7. Toelichting op het overzicht baten en lasten

7.1. Toelichting op algemene dekkingsmiddelen

In de begroting 2023 was een bedrag van 2 miljoen euro voor onvoorzien opgenomen.

 

De toelichting op de afwijkingen van de belastingopbrengsten is terug te lezen in de paragraaf Lokale heffingen.

 

De toelichting op de afwijking op de Algemene uitkering is opgenomen in hoofdstuk 7.2, bij het programma Financiën en organisatie bij het product Algemene uitkering.

 

De toelichting op de afwijking op de dividendopbrengsten is terug te vinden in hoofdstuk 7.2 en de paragraaf Verbonden partijen.

 

Voor de toelichting op de afwijking op het saldo financieringsfunctie wordt verwezen naar de paragraaf Financiering en de toelichting op het product Rente en treasury, opgenomen in Hoofdstuk 7.2 onder het programma Financiën en organisatie.

7.2. Analyse op afwijkingen tussen begroting en overzicht baten en lasten

In deze paragraaf wordt per programma een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en realisatie weergegeven. Deze analyse volgt de productopbouw van de begroting. Hierbij worden de afwijkingen van de lasten, baten, stortingen en onttrekkingen van 5% en groter of 100.000 euro en groter toegelicht.

Vitaal en sociaal

Het programma Vitaal en sociaal heeft als doelen 'Jeugd groeit veilig op en ontwikkelt talenten', 'Inwoners wonen langer zelfstandig', 'Inwoners zijn financieel zelfstandig' en 'Inwoners participeren in de samenleving' (zie ook hoofdstuk 2.3).

Toelichting/analyse

 

Het product Algemene Maatschappelijke Voorzieningen bestaat uit de onderdelen Welzijn, Transformatie, Mantelzorg, Vrijwilligerswerk, Integratie, Jongerenwerk, Speeltuinwerk, Overige voorliggende voorzieningen en Asiel en Integratie.

Dit product hangt samen met de subdoelen 2.01, 2.02, 3.01 en 3.02 van Vitaal & Sociaal.

 

 

Resultaat

Het product Algemeen Maatschappelijke Voorzieningen sluit af met een voordelig resultaat van 1.120.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 2,2 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door: 

• Investeringsreserve Sociaal Domein (869.000 euro voordeel) door:
  • lagere uitgaven op investeringsprojecten in het sociaal domein (540.000 euro). Bij de begroting is een maximale onttrekking begroot vanuit de investeringsreserve Sociaal Domein. In de loop van het jaar hebben de projecten niet de omvang gekregen van de begrote onttrekking;
  • lagere uitgaven door onderbesteding van de middelen in het kader van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) (330.000 euro voordeel). Deze middelen worden gestort in de reserve POK, zie hiervoor ook stortingen reserve. 

• Jongerenwerk (328.000 euro voordeel): dit wordt voornamelijk veroorzaakt door onderbesteding op de Intensivering van het jongerenwerk terug op school omdat de uitwerking in concrete bestedingsplannen meer tijd in beslag genomen heeft (312.000 euro);
• Welzijn (648.000 euro voordeel): dit wordt veroorzaakt door:
  • lagere uitgaven van de Brede SPUK GALA middelen (183.000 euro voordeel). Het betreft hier lagere uitgaven bij actielijn valpreventie (253.000 euro voordeel), hogere uitgaven bij actielijn versterken sociale basis (57.000 euro nadeel), hogere uitgaven bij actielijