf Lokale heffingen.

 

De toelichting op de afwijking op de Algemene uitkering is opgenomen in hoofdstuk 8.2, bij het programma Financiën en organisatie bij het product Algemene uitkering.

 

De toelichting op de afwijking op de dividendopbrengsten is terug te vinden in hoofdstuk 8.2 en de paragraaf Verbonden partijen.

 

Voor de toelichting op de afwijking op het saldo financieringsfunctie wordt verwezen naar de paragraaf Financiering en de toelichting op het product Rente en treasury, opgenomen in Hoofdstuk 8.2 onder het programma Financiën en organisatie.

8.2. Analyse op afwijkingen tussen begroting en overzicht baten en lasten

In deze paragraaf wordt per programma een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en realisatie weergegeven. Deze analyse volgt de productopbouw van de begroting.

Samenleving en bestuur

Het programma Samenleving en bestuur houdt zich bezig met Goed bestuur, Versterking samenwerking bestuur/samenleving, Versterking samenwerking bestuur/(regionale) partners, Professionele dienstverlening aan de samenleving en Openbare orde en veiligheid.

Toelichting/analyse 

 

Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%.

Toelichting/analyse
 

Resultaat

Het resultaat op het product College van B&W is 585.000 euro positief

 

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 268.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een voordeel van 126.000 euro op het wachtgeld van voormalige wethouders.
• Een voordeel van 142.000 euro door lagere materiele kosten.

Baten

Een stijging van de rekenrente bij de pensioenvoorziening wethouders resulteert in een voordeel van 316.000 euro.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product klachtencommissariaat is 27.000 euro nadelig. Als gevolg van ziekte en vervanging in verband met pensionering heeft er extra inzet plaatsgevonden.

 

 

Toelichting/analyse

 

 Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Openbare orde en veiligheid is 19.000 euro voordelig

 

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 1.191.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een voordeel van 1.210.000 euro heeft betrekking op het Riec waarvoor de gemeente Enschede de beheersorganisatietaak verricht. De beschikkingsmacht van deze ondermijningsmiddelen ligt bij de netwerkorganisatie het Riec. De niet uitgegeven incidentele subsidie vanwege lagere uitgaven voor de ondermijningsprojecten, worden doorgeschoven naar 2022. Hiertegenover staat een nadeel van 1.210.000 euro op de baten;
• Een nadeel van 17.000 euro op diverse subsidieprojecten waar ook inkomsten tegenover staan;
  
• Een nadeel van 2.000 euro op diverse materiele budgetten.

Baten
De afwijking in de baten bedraagt 1.193.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een gedeelte van de beschikbare incidentele middelen voor de versterking van de aanpak ondermijning als onderdeel van de uitvoerorganisatie RIEC zijn doorgeschoven en meegenomen naar 2021. Dit resulteert in een tekort van 1.210.000 euro op de baten;
  
• De hogere baten van 17.000 euro betreft subsidieproject waar ook kosten tegenover staan. 

 

Reserves

Vrijval reserve "Integrale Veiligheidplan" resulteert in een voordeel van 21.000 euro.

 

Toelichting/analyse 

 

Resultaat

Het resultaat van het product publieksdienstverlening is 7.000 nadelig.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 365.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit een hogere legesafdracht aan het Rijk door de verhoogde afname van onder andere paspoorten, rijbewijzen en naturalisatie (315.000 euro nadelig ) en hogere diverse kosten om de verhoogde afname naar deze producten te kunnen faciliteren (50.000 euro nadelig).

 

Baten

De afwijking in de lasten bedraagt 358.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit een hogere opbrengst door de verhoogde afname van onder andere paspoorten, rijbewijzen en naturalisatie.

 

 

 

 

Toelichting/analyse

 

 

Resultaat

Het resultaat van het product raad en commissies is 42.000 euro nadelig

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 103.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit;

• Een nadeel van 22.000 euro op de uitgaven voor Enschede Akkoord. Deze kosten zijn onttrokken aan de reserve "nog uit te voeren werkzaamheden". (zie ook reserve)
• Een nadeel van 77.000 euro op de materiele budgetten als gevolg van het vertrek van de burgemeester en de noodzakelijke voorbereidingen op de verkiezingen van 2022.
• Een nadeel van 39.000 euro op personele kosten waar een opbrengst tegenover staat. (zie ook de baten)
• Een voordeel van 35.000 euro op diverse materiele budgetten.

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 39.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit;

• Een voordeel van 39.000 euro als gevolg van een detachering

 

Reserve

Zoals bij de lasten is aangegeven, is het bestede budget voor de uitvoering van het Enschede Akkoord uit de reserve "nog uit te voeren werkzaamheden" gehaald. 

Toelichting/analyse

 

Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%.

Toelichting/analyse 

 

Resultaat
Het resultaat van het product 'Stadsdeelsgewijs werken' bedraagt 249.000 euro positief.

 

Onder Stadsdeelsgewijs werken worden ook de wijkbudgetten verantwoord. Deze worden in eerste

instantie onder de lasten geboekt. De verschillen tussen begroting en werkelijkheid worden gemuteerd   in de reserve waardoor per saldo, conform besluit van de Raad, het in de begroting opgenomen bedrag beschikbaar blijft voor de wijken. De technische verwerking loopt zowel via de lasten, baten, stortingen en onttrekkingen.

 

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 547.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Lagere uitgaven Veiligheidsbudgetten van 111.000 euro, met name door de ontvangen 'Corona compensatie ondersteuning BOA's',  is circa  57.000 aan veiligheidskosten gecompenseerd;
• Lagere uitgaven Wijkbudgetten van 360.000 euro in verband met Corona.
• Hogere uitgaven Werkbudgetten van 26.000 euro;
  
• Lagere diverse overige lasten 102.000 euro;

 

Baten

 

De afwijking in de baten bedraagt 62.000 voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Extra ontvangsten van 60.000 euro ten aanzien van detachering;

 

Storting reserve
Omdat er minder uitgaven zijn geweest in het kader van Wijkbudgetten wordt het restant budget ad 417.000 euro gestort in de reserve en zo conform raadsbesluit beschikbaar gehouden voor de wijken

 

Onttrekking reserve
Ten behoeve van wijkbudgetten is er 57.000 euro meer aan de reserve onttrokken dan geraamd.

 

 

 

Toelichting/analyse

 

Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%. 

Duurzaam wonen, leven en werken

Het programma Duurzaam wonen, leven en werken houdt zich bezig met De bereikbaarheid van banen wordt vergroot, Talent wordt aangetrokken en vastgehouden, Enschede is een duurzame en klimaatbestendige stad.

Toelichting/analyse

  

Resultaat

Op het product afvalstoffenheffing is in 2021 per saldo een resultaat van 390.000 euro negatief gerealiseerd.

Dit op basis van een aanvullende storting in de voorziening afvalstoffen conform besluitvorming b&w bestemmingsvoorstellen 2021.

 

Lasten

De afwijking ten opzichte van de begroting van 574.000 euro nadelig is ontstaan door:

• een gewijzigd aanbiedingsgedrag (86.000 euro nadelig);
• lagere lasten m.n. van fijn huishoudelijk restafval (656.000 euro voordelig);
• hogere storting in de voorziening afvalstoffen (1.142.000 euro*).

*Dit betreft onder meer een deel van het rijk ontvangen coronagelden over 2020 in 2021

 

Baten

De afwijking ten opzichte van de begroting van 185.000 euro voordelig is ontstaan door:

• hogere toekenning voor kwijtschelding en oninbaarheid mede als gevolg van corona(225.000 euro nadelig)*;
• tariefwijzigingen als gevolg van mondiale ontwikkelingen (300.000 euro voordelig);
• lagere inkomsten afvalstoffenheffing door lager aantal ledigingen dan begroot (432.000 euro nadelig);
• saldo van overige afvalstromen (542.000 euro voordelig).

*In de decembercirculaire gemeentefonds 2021 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties wordt een aankondiging gedaan dat eventuele inkomstenderving als gevolg van de coronacrises over 2021 zal worden vergoed in 2022.

Toelichting/analyse

 

 Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%.

Toelichting/analyse

 

 

Resultaat

Het product Beheer en Onderhoud Openbare ruimte sluit af met een voordelig saldo van 59.000 euro.

  

Lasten

De lasten zijn 110.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten door minder schades en vandalisme aan openbare verlichting (20.000 euro voordelig);
• lagere lasten voor onderhoud en energie openbare verlichting (173.000 euro voordelig);
• lagere lasten door meerdere kleine overige lasten (27.000 euro voordelig);
• lagere lasten door het activeren van de investeringen in maatschappelijk nut (214.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de bodemuitvoering achter gebleven is door de vertraagde financieringsafspraken met de VNG en het Rijk in 2021 (344.000 euro voordelig). Deze middelen zijn conform de doeluitkering bodem Rijksgelden gestort in de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden (RES032);
• hogere lasten door werk met werk te maken waar we ook subsidie Duurzaam Veilig Verkeer voor hebben ontvangen onder andere (149.000 euro nadelig);
• hogere lasten door herstel aan wegen als gevolg van meer aanvragen door nutsbedrijven voor werkzaamheden aan kabels en leidingen op gemeentelijke grond (234.000 euro nadelig);
• hogere lasten door diverse projecten vanuit onder andere wijkbudgetten (93.000 euro nadelig);
• hogere lasten door werkzaamheden voor het Netwerk Onder Twente in verband met de visie ondergrond (48.000 euro nadelig);
• hogere lasten voor gladheidsbestrijding door een hogere inzet met name in het 1^e kwartaal 2021(364.000 euro nadelig).

Baten

De afwijking bedraagt 626.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere baten door diverse bijdrages vanuit onder andere wijkbudgetten (93.000 euro voordelig);
• hogere baten door een niet begrote subsidie van de Provincie voor Duurzaam Veilig Verkeer (149.000 euro voordelig);
• hogere baten als gevolg van meer aanvragen door nutsbedrijven voor werkzaamheden aan kabels en leidingen op gemeente grond (234.000 euro voordelig);
• hogere baten voor kadergelden en liggelden in de  haven (12.000 euro voordelig) en een bijdrage voor oeverbescherming van de provincie (62.000 euro voordelig);
• hogere bate voor bijdrage in de lasten voor het Netwerk Onder Twente in verband met de visie ondergrond (48.000 euro voordelig);
• diversen (28.000 euro voordelig).

 

Storting reserve 

De afwijking op de storting van 457.000 euro nadelig is te verklaren, doordat er gedurende 2021 delen van werkzaamheden door o.a. het bereikbaar houden van de stad en de impact van Corona verschoven zijn naar 2022. Voor groot onderhoud wegen (65.000 euro) en bodem saneringen (392.000 euro) via de reserve nog uit te voeren werkzaamheden.

 

Toelichting/analyse

 

 

Resultaat

Het resultaat op Bestemmen, Vergunnen, Toezicht en Handhaving is 905.000 euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 99.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

 

• extra capaciteit voor de afhandeling van de vergunningaanvragen (457.000 euro nadelig). Vooral het aantal kleine bouwaanvragen liggen significant hoger (30%) in combinatie met hogere tarieven in 2021 voor extra inhuur (krapte arbeidsmarkt). Hiertegenover staan ook hogere legesinkomsten (zie baten);
• een bijdrage uit de decembercirculaire van 92.000 euro (voordelig) voor de implementatie van de Wet kwaliteitsborging (Wkb). Echter door het uitstel van de invoeringsdatum zijn deze werkzaamheden niet uitgevoerd in 2021, maar zullen in 2022 gaan plaatsvinden (bestemmingsvoorstel);
• lagere kosten in het project Omgevingswet voor 2021(325.000 euro voordelig). Door het uitstel van de invoering van de wet, worden een aantal werkzaamheden in 2022 uitgevoerd i.p.v. 2021. Hiervoor is een bestemmingsvoorstel ingediend;
• hogere kosten meerwerk voor de Grex-projecten van bestemmen (219.000 euro nadelig). Deze kosten worden, waar mogelijk, gecompenseerd door meerwerk uit de Grex-projecten (zie baten);
• in 2021 heeft de afdeling Bestemmen nog geen invulling kunnen geven aan de noodzakelijke werkzaamheden cultuurhistorie. Hierdoor zijn de lasten in 2021 lager, namelijk 107.000 euro voordelig. Er is een bestemmingsvoorstel ingediend om dit over te hevelen naar 2022;
• binnen het product Handhaving Openbare Ruimte (HOR) is de SPUK (zie baten) bijdrage geboekt naar de kostenplaatsen van HOR, HBM en het product Stadsdeelbeheer (300.000 euro nadelig);
• binnen het product HOR is geen gebruik gemaakt van de bestemmingsreserve afkomstig uit de gemeenterekening 2020 (459.000 voordelig). Dit budget zou gebruikt worden voor het aantrekken van extra capaciteit voor handhaving. Echter door de krapte op de arbeidsmarkt, de incidentele middelen vanuit de SPUK en de compensatie van het Rijk voor “handhaving quarantaine” (september circulaire) is dit budget niet ingezet. In de 2022 is structurele invulling gegeven aan de noodzaak tot extra capaciteit;
• binnen het product Handhaving, Bouw & Milieu (HBM) wordt de doorbelasting aan de Omgevingsdienst Twente (ODT) verantwoord. Door een naheffing van het ODT voor extra capaciteit zijn de lasten hoger, namelijk 115.000 euro nadelig. De gemeente Enschede is hierover nog wel in gesprek met het ODT;
• diversen 9.000 euro voordelig.

Baten

De afwijking bedraagt 1.174.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere legesinkomsten voor vergunnen in 2021 (168.000 euro voordelig);
• hogere opbrengsten door meerwerk Grex projecten (218.000 euro voordelig);
• dat gedurende het jaar binnen het product HBM dwangsommen zijn ontvangen (80.000 euro voordelig);
• ontvangen compensatie voor het geschil met het ODT over de jaren 2019 t/m 2021 (345.000 voordelig). De afrekening met het ODT vindt plaats in het product HBM. Er is een bestemmingsvoorstel ingediend om de verhoging van de bijdrage aan het ODT voor 2022 te dekken;
• ontvangen SPUK subsidie in 2021 voor HOR, HBM en Stadsdeelbeheer (regeling tijdelijke ondersteuning Toezicht en Handhaving, 300.000 euro voordelig);
• ontvangen bestuurlijke boetes binnen het product HOR in 2021 (68.000 euro voordelig);
• diversen 5.000 euro nadelig.

 

Onttrekking reserves

De afwijking bedraagt 170.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

 

• de onttrekking van de reserve exploitatieresultaat bouwvergunningen om het tekort tussen baten en lasten in de leges voor vergunningen te compenseren (289.000 euro voordelig);
• het niet inzetten van de bestemmingsvoorstel uit de GR 2020. Met dit voorstel was 459.000 euro gereserveerd om extra capaciteit BOA’s aan te trekken. Hiervan is geen gebruik gemaakt (zie lasten, 459.000 euro nadelig).

 

 

Toelichting/analyse

Resultaat

Het product Cultuur, Evenementen en Citymarketing sluit af met een voordelig saldo van 280.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1.101.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

 

• positief verschil omdat in de september- en decembercirculaire het budget door Coronamiddelen Cultuur met 928.000 euro is verhoogd, de middelen zijn middels het bestemmingsvoorstel toegevoegd aan de reserve nog uit te voeren werkzaamheden en derhalve niet besteed in 2021;
• lagere uitgaven subsidies evenementen door Corona 53.000 euro (incl kosten Tolle Woche en correctie);
• lagere uitgaven door geen inzet vanuit gemeente bij evenementen 46.000 euro;
• hogere uitgaven op onderhoud van de kunstwerken 65.000 euro;
• hogere uitgaven op de Cultuurcoach door boeking in schooljaren i.p.v. boekjaren 47.000 euro;
• hogere uitgaven gedekt middels inkomsten op cultuureducatie 39.000 euro.

Het resterende verschil wordt veroorzaakt door overgebleven middelen Corona vanuit verordening Wendbaar en weerbaar.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 283.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere baten op de Cultuurmakelaar van 57.000 euro;
• hogere baten op de cultuureducatie van 39.000 euro;
• hogere baten vanwege terugvordering evenementensubsidie 186.000 euro.

 

Storting reserve:

 

De afwijking bedraagt 1 miljoen euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt doordat 1 miljoen euro is toegevoegd voor de lasten van het Muziekkwartier in de jaren 2023-2026.

  

Onttrekking reserves

 

De afwijking bedraagt 102.000 euro nadelig. Er is minder onttrokken aan de reserve uit te voeren werkzaamheden (25.000 euro) door niet geheel uitgegeven middelen voor de Tolle Woche. Het resterende bedrag is het verschil aan resultaatsbestemming ultimo 2021 t.o.v. het besluit in december 2020. Te weten het verschil tussen de begrote 1.450.000 euro en daadwerkelijke realisatie in jaarrekening 2021 van 1.373.000 euro (77.000 euro verschil).

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product duurzaamheid is nihil.

 

Lasten

De hogere lasten (31.000 euro nadelig) worden voornamelijk veroorzaakt door hogere kosten voor ureninzet op gebied van communicatie en programmamanagement.

 

Baten

De hogere baten (15.000 euro voordelig) worden veroorzaakt door de eindafrekening van de subsidie vanuit de provincie wegens het tot stand komen van de Energievisie. En een rente vergoeding van 5.000 euro op de reserve.

 

Reserve

In 2021 was een onttrekking uit de reserve geraamd van 250.000 euro. De afwijking in de onttrekking en storting van 46.000 euro wordt veroorzaakt door:

• door overschrijding op de personele component van 30.000 euro;

• hier staan een aantal kleinere voordelen tegen over zoals de bate die hierboven is beschreven. En een vergelijkbare post voor een bijdrage in de regionale warmtevisie die nog niet is uitgegeven en doorschuift.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Grondbedrijf sluit af met een negatief resultaat van 79.000 euro.

Mutaties in het eindproduct Grondbedrijf hebben betrekking op alle mutaties die gedurende het jaar plaatsvinden in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG). Het financiële resultaat van al deze mutaties wordt verrekend met de reserve grondbedrijf. Het negatieve resultaat van het eindproduct wordt veroorzaakt doordat voor de uitvoering van grondbeleidsproducten geen materieel budget beschikbaar is, maar toch bepaalde materiële uitgaven noodzakelijk waren.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 22,7 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt doordat in diverse projecten minder kosten zijn gerealiseerd dan vooraf begroot. Dit geldt vooral voor de projecten Leuriks Oost, Bothoven, Roombeek, Centrumkwadraat Molenstraat-Zuid, Velve, B&S Valley, Oostkrans-Usseler Es, Hardick&Seckel, Zuiderval (inclusief Wegenerpand) en Hornbach. De oorzaken zijn een combinatie van uiteindelijk te ruim geraamde kosten (Roombeek), vertraging in het project, of het later dan gepland openen van de nieuwe grex zoals Centrumkwadraat en Leuriks Oost en Wegenerpand.

 

Baten

De afwijking bedraagt 11,8 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door 2 aspecten. Aan de ene kant is er het voordeel van 7,7 miljoen euro doordat de opbrengsten hoger zijn dan begroot doordat de kavelverkopen voorspoediger zijn verlopen. Aan de andere kant is een “boekhoudkundig” nadeel van 19,6 miljoen euro ontstaan doordat de balanspositie van de voorraad onderhanden werk is gedaald door meer baten dan lasten, terwijl juist een stijging was begroot door meer lasten dan baten.

 

Storting Reserve

De afwijking bedraagt 10,3 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door de niet begrote storting in de Reserve Grondbedrijf als gevolg van 10,8 miljoen positief resultaat op grondexploitaties en door 0,5 miljoen minder overige mutaties dan begroot, waaronder de saldering van de boeking van de rente- en beheerslasten (zie onttrekking reserve analyse hieronder).

 

Onttrekking Reserve 

De afwijking bedraagt 749.000 euro nadelig en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de begrote onttrekking uit de Reserve Grondbedrijf als dekking voor afboeking van rente- en beheerslasten op strategische gronden niet geboekt is als onttrekking, maar gesaldeerd is met de storting aan de Reserve Grondbedrijf als gevolg van het positieve resultaat in het MPG.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Locatieontwikkeling sluit af met een voordelig resultaat van 140.000 euro.

Dit wordt veroorzaakt door:

• Regionaal Bedrijven Terrein (RBT) voorziening verlaagd (791.000 euro voordelig);
• Technology Base (TB) voorziening verhoogd (556.000 euro nadelig);
• Plankosten projectorganisatie initiatief- en definitiefase (95.000 euro nadelig).

Lasten

De afwijking bedraagt 598.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• TB voorziening verhoogd (556.000 euro nadelig) als gevolg van feit dat de grondexploitatie voor TB is verslechterd 304.000 euro, de exploitatie overige baten en lasten heeft een positief resultaat van 164.000 euro en het resultaat van de luchthavenexploitatie kent in 2021 een negatief resultaat van 972.000 euro. Per saldo is sprake van een negatief resultaat van 1.112.000 euro, waar gemeente en provincie voor de helft in deelnemen, dus 556.000 euro;  
• overige lasten (42.000 euro nadelig) waaronder plankosten projectorganisatie als gevolg van diverse grote initiatiefprojecten waar in 2021 aan gewerkt is, o.a. Eschmarkerveld, Cromhoff en Centrumkwadraat.

Baten

De afwijking bedraagt 904.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• RBT voorziening verlaagd (791.000 euro voordelig) als gevolg van een verbetering van de grondexploitatie RBT waar wij 23% aandeelhouder van zijn;
• interne- en externe bijdragen plankosten projectorganisatie (113.000 euro voordelig). 

 

Onttrekking Reserve

De afwijking bedraagt 166.000 euro nadelig dat wordt veroorzaakt door een lagere onttrekking uit de reserve inzake de bijdrage aan RBT. Deze bijdrage bleek namelijk niet nodig door gewijzigde afspraken.

Toelichting/analyse

 

 

Resultaat

Het parkeerbedrijf Enschede (PBE) heeft in 2021 8,9 miljoen euro gerealiseerd aan opbrengsten. Na mutatie met de reserve parkeren en aftrek van gemaakte exploitatiekosten leiden deze opbrengsten tot een nadelig resultaat van 3,65 miljoen euro.

 

Lasten

De lasten zijn 1,1 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• lagere schoonmaaklasten (160.000 euro voordelig);
• lagere lasten btw (compensatie fonds) (168.000 euro voordelig);
• lagere (interne) doorrekeningen (109.000 euro voordelig);
• lagere onderhouds- en overige lasten (454.000 euro voordelig);
• lagere energielasten (61.000 euro voordelig);
• lagere lasten van uitbestede werkzaamheden (114.000 euro voordelig).

Baten

De gerealiseerde baten zijn 4,6 miljoen euro* lager dan begroot en dat wordt veroorzaakt door:

• lagere baten abonnementen/vergunningen (161.000 euro nadelig);
• lagere baten waardenkaarten (34.000 euro nadelig);
• lagere baten fiscalisering (459.000 euro nadelig);
• lagere baten kort parkeren (4.156.000 euro nadelig);
• hogere baten overig ( 200.000 euro voordelig).

 

Storting en onttrekking

Op basis van de exploitatie 2021 is er een bedrag van 108.000 euro minder onttrokken aan de parkeerreserve ten opzichte van de begrotingscijfers.

 

*In de decembercirculaire gemeentefonds 2021 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties wordt een aankondiging gedaan dat eventuele inkomstenderving als gevolg van de coronacrises over 2021 zal worden vergoed in 2022.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het eindproduct Riolering is gestort in de voorziening Riolering waardoor het saldo nihil is.

 

Zowel de lasten als de baten zijn 217.000 euro hoger. 

 

De baten van de rioolheffing waren in 2021 ongeveer 200.000 euro hoger dan begroot, waardoor ten opzichte van de begroting 2021 in plaats van een onttrekking uit de voorziening Riolering (artikel 44 lid 2) van 11.000 euro een storting in de voorzieningen van bijna 200.000 euro heeft plaatsgevonden. 

 

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product Stedelijke ontwikkeling is 500.000 euro voordelig.

 

Lasten
De afwijking op de lasten bedraagt 1 miljoen euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten i.v.m. de vertraging in de wijkaanpak en het maken van wijkuitvoeringsplannen voor de wijken Zuid en Twekkelerveld (364.000 euro voordelig);
• lagere lasten door het deels geen uitvoering kunnen geven aan (delen van) de Transitievisie Warmte (95.000 euro voordelig);
• lagere financieringslasten voor duurzaamheidsleningen (46.000 euro voordelig);
• lagere lasten voor het project Regeling Reductie Energiegebruik (517.000 euro voordelig).

 

Baten
De afwijking op de baten bedraagt 522.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere subsidiebijdrage voor  het project Regeling Reductie Energiegebruik (517.000 euro nadelig);
• overige kleine ontvangsten (5.000 euro nadelig).

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Verkeersinfrastructuur en beleid sluit af met een nadelig resultaat van 33.000 euro.

 

Dit betreft de lagere baten van de exploitatie spoorlijn Enschede-Gronau als gevolg van de coronamaatregelen in 2021 en de afname van passagiersaantallen. In dit eindproduct zijn tevens de lasten en baten van de meerjarige mobiliteitsprojecten opgenomen. Alle stortingen en onttrekkingen in en uit de reserve mobiliteit en de ontvangen subsidiebijdragen worden in dit eindproduct verantwoord conform de verslagleggingsregels (BBV). De kredietverstrekking voor nieuwe projecten vindt jaarlijks plaats terwijl de werkelijke bestedingen veelal in meerdere jaren plaatsvinden waardoor lasten en baten (kunnen) afwijken van de begroting.

 

Lasten

De lasten zijn dit jaar 2,39 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een langere doorlooptijd van de (meerjarige) projecten in 2021.

 

Baten

De baten zijn 2,13 miljoen euro lager dan begroot met name door lagere subsidie opbrengsten als gevolg van de langere doorlooptijd van (meerjarige) projecten.

 

Storting en onttrekking

Per saldo heeft een lagere mutatie in de reserve mobiliteit van 349.000 euro ten opzichte van de begroting 2021 plaatsgevonden. De lagere onttrekking aan de reserve wordt veroorzaakt door een langere doorlooptijd van de meerjarige mobiliteitsprojecten in 2021.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Versterken economische structuur sluit af met een voordelig resultaat van 403.000 euro en dat wordt veroorzaakt door:

• Regio Twente / Agenda van Twente (420.000 euro voordelig, met oorzaak zie hieronder bij de lasten);
• overige verschillen (17.000 euro nadelig).

Lasten

De afwijking bedraagt 1.096.000 euro voordelig en dat wordt veroorzaakt door:

• Regio Twente / Agenda van Twente (420.000 euro voordeel) door een eenmalige uitkering van de vrijgevallen middelen uit de Agenda uit Twente van 2021 van 203.000 euro en doordat er in de begroting rekening is gehouden met een bijdrage van 9,00 euro per inwoner voor de agenda van Twente en in werkelijkheid in 2021 een bijdrage van 7,50 euro is betaald (217.000 euro voordelig);
• minder kosten Regiodeal (693.000 euro voordelig). Het betreft een meerjarig subsidieproject waarvan de lasten en baten jaarlijks gematcht worden. Zie tevens de afwijking bij de baten. De kosten en baten zullen in de komende jaren gewoon gemaakt gaan worden;
• overige kosten (17.000 euro nadelig).

Baten

De afwijking bedraagt 693.000 euro nadelig en dat wordt veroorzaakt door minder geboekte subsidiebijdrage Regiodeal als gevolg van minder gemaakte kosten. 

 

Vitaal en sociaal

Het programma Vitaal en sociaal heeft als doelen 'Jeugd groeit veilig op en ontwikkelt talenten', 'Inwoners wonen langer zelfstandig', 'Inwoners zijn financieel zelfstandig' en 'Inwoners participeren in de samenleving' (zie ook hoofdstuk 2.3).

Toelichting/analyse

 

Dit product bestaat uit de onderdelen Welzijn, Transformatie, Mantelzorg, Vrijwilligerswerk, Integratie, Jongerenwerk, Speeltuinwerk, Overige voorliggende voorzieningen en Asiel en Integratie.

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.01, 1.02, 2.02 en 4.02 van Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op dit product sluit af met een voordelig resultaat van 1,0 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 1,2 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door:

• Welzijn (500.000 euro nadeel): dit wordt met name veroorzaakt door de taakstelling scherpe keuzes sociaal domein die niet gerealiseerd is en vanaf 2022 is geschrapt (500.000 euro nadeel), snellere besteding van coronamiddelen voor het bestrijden van eenzaamheid (100.000 euro nadeel) en lagere subsidie-uitgaven (100.000 euro voordeel);
• Transformatie (1,1 miljoen voordeel): dit wordt veroorzaakt door lagere kosten op een aantal transformatieprojecten (430.000 euro voordeel). Daarnaast zijn er via de decembercirculaire Gemeentefonds extra middelen beschikbaar gesteld in het kader van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) die in 2021 niet tot besteding kunnen komen (670.000 euro voordeel). Besteding van deze middelen geschiedt in 2022 via een bestemmingsvoorstel;
• Mantelzorg: lagere lasten als gevolg van een onderbesteding op het werkbudget (100.000 euro voordeel);
• Jongerenwerk: lagere uitgaven aan subsidies en onderbesteding op de corona-middelen voor jongeren (100.000 euro voordeel);
• Overige voorliggende voorzieningen: de lasten vallen lager uit als gevolg van teruggevorderde subsidies over voorgaande jaren (200.000 euro voordeel);
• Asiel & Integratie: hogere lasten als gevolg regionale uitgaven voor de kosten van inburgering. Hier staan baten van andere Twentse gemeenten tegenover, zie ook bij de baten) en lagere lasten als gevolg van middelen uit de decembercirculaire Gemeentefonds voor inburgering (totaal 100.000 euro nadeel);
• Lagere toegerekende personeelskosten dan begroot (100.000 euro voordeel);
• Overige posten: lagere lasten op de onderdelen speeltuinwerk, integratie, vrijwilligerswerk en overige kleine verschillen (200.000 euro voordeel).

Baten

De afwijking bedraagt 156.000 euro voordelig en is veroorzaakt door extra baten van andere Twentse gemeenten voor de regionale kosten voor inburgering (zie ook lasten).

 

Storting reserves

Een hogere storting in de reserves van 330.000 euro die is veroorzaakt door:

• een hogere storting in de reserve sociaal fonds als gevolg van onderbesteding op de transformatieprojecten. Deze onderbesteding wordt teruggestort in de reserve (430.000 euro nadeel);
• een lagere storting in de bestemmingsreserve voor coronamaatregelen in verband met de uitgaven voor de bestrijding van eenzaamheid die dit jaar zijn gedaan (100.000 euro voordeel).

 

Toelichting/analyse

Onder het product Algemene bijstand levensonderhoud vallen de verstrekking van bijstandsuitkeringen (de gebundelde uitkeringen voor Algemene bijstand [BUIG] en de Bijstand voor Zelfstandigen [Bbz2004]), de Loonkostensubsidie als ook de (kosten van) fraudebestrijding. De in verband met Corona getroffen regeling ‘Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers’ (TOZO) en een versoepelde BBZ-regeling (ook wel BBZ-light) die daarop volgde, maken deel uit van de Bijstand voor Zelfstandigen.

Dit product hangt samen met het doel 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Algemene bijstand levensonderhoud sluit af met een voordelig resultaat van 1,1 miljoen euro.

Het bestaat uit de volgende onderdelen:

• gebundelde uitkeringen voor Algemene bijstand (922.000 euro voordeel);
• bijstand voor Zelfstandigen (BBZ), inclusief TOZO regeling (128.000 euro voordeel);
• fraude bestrijding / sociale recherche (5.000 euro voordeel).

Lasten

De lasten zijn per saldo 1,8 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• lagere uitgaven van Algemene bijstand, IOAW, IOAZ en BBZ als gevolg van daling van het aantal bijstandsuitkeringen (3,0 miljoen euro voordeel);
• hogere uitvoeringskosten TOZO-regeling; hier staan bijdragen vanuit het Rijk tegenover (427.000 euro nadeel);
• hogere uitvoeringskosten BBZ-light (334.000 euro nadeel);
• toename van het aantal lopende contracten Loonkostensubsidies (424.000 euro nadeel).

Baten

De baten zijn (per saldo) 617.000 euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• een lager BUIG-budget: begroot is het nader voorlopig budget van 97,1 miljoen euro; toegekend is het definitieve budget van 96,1 miljoen euro (1,0 miljoen euro nadeel);
• hogere bijdrage vanuit het Rijk voor de uitvoering van de TOZO-regeling (544.000 euro voordeel);
• minder terugvorderingen en verhaal van Bijstandsuitkeringen en Loonkostensubsidie (379.000 euro nadeel);
• hogere terugvorderingen en omzettingen BBZ (176.000 euro voordeel).

Storting Reserve

Het verschil tussen ontvangen rijksvergoeding voor de uitvoeringskosten van de TOZO-regeling en de aan de gemeente Hengelo / Regionaal Orgaan Zelfstandigen (ROZ) betaalde vergoeding voor uitvoering van deze regeling is gestort in de Reserve TOZO. Er is meer gestort dan begroot (117.000 euro nadeel).  

Toelichting/analyse

 

Dit product hangt samen met het doel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product arbeidsmarktparticipatie sluit af met een voordelig resultaat van 1,8 miljoen euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 1,1 miljoen euro voordelig en wordt met name veroorzaakt door:

• lagere kosten ten behoeve van werkzoekenden met een korte afstand tot de arbeidsmarkt (300.000 euro voordeel). Als gevolg van het Twents Fonds voor Vakmanschap zijn er minder kosten gemaakt voor vakscholing (100.000 euro). Daarnaast vielen de kosten voor de nieuwe doelgroep 200.000 euro lager uit. De toename van Nieuw Beschut was enerzijds lager, anderzijds werd er minder externe jobcoaching ingeschakeld;
• lagere kosten ten behoeve van werkzoekenden met een grote afstand tot de arbeidsmarkt (100.000 euro voordeel). Als gevolg van de coronacrisis konden er geen Doen!beurzen worden georganiseerd;
• extra middelen voor implementatie breed offensief septembercirculaire 2021 (200.000 euro voordeel). Deze incidentele middelen konden niet tijdig worden besteed;
• lagere doorbelasting van de kosten van volwassenen educatie door het ROC (100.000 euro), zie ook baten;
• bestedingen voor nieuwe initiatieven zijn achtergebleven ten opzichte van het budget (1,1 miljoen euro voordeel). Plannen, zoals intensivering van RAP (rechtmatigheid, aandacht en participatie), Jeugdactieteam en het Regieteam zijn later in het jaar opgestart en hebben mede geleid tot voordelen;
• hogere kosten voor de uitvoering van centrumtaken (700.000 euro nadeel). Het gaat daarbij om educatieactiviteiten, het regionaal mobiliteitsteam en de uitvoering van voormalige taken van de Regio Twente. Tegenover deze hogere kosten staan ook hogere ontvangen subsidies en bijdragen.

Baten

De afwijking bedraagt 632.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere subsidieontvangsten en bijdragen voor de uitvoering van centrumtaken (700.000 euro voordeel), waar tevens hogere bestedingen tegenover staan (zie lasten);
• lagere baten als gevolg van een lagere doorbelasting door het ROC (100.000 euro), zie lasten.

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Bijzondere inkomensvoorzieningen, Individuele bijzondere bijstand en uit middelen voor de maatwerkvoorziening inkomensondersteuning chronisch zieken en gehandicapten (Collectieve Zorgverzekering voor Minima [CZM]). Dit product hangt samen met het subdoel 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Inkomensondersteuning sluit af met een voordelig resultaat van 3,2 miljoen euro voordelig.

Het bestaat uit de volgende onderdelen:

• Bijzondere inkomensvoorzieningen (110.000 euro voordeel);
• Individuele bijzondere bijstand (3,1 miljoen euro voordeel);
• Collectieve Zorgverzekering voor Minima (3.000 euro nadeel).

Lasten

De lasten zijn per saldo 3,0 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• minder aanspraak op de regeling Tijdelijke Ondersteuning voor Noodzakelijke Kosten (TONK); vanuit het Rijk is 3,3 miljoen euro ontvangen voor de TONK-regeling; in 2021 is hiervan 271.000 euro aangesproken; 520.000 euro is via een bestemmingsvoorstel doorgeschoven naar 2022 om de TONK-regeling in 2022 opnieuw open te kunnen stellen (2,5 miljoen euro voordeel);
• lagere uitgaven van Bijzondere Bijstand bij met name 'Voorziening voor wonen' en 'Financiële transacties' (450.000 euro voordeel);
• resterende middelen vanuit de Coronasteunpakketten 2020 en 2021 voor Bijzondere bijstand (197.000 euro voordeel);
• kosten ten behoeve van inzet van team CIMOT (Centrale Intake Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen) / Claimbeoordeling zijn niet begroot; hier staat dekking tegenover (171.000 euro nadeel);
• hogere uitvoeringskosten project 'Vroeg er op af'; hier staan Menzis-middelen tegenover (51.000 euro nadeel);
• geen volledige inzet van middelen die beschikbaar zijn voor de nota ‘Rondkomen met je Inkomen’, deels als gevolg van beperkende Corona-maatregelen waarmee onze armoedepartners geconfronteerd werden als ook door terugvordering van (in 2021) vastgestelde subsidies 2020 (113.000 euro voordeel);
• overige lagere lasten (Sociaal Huisvestingsfonds en apparaatskosten) (43.000 euro voordeel).

Baten:

De baten zijn per saldo 139.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• dekking ten behoeve van inzet van team CIMOT / Claimbeoordeling is niet begroot (171.000 euro voordeel);
• minder teruggevorderde geleende Bijzondere Bijstand (79.000 euro nadeel);
• hogere bijdrage vanuit de Menzis-middelen voor het project 'Vroeg er op af' (40.000 euro voordeel).

 

Onttrekking reserve

Aan de reserve voor het Sociaal Huisvestingsfonds is minder onttrokken door een lager beroep op deze voorziening (16.000 euro nadeel).

Toelichting/analyse

 

Dit product bestaat uit de onderdelen Veilig Thuis, de inkoop van de diverse producten Jeugdhulp voor tweedelijns voorzieningen (onder andere ondersteuningsbehoeften, maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen), ambulante hulp en begeleiding en de Onderwijs Jeugdhulp Arrangementen (OJA). Daarnaast worden hier ook regionale middelen vanuit Specifieke Uitkeringen voor Jeugd hierop verantwoord. Het product hangt samen met de subdoelen 1.02 en 1.04 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Jeugdhulp sluit af met een nadelig resultaat van 1.270.000 euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 1,91 miljoen euro nadelig en is veroorzaakt door:

• uitgaven voor het regionale expertisecentrum (596.000 euro nadeel): het gaat hier om de kosten voor de subsidieverstrekking van dit regionale expertisecentrum aan de regio. Dit nadeel valt weg tegen de ontvangen rijksmiddelen voor dit expertisecentrum (zie baten). Het betreft middelen voor de ontwikkeling en coördinatie van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel;
• ontvangen extra middelen van het Rijk in 2021 (6,0 miljoen euro voordeel): vanuit de gemeentelijke lobby rondom extra middelen voor de uitgaven van Jeugdhulp is landelijk ruim 1 miljard euro ter beschikking gesteld voor acute problematiek, terugdringen van wachtlijsten en het breed uitrollen van de praktijkondersteuning voor huisartsen (POH). Daarnaast is er 315.000 euro verkregen voor meerkosten corona 2021. Deze middelen vertalen zich samen in 6 miljoen extra bijdrage voor Enschede;
• hogere uitgaven voor voogdij/18+ (900.000 euro nadeel): de begroting 2021 is voor dit bedrag "gekort" als gevolg van de nacalculatie door het Rijk op de uitgaven van 2019 (het budget volgt de uitgavenontwikkeling van jaar t-2). Bij de begroting is afgesproken deze budgetkorting op te vangen binnen het resultaat van het sociaal domein als geheel;
• lagere uitgaven door vrijvallende verplichtingen uit 2020 (816.000 euro voordeel). Het gaat hier onder andere om lagere "meerkosten corona", lagere kosten voor gesubsidieerde activiteiten van maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen en vrijval van verplichtingen uit oudere jaren;
• hogere uitgaven dan begroot voor ambulante hulp en begeleiding (650.000 euro nadeel): het gaat om de niet begrote extra indexering voor de Sociaal Maatschappelijke Dienst (SMD) voor de uitvoering van jeugdtaken (428.000 euro nadeel), de opgenomen verplichting voor meerkosten corona (315.000 euro nadeel), lagere uitgaven voor flexibel budget (255.000 euro voordeel), lagere personele uitgaven (52.000 euro voordeel) en hogere uitgaven voor projecten (214.000 euro nadeel);
• hogere uitgaven dan begroot voor de ingekochte vormen van Jeugdhulp (5,2 miljoen euro nadeel): het gaat hier om de totale uitgaven voor ingekochte jeugdhulp voor de diverse onderliggende bestekken. Samengevat geldt:
  • per saldo hogere uitgaven door een groei van het aantal unieke cliënten met een vorm van 2e lijns jeugdhulp in 2021 (+5,2%);
  • hogere uitgaven voor ondersteuningsbehoefte 3 (met name specialistische jeugdzorg) als gevolg van toegenomen volume (1,7 miljoen euro nadeel);
  • hogere uitgaven voor ondersteuningsbehoefte 4 (met name geestelijke gezondheidszorg) als gevolg van toegenomen volume en opgelopen gemiddelde kosten per cliënt (1,9 miljoen euro nadeel). Hier lijkt een nadrukkelijk effect van corona zichtbaar;
  • per saldo hogere uitgaven (1,6 miljoen euro nadeel) op het totaal van de andere zorgproducten (o.a. maatregelenhulp, beschikbaarheidsvoorzieningen etc.), dit ook als gevolg van een toegenomen cliëntvolume.
• hogere uitgaven dan begroot voor OJA door de toename van het aantal cliënten op de betreffende scholen en toegenomen kosten van externe verwijzers (1,26 miljoen euro nadeel);
• hogere overige uitgaven op diverse onderdelen (128.000 euro nadeel): het gaat onder andere om hogere vervoerskosten, een extra verplichting voor Persoons Gebonden Budgetten (PGB) en extra kosten voor Veilig Thuis Twente op basis van de vastgestelde bijdrage in 2021.

Baten

De afwijking bedraagt 640.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• de ontvangen rijksmiddelen ten behoeve van de ontwikkeling en coördinatie van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel (596.000 euro voordeel);
• de detachering van personeel aan de regio-organisatie (het OZJT) voor uitvoeringstaken (44.000 euro voordeel).

Toelichting/analyse

 

Dit product bestaat uit de onderdelen Beschermd wonen, Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang.

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.04, 2.03 en 4.02 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning centrumtaken (Wmo) sluit af met een voordelig resultaat van 8,4 miljoen euro.

Het bestaat uit de volgende onderdelen:

• Beschermd wonen: (7,9 miljoen euro voordeel);
• Maatschappelijke opvang (433.000 euro voordeel);
• Vrouwenopvang (146.000 euro voordeel).

Lasten

De afwijking bedraagt 11,7 miljoen euro voordelig en bestaat uit de volgende onderdelen:

 

Beschermd wonen

• lagere lasten door een lagere subsidieverlening 2021 aan instellingen voor Beschermd wonen- voorzieningen dan het hiervoor beschikbare budget (6,4 miljoen euro voordeel);
• lagere lasten door teruggevorderde subsidies over de voorgaande jaren 2019 en 2020 (2,1 miljoen euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg bijstelling subsidie 2021 met name als gevolg van uitstroom cliënten naar de Wlz-cliënten zodat deze woonvoorzieningen niet meer gesubsidieerd worden (2,4 miljoen euro voordeel);
• minder realisering van nieuwe Beschermd wonen-voorzieningen dan gepland  (700.000 euro voordeel);
• hogere integratie-uitkering van het Rijk voor Beschermd wonen wegens indexatie dan is begroot en waar geen hogere uitgaven tegenover staan (1,9 miljoen euro voordeel);
• hogere lasten door de uitkeringen van het voordelig resultaat op Beschermd wonen naar de regiogemeenten. De bestemmingsreserve Beschermd wonen heeft de bovengrens bereikt. Het voordelig resultaat komt ten goede aan de centrumgemeente en de overige 7 regiogemeenten (5,3 miljoen euro nadeel);
• lagere lasten als gevolg van per saldo minder uitgaven voor de meerkostenregeling corona, overbruggingszorg, een bijdrage aan de Maatschappelijke opvang en overige kleinere verschillen (500.000 euro voordeel).

Maatschappelijke opvang

• hogere uitgaven als gevolg meer uitgaven aan subsidieverleningen voor opvangplekken (600.000 euro nadeel);
• lagere uitgaven vanwege terugvordering van subsidies uit voorgaande jaren 2019 en 2020 (300.000 euro voordeel);
• lagere uitgaven als gevolg van een lagere afrekening van ingediende aanvragen door zorgaanbieders in het kader van de meerkostenregeling corona. De hoogte van de aanvragen was beduidend lager dan de rijksvergoeding (1,6 miljoen euro voordeel);
• lagere lasten op het project Brede aanpak dak - en thuisloosheid. De middelen voor dit project zullen volgend jaar alsnog tot besteding komen (600.000 euro voordeel);
• een hogere rijksbijdrage voor de Maatschappelijke Opvang (200.000 euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg van een bijdrage vanuit beschermd wonen en overige kleine verschillen (200.000 euro voordeel);

 

Vrouwenopvang

• lagere lasten door een lagere subsidieverlening 2021 aan Vrouwenopvang Kadera (400.000 euro voordeel);
• lagere lasten door teruggevorderde subsidies over de voorgaande jaren 2019 en 2020 (200.000 euro voordeel); (lager aantal tijdelijke huisverboden dan is aangevraagd);
• hogere lasten voor het Actieprogramma Geweld Hoort Nergens Thuis (140.000 euro nadeel); de middelen zijn niet apart opgenomen in de begroting, wel de baten;
• hogere personele lasten als gevolg van vervanging door ziekte (67.000 euro nadeel);
• hogere rijksbijdrage voor Vrouwenopvang (189.000 euro voordeel). In de meicirculaire 2021 zijn extra middelen toegevoegd ter ondersteuning van gemeenten in het kader van schadelijke praktijken, waaronder eergerelateerd geweld, gedwongen huwelijken en vrouwelijke genitale verminking;
• eenmalige bijdrage vanuit de reserve Vrouwenopvang voor indexatie subsidies 2021 (146.000 euro voordeel).

Baten

De afwijking bedraagt 0,1 miljoen euro nadelig en bestaat uit de volgende onderdelen:

• lagere baten als gevolg van minder eigen bijdragen omdat cliënten uit beschermd wonen uitgestroomd zijn naar de Wlz (800.000 euro nadeel);
• hogere baten die voortkomen uit het feit dat de regiogemeenten voortaan aan de indexering van de rijksuitkering voor maatschappelijke opvang bijdragen. Met deze bijdragen was geen rekening gehouden in de begroting (400.000 euro voordeel);
• hogere baten voor de vrouwenopvang vanwege extra rijksbijdragen voor het Actieprogramma Geweld Hoort Nergens Thuis en een extra rijksbijdrage voor het tegengaan van mensenhandel (300.000 euro voordeel).

 

Storting reserves

Het resultaat van beschermd wonen voor de 8 regiogemeenten (14 miljoen euro voordeel), Maatschappelijke opvang (2.2 miljoen euro) en Vrouwenopvang (900.000 euro) wordt gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserves (in totaal 17,1 miljoen euro).

 

Onttrekking reserves

De bestemmingsreserve van Beschermd wonen heeft de bovengrens bereikt van 6,8 miljoen euro. Het voordelig saldo 14 miljoen euro wordt uitgekeerd aan de gemeente Enschede en de andere zeven regiogemeenten. Een bedrag van 5,3 miljoen euro wordt uitgekeerd aan de zeven regiogemeenten. Voor Enschede is dit een bijdrage van 7,9 miljoen euro (8,7  miljoen euro minus de lokale taakstelling van 0,8 miljoen euro)  vanuit Beschermd wonen aan het jaarrekeningresultaat van de gemeente Enschede.

 

Toelichting/analyse

 

Dit product bestaat uit de onderdelen Maatwerkvoorzieningen 18+, Hulpmiddelen en Aanpassingen, Huishoudelijke Ondersteuning en CVV-vervoer. Dit product hangt samen met de subdoelen 2.02 en 2.03 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning lokaal (Wmo) sluit af met een voordeel van 2,5 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 2,0 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door:

• structurele ruimte in de begroting (450.000 euro voordeel); deze middelen zijn bij de Zomernota 2021 ingeleverd;
• vrijval middelen decembercirculaire gemeentefonds 2021 (50.000 euro voordeel); via de decembercirculaire gemeentefonds 2021 zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor mantelzorgbeleid die in 2021 niet tot besteding hebben kunnen komen. Besteding van de middelen geschiedt in 2022 via een bestemmingsvoorstel;
• hogere uitgaven voor begeleiding (maatwerkvoorzieningen 18+, 300.000 euro nadeel); dit is veroorzaakt door een toename van het aantal cliënten (+4%) met een indicatie voor een maatwerkvoorziening (met name ondersteuningsbehoefte 2);
• lager uitgaven Hulpmiddelen en aanpassingen (450.000 euro voordeel); dit als gevolg van minder nieuwe verstrekkingen (scootmobielen, rolstoelen) dan vooraf begroot en dit mogelijk ook vanwege corona;
• lagere uitgaven Huishoudelijk Ondersteuning (700.000 euro voordeel); in de begroting is rekening gehouden met een groei van de uitgaven door stijging van volumegroei. In de realisatie is er ook wel sprake van groei (+4%) maar deze heeft niet evenredig over het jaar plaatsgevonden. Daarnaast zijn in 2021 de gemiddelde kosten per cliënt gedaald. Tezamen zorgt dit voor lagere lasten van 700.000 euro;
• lagere uitgaven voor het collectief (CVV) vervoer (650.000 euro voordeel); dit als gevolg van een lager aantal gedeclareerde ritten (mede als gevolg van corona) en onderbesteding van het beschikbare materiële budget.

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 420.000 euro voordelig en is veroorzaakt door:

• hogere/extra ontvangsten voor de eigen bijdrage voor maatwerkvoorzieningen (Huishoudelijke Ondersteuning en Begeleiding); het betreft een inhaaleffect van de niet ontvangen eigen bijdrage over 2020 (300.000 euro voordeel);
• een niet begrote detacheringsbijdrage (100.000 euro voordeel).

Toelichting/analyse

 

Dit product hangt samen met het subdoel 1.04 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning wijkteams sluit af met een voordelig resultaat van 817.000 euro.

  

Lasten

De afwijking bedraagt 718.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• een vanuit het Rijk ontvangen compensatie vanuit de decembercirculaire gemeentefonds voor actielijn 4 ‘’versterken ondersteuning wijkteams’’ (480.000 euro voordeel); via de decembercirculaire gemeentefonds zijn extra middelen beschikbaar gesteld in het kader van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) die in 2021 niet tot besteding kunnen komen. Besteding van deze middelen geschiedt in 2022 via een bestemmingsvoorstel;
• een onderbesteding bij diverse materiële budgetten van onder andere het Centrum Jeugd Gezondheid (CJG)-accres en de werkbudgetten van Powers en Wijkteams (99.000 euro voordeel);
• het terugvorderen van subsidies (67.000 euro voordeel);
• een positief resultaat op bedrijfsvoering (72.000 euro voordeel).

Baten

De afwijking bedraagt 99.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door een niet-begrote bijdrage van de regio voor gedetacheerde ambtelijke inzet.

 

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Leerlingenvervoer (LLV), Leerplicht RMC/VSV, Lokale Educatieve Agenda (LEA) en Onderwijsachterstandenbeleid (OAB). Het product hangt samen met de subdoelen 1.03, 1.06 en 1.07 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Onderwijs komt uit op 1,5 miljoen euro voordelig en is de som van de volgende onderdelen:

• Leerlingenvervoer (35.000 euro nadeel);
• Leerplicht RMC/VSV (81.000 euro nadeel);
• Lokale Educatieve Agenda (330.000 euro voordeel);
• Onderwijsachterstandenbeleid (1.098.000 euro voordeel).

Lasten

De lasten zijn per saldo 1,5 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• lagere uitgaven voor toezicht en handhaving kinderopvang als gevolg van beperkingen door Corona-maatregelen waardoor een aantal controles niet kon worden uitgevoerd als ook door capaciteitsproblemen bij de uitvoerende organisatie (GGD) (198.000 euro voordeel);
• minder gebruik van Peuterarrangementen (443.000 euro voordeel) doordat scholen een deel van het jaar gesloten zijn geweest als gevolg van Corona en in 2021 teruggevorderde subsidie (162.000 euro voordeel) uit voorgaande jaren (totaal 605.000 euro voordeel);
• minder gebruik van de Voorschoolse Voorziening Peuters, voor een beperkt deel te wijten aan Corona (454.000 euro voordeel);
• minder gerealiseerde fte's (circa 2) aan Combinatiefuncties / sportcoaches (100.000 euro voordeel);
• geen volledige benutting van de intensiveringsmiddelen voor de LEA, doordat plannen van aanvragers (schoolbesturen) dit jaar beperkt zijn geweest (72.000 euro voordeel);
• minder uitvoeringskosten van Leerplicht RMC / VSV -taken; hier staat een lagere vergoeding vanuit het Rijk tegenover (189.000 euro voordeel);
• hogere uitgaven voor leerlingenvervoer, waarbij rekening is gehouden met een 'continuïteitsbijdrage', als gevolg van Corona, aan vervoerders (12.000 euro nadeel);
• niet uitgegeven (resterende) middelen Coronacompensatie Kinderopvang (34.000 euro voordeel);
• hogere uitgaven project 'Perspectief voor Jongeren'; hier staat een bijdrage tegenover vanuit de 'Noaberdeal' (36.000 euro nadeel);
• meer uitgaven en minder eigen bijdragen voor Sociaal Medische Indicatie (SMI) (61.000 euro nadeel);
• vaststelling / afwikkeling van aan het VCO verstrekte LEA-subsidie 2015 (10.000 euro nadeel).

Baten

De baten zijn per saldo 6.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• hogere Eigen Bijdrage voor Kinderopvang (67.000 euro voordeel);
• extra Rijkssubsidie voor Onderwijsachterstandenbeleid (33.000 euro voordeel);
• minder ontvangen subsidie voor uitvoering van Leerplicht RMC / VSV -taken (109.000 euro nadeel);
• niet gerealiseerde bijdragen voor personele uitvoeringskosten LLV (21.000 euro nadeel);
• hogere bijdrage (via Noaberdeal) voor project 'Perspectief voor Jongeren' (36.000 euro voordeel).

Storting Reserve:

De niet benutte intensiveringsmiddelen voor de LEA zijn gestort in de LEA-reserve. Deze storting was niet begroot (66.000 euro nadeel).

Toelichting/analyse

Dit product hangt samen met het subdoel 3.03 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Schuldhulpverlening sluit af met een voordelig resultaat van 233.000 euro.

 

Lasten

De lasten zijn per saldo 232.000 euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• minder afgenomen dienstverlening Stadsbank Oost Nederland (SON), voor een deel door minder contactmomenten en doorverwijzingen als gevolg van beperkende Corona-maatregelen (107.000 euro voordeel);
• geen volledige inzet van middelen die beschikbaar zijn voor de nota ‘Rondkomen met je Inkomen’, deels als gevolg van beperkende Corona-maatregelen op de onderdelen ‘Jongeren Perspectieffonds’, ‘Nazorg en coaching’ en ‘Wijzigen Wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening' (125.000 euro voordeel).

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen SW Beschut werk, SW Detachering, SW Begeleid werken en Nieuw Beschut en hangt samen met subdoel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Sociale Werkvoorziening en Nieuw Beschut komt uit op 1,8 miljoen euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 1,8 miljoen euro voordelig en wordt verklaard door:

• onderuitputting van middelen uit het coronasteunpakket (700.000 euro) en van middelen die aanvullend zijn toegekend door SZW in de meicirculaire (400.000 euro);
• een hogere uitstroom van het aantal SW-medewerkers, waardoor de loonkosten van SW-medewerkers lager uitvielen (300.000 euro voordeel);
• lagere uitbetaling van transitievergoedingen aan SW-medewerkers wegens vertrek anders dan pensionering (200.000 euro voordeel);
• voordelen op operationele kosten (200.000 euro voordeel) bestaande uit lagere vervoerskosten van SW-medewerkers (40.000 euro voordeel), lagere kapitaallasten (80.000 euro voordeel), lagere opleidingskosten (60.000 voordeel) en beperkte voordelen op meerdere budgetten (per saldo 20.000 euro voordeel). 

Baten

De afwijking bedraagt 2.000 euro negatief.

 

 

Toelichting/analyse

 

Dit product bestaat uit de onderdelen sport en preventieve gezondheid GGZ/JGZ en hangt samen met de subdoelen 1.01 en 2.01 van Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Sport en Gezondheid komt uit op een nadelig resultaat van 448.000 euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 2,5 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• lagere materiële uitvoeringskosten op het deelproduct gezondheid (150.000 euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg van het doorbeschikken van de specifieke uitkeringen voor steunpakketten corona aan Sportaal (zwembad) en de ijsbaan (1,6 miljoen euro nadeel). Hier staan baten van het Rijk tegenover (zie baten);
• hogere lasten als gevolg van het doorbeschikken van de middelen van de specifieke uitkering sportstimulering, lokaal sportakkoord en gezonde leefstijlinterventies aan Sportaal (1,0 miljoen euro nadeel). Hier staan baten van het rijk tegenover (zie baten);
• lagere lasten aan subsidies aan sportverenigingen voor incidentele initiatieven (136.000 euro voordeel);
• hogere lasten bij de combifunctionarissen sport als gevolg van wegvallende dekking (70.000 euro nadeel);
• hogere lasten als gevolg van compensatie van Sportaal voor BTW-uitgaven die door het niet-ontvankelijke verklaren van het beroep (SPUK 2020) niet worden gedekt door een rijksbijdrage, zie ook baten (77.000 euro nadeel);
• overige hogere lasten bij sport op terrein van de clustering sportaccommodaties, als gevolg van lagere uitvoeringskosten (zie ook bij reserve) en een nog niet ingevulde taakstelling (39.000 euro nadeel).

 

 Baten

De afwijking bedraagt 2,1 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere baten van het rijk in het kader van de steunpakketten voor zwembaden en ijsbanen, zie bij de lasten (1,6 miljoen euro voordeel);
• hogere baten van het rijk in de vorm van specifieke uitkeringen voor sportstimulering, lokaal sportakkoord en gezonde leefstijlinterventies, zie ook bij lasten (1,0 miljoen euro voordeel);
• lagere baten als gevolg van het vervallen van een recht op de SPUK BTW voor het jaar 2020 omdat het beroep van de gemeente op deze bijdrage niet-ontvankelijk is verklaard (0,5 miljoen euro nadeel)

Onttrekking reserves

De uitvoeringskosten voor het project van de realisering van de clustering van sportaccommodaties zijn lager uitgevallen, zodat de onttrekking aan deze reserve lager is dan begroot (45.000 euro nadeel)

 

 

Financiën en organisatie

Het programma Financiën en organisatie houdt zich bezig met Optimaal faciliteren van gemeentelijke taken passend bij het primaire proces en Een betrouwbare en voor lange termijn houdbare financiële huishouding.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Algemene belastingen is 1.304.000 euro nadelig

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 322.000 euro nadelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere dotatie in de voorziening oninbaar ten aanzien van de Onroerende Zaak Belasting en als gevolg van corona heeft het GBTwente maatwerk uitgevoerd op het invorderingsbeleid.

 

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 982.000 euro nadelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• Als gevolg van corona is de waarde van de objecten niet-woningen gedaald, waardoor er minder inkomsten zijn gerealiseerd en dit resulteert in een nadeel van 695.000 euro op de OZB;
• Als ondersteunende coronamaatregel is er met terugwerkende kracht besloten om de precario (terrasprecario en precario over uitstallingen op en borden boven openbare gemeentegrond) over 2021 niet op te leggen. Dit resulteert in een inkomstenderving van 320.000 euro;
• Voordeel van 33.000 euro op de reclamebelasting

Voor verdere toelichtingen op het product Algemene belastingen verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale Heffingen. 

Toelichting/analyse 

Resultaat

Het product algemene inkomsten sluit af met een negatief resultaat van 13.577.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 8.114.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door;

• Een voordeel van 2 miljoen omdat vanwege het positieve resultaat geen gebruik is gemaakt van de stelpost onvoorzien. Conform afspraak gaat dit naar de algemene reserve (zie ook toelichting bij de reserve);
• Vrijval van de opschalingskorting van 1.651.000 euro, die de gemeente heeft ontvangen als onderdeel van de compensatie van het rijk voor nadelen vanuit Covid-19;
• Vrijval van 2.396.000 euro inkomstenderving over 2020 die de gemeente heeft ontvangen van het rijk ter compensatie van de weggevallen parkeerinkomsten;
• Een hogere compensatie uit het BTW compensatiefonds vanuit de kostendekkende tarieven van 1.474.000 euro;
• Een voordeel van 1.500.000 euro op de stelpost loon- en prijscompensatie. In de zomernota is besloten om dit te doteren aan de nieuw ingestelde reserve Loon- en prijscompensatie (zie ook toelichting bij de reserve);
• Een nadeel van 431.000 euro op het subsidieproject Corona Toegangsbewijzen. Tegenover deze lasten staat een hogere bate van 431.000 euro. 
• Een nadeel van 19.000 euro op een niet ingevulde taakstelling rendement op de organisatie.
• Een nadeel van 180.000 euro voor gemaakte kosten gerelateerd aan Covid-19;
• Een voordeel van 86.000 euro vanwege van het Rijk ontvangen Covid-19 middelen voor Buurt en Dorpshuizen;
• Een nadeel van 52.000 euro voor de gemaakte kosten voor wederopbloei. Deze kosten zijn onttrokken aan de reserve wederopbloei;
• Een nadeel van 185.000 euro voor personele aangelegenheden en subsidieprojecten. Tegenover dit nadeel staat een bate van 87.000 euro;
• Een nadeel van 126.000 euro voor de gemaakte kosten voor de inzet van de noodopvang op vliegveld Twente. Tegenover dit nadeel staan een bate van 126.000 euro.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 56.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door diverse verrekeningen uit vorderingen op de belastingdienst en verrekeningen met betrekking tot verstrekte specifieke uitkeringen (Corona toegangsbewijzen & noodopvang op vliegveld Twente)

 

Storting reserve

• Een hogere dotatie van 1,5 miljoen euro, zijnde het saldo van de stelpost loon- en prijscompensatie, in de hiervoor ingestelde reserve (zie ook toelichting bij lasten);
• De stelpost onvoorzien van 2 miljoen euro hoeft niet ingezet te worden gezien het voordelige resultaat en is conform de afspraken weer gedoteerd aan de algemene reserve (zie ook toelichting bij lasten).

Onttrekking reserve

• Bij de begroting 2021 is nog uitgegaan van een nadeel van 18,3 miljoen euro welke onttrokken zou worden uit de Algemene Reserve. Deze onttrekking heeft vanwege het positieve concernresultaat niet plaatsgevonden;
• De gemaakte kosten van 52.000 euro voor wederopbloei zijn onttrokken aan de reserve wederopbloei.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Algemene uitkering bedraagt 1.456.000 euro positief.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1.242.000 euro voordelig en is het totale resultaat uit de mei-, september- en decembercirculaires 2021.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 214.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door aantal niet verwachte positieve nabetalingen over vorige jaren in 2021.

Toelichting/analyse 

 

Resultaat

Het resultaat van het product basisregistratie is 25.000 nadelig.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 115.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit minder lasten ten gevolge van een technische afwijking (ten opzichte van de kostensoort) in verband met de IV3 aangifte (148.000 euro voordelig) en diverse overige kosten (33.000 euro nadelig). Bij deze technische afwijking zijn begrootte opbrengsten administratief niet geboekt als een baat, maar als een negatieve last.

 

Baten

De afwijking in de lasten bedraagt 140.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit minder ontvangen baten ten gevolge van een technische afwijking (ten opzichte van de kostensoort) in verband met de IV3 aangifte. Bij deze technische afwijking zijn begrootte opbrengsten administratief niet geboekt als een baat, maar als een negatieve last (148.000 euro nadelig). Daarnaast zijn er meer kosten doorberekend dan begroot aan een externe partij (8.000 euro voordelig).

 

Toelichting/analyse

Resultaat
Het resultaat van het product Bedrijfsvoering bedraagt 1.269.000 euro negatief.

 

 

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 1.432.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door bedrijfsvoering bij het programma Fysiek.

Er zijn meerdere oorzaken voor aan te wijzen:

• de inzet op functies waar geen dekking tegenover staat zoals inzet voor de Cockpit, Vertrouwenspersoon en Wetenschappelijke board;
• langdurige ziekte (in combinatie met bovenformatief zijn);
• meer vraag naar inzet van capaciteit dan beschikbaar is, waardoor inhuur noodzakelijk is. aantal projecten in de 0 en 1 fase waar geen dekking tegenover staat. Denk aan de ontwikkeling van de Spoorzone, Cromhofpark en de westkrans Usseleres.
• als gevolg van aflopende reeksen intensiveringen is dekking voor personele kosten komen te vervallen;
• daarnaast bij GPO en SIO een tekort door de coronacrisis (143.000 euro);
• bij de Backoffice wordt de overschrijding veroorzaakt door hogere personeels- en inhuurkosten wegens ziekte;
• Door ziekte bij nog een aantal andere afdelingen.

 

Baten

De afwijking is 164.000 euro voordelig en wordt met name veroorzaakt door niet-begrote bijdragen van de regio voor gedetacheerde ambtelijke inzet.

 

 

Toelichting/analyse

 

Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%.

Resultaat
Het resultaat van het product Interne dienstverlening bedraagt 1.201.000 euro positief.

 

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 3.276.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• Hoofdzakelijk door Corona is er sprake van een onderbesteding van op diverse bedrijfsvoering budgetten waaronder facultatieve catering, printen, kantoorartikelen, dagelijks onderhoud werkplekken en gebouwen, reiskosten, energie, opleidingen en post (1.388.000 euro).
• Daarnaast hebben zich voordelen voorgedaan bij Huisvesting & Services vanwege de afschaling en verkoop van servicecentra, vervoer, aanbesteding post, repro, bedrijfshulpverlening en heeft IT voordelen gerealiseerd ten aanzien van intranet-internet, dataverbindingen, licentiekosten voor softwareapplicaties en telefonie. (1.073.000 euro). 
• Over het totale product Interne dienstverlening is het nadeel in de salariskosten en overige personele kosten 461.000 euro. Dit is inclusief inhuur personeel. 
• Een nadeel door een aanvullende extra subsidie van 100.000 euro voor 1Twente conform de aangenomen motie in december 2021.
• Vertraging door het Rijk in het doorvoeren van wet- en regelgeving binnen IT en andere IT-gerelateerde investeringen, geringere vraag naar de inzet van Flankerend Beleid als gevolg van Corona hebben eveneens geleid tot lagere uitgaven (1.376.000 euro). Deze zouden worden gedekt uit verschillende reserves. Die onttrekkingen blijven eveneens achterwege, waardoor dit effect neutraal is. Zie ook toelichting bij onttrekkingen reserves.

Baten
Per saldo zijn de baten in 2021 695.000 euro hoger dan geraamd. Dit betreft met name:

• Bij IT is sprake van incidentele inkomsten voor projecten en aanvullende dienstverlening aan derden (259.000 euro).
• Diverse incidentele externe opbrengsten, zoals detachering, schadevergoeding, hogere WGA vergoeding en doorbelaste verzekeringskosten (339.000 euro).
• Diverse overige baten (100.000 euro).

Dotatie reserve
Per saldo is in 2021 1.394.000 euro meer gedoteerd dan geraamd. Dit betreft met name:

• ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voor in 2021 uitgevoerde investeringen binnen IT en H&S (onder andere als gevolg van hybride werken) is de egalisatiereserve met beschikbaar budget op niveau gebracht (590.000 euro) 
• In verband met de transitiekosten van door Dimpact geleverde IT-applicaties is 400.000 euro gedoteerd.
• Tevens is er 395.000 euro gedoteerd voor implementatie wetgeving informatie.

Onttrekking reserves
Per saldo is in 2021 1.376.000 euro minder onttrokken dan geraamd. Het grootste deel wordt veroorzaakt door lagere lasten in het product 'Interne dienstverlening' die anders uit de reserves gedekt zouden worden. Dit betreft met name:

• Reserve Informatie investeringsplan (IIP) (375.000 euro lagere onttrekking). In verband met Corona zijn er projecten/uitgaven doorgeschoven naar 2022.
• Reserve flankerend beleid (485.000 euro lagere onttrekking). De uitgaven voor flankerend beleid waaronder bijdragen voor frictiekosten Omgevingswet, sport, organisatieontwikkeling en kosten voor uitstroom van personeel zijn in 2021 per saldo lager dan begroot.
• Uitstel investering van telefooncentrale en investering in het rekencentrum van de gemeente resulteert in lagere onttrekking van 386.000 euro.
• Tevens is er een investering van werkplekmiddelen uitgesteld ter hoogte van 130.000 euro.

Resultaat
Het resultaat van het product Onderwijshuisvesting bedraagt 150.000 euro positief.

 

Lasten

De afwijking in de lasten is 120.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• Een voordeel van 158.000 euro door minder materiele uitgaven voor schades en belastingen.
• Een subsidieverstrekking van 278.000 euro aan Het Stedelijk Lyceum (HSL) in het kader van de SUVIS regeling (specifieke uitkering ventilatie in scholen). Zie ook de toelichting bij de baten, dit loopt neutraal door de exploitatie.

Baten

De afwijking in de baten is 329.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• De opbrengsten uit de verhuur van onderwijsgebouwen aan instellingen voor buitenschoolse opvang, peuterspeelzalen en kinderopvang in 2021 zijn 51.000 euro hoger dan begroot.
• Een subsidieontvangst van 278.000 euro in het kader van de SUVIS regeling (specifieke uitkering ventilatie in scholen). Zie ook de toelichting bij de lasten, dit loopt neutraal door de exploitatie. 

Onttrekking reserves

De afwijking bij de onttrekking voor de reserves voor de kapitaallasten van de onderwijsgebouwen is 59.000 euro lager dan begroot.

 

Resultaat
Het resultaat van het product Regionale dienstverlening bedraagt 315.000 euro positief.

 

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 1.317.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• Werk voor derden op het gebied van openbaar groen en ruimtelijke ordening heeft geleid tot een aanvullende uitvoeringskosten van 1.026.000 euro. Deze zijn aan derden doorbelast (zie ook baten). Per saldo is dit neutraal.
• Een bedrag van 291.000 euro is te verklaren door een afrekening van de belastingdienst en heeft een technische wijziging plaatsgevonden ten aanzien interne doorbelastingen.

 

Baten
Per saldo zijn de baten in 2021 948.000 euro lager dan geraamd. Dit betreft met name:

• Op het gebied aanvullende dienstverlening van openbaar groen en ruimtelijke ordening zijn extra baten gerealiseerd van 1.026.000 euro 
• De overige middelen zijn te verklaren door incidentiele inkomsten.

 

Dotatie reserve
Per saldo is in 2021 45.000 euro meer gedoteerd dan geraamd. Dit betreft met name een aanvullende storting in verband met een aanpassing aan de DVO Losser voor de uitvoering Wet en Regelgeving IT.

 

Onttrekking reserves
Per saldo is in 2021 9.000 euro minder onttrokken dan geraamd.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Rente & Treasury bedraagt 320.000 euro positief.

 

Lasten

De lagere lasten van 319.000 euro zijn ontstaan doordat slechts 1 nieuwe lening is aangetrokken terwijl met meer (her)financiering rekening was gehouden. Ook bleef de rente onveranderd laag in 2021 waardoor tegen een lagere rente, zowel kort als lang, kon worden geleend.

 

Baten

De afwijking van in totaal 12.000 euro op de baten is de resultante van o.a.;

• Hogere dividendopbrengst van 804.000 euro door hogere dividendopbrengst van Twence. Ook is dividend 2020 door de BNG bank in 2021 uitgekeerd;
• Lagere baten van 455.000 euro vanuit de rente kapitaallasten die over de materiele vaste activa in rekening is gebracht. De stand van de activa per 1 januari 2021 was lager dan eerder begroot o.a. door de afboeking van de boekwaarde riolering door inzet van de beschikbare voorziening hiervoor;
• Lagere baten van 383.000 euro door een lagere renteverrekening met het Grondbedrijf als gevolg van een lager rentepercentage voor de bouwgronden in exploitatie dan was begroot.

Reserve

Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%

Toelichting/analyse

 

Geen afwijkingen groter dan 50.000 euro of 5%.

Het product vastgoedbedrijf sluit af met een positief resultaat van 405.000 euro.

 

Het vastgoedbedrijf is een gesloten systeem waarbij het saldo van baten en lasten conform het vastgoedbeleid, wordt verrekend met de egalisatiereserve vastgoed.

Afwijkingen op de begrote lasten, baten en reservemutaties ontstaan door mutaties in de vastgoedportefeuille en het rekeningresultaat van VBE. Omdat vanwege de systematiek lasten, baten en reserves erg verweven zijn en op elkaar ingrijpen is er voor gekozen om het resultaat allen op het saldo toe te lichten.

De afwijkingen in 2021 komen met name door de gerealiseerde resultaten uit de verkoop van 2 panden, een voordeel op personele lasten en ontvangen subsidies. Het resultaat van VBE is per saldo nul.

 

Het resultaat op het onderdeel Enschedees Maatschappelijk Vastgoed (Wijkcentra) over 2021 was 405.000 euro positief als gevolg van een voordeel op de personele lasten vanwege de krimp van het aantal wijkcentra.

Dit resultaat maakt geen onderdeel uit van het gesloten systeem van VBE en wordt toegevoegd aan het rekeningresultaat.

8.3. Taakvelden

Het volgende overzicht geeft inzicht in de gerealiseerde baten en lasten per taakveld en het verdelingsprincipe van de taakvelden naar de programma's. De reservemutaties zijn zichtbaar op taakveld 0.10 en het gerealiseerde resultaat over 2021 is vermeld op taakveld 0.11.

Overhead

Om de Raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, is wettelijk voorgeschreven om vanaf 2017 de kosten van de overhead apart te presenteren. In de programma’s zijn alleen de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. 

Overhead bevat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Wij onderscheiden hierin 3 categorieën:

1. Facilitaire overhead: alle kosten van de ondersteunende taken binnen de zogenaamde PIOFACH-functies;
2. Bestuurszaken en bestuursondersteuning: de ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het College van B&W;
3. Programmaoverhead: alle kosten van leidinggevende en ondersteunende functies die binnen de programma's zijn georganiseerd.

In onderstaande tabellen geven we een beeld van de overhead (saldo: lasten en baten).

Binnen de gemeente administratie is sprake van gesloten systemen (rioleringen, afval, etc.). In deze gevallen blijft een deel van de overhead conform ons verdelingsprincipe toegerekend aan deze programma's. Daardoor is naast het programma Financiën en organisatie ook binnen Duurzaam wonen, leven en werken en Samenleving en bestuur overhead aanwezig voor respectievelijk 1,9 en 2,6 miljoen euro. Zie ook taakveld 0.4 Ondersteuning organisatie in het taakvelden overzicht hiervoor. 

De totale lasten voor het taakveld overhead vormen de basis voor de toerekening van de overhead aan leges en heffingen. Dit is opgenomen in hoofdstuk 3.1 lokale heffingen.

 

Onvoorzien
In de begroting is in 2021 een post onvoorzien opgenomen voor 2 miljoen euro. In 2021 is deze post niet nodig gebleken. Conform het besluit van de Raad is deze 2 miljoen euro voor onvoorzien weer in de Algemene reserve gestort.

8.4. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid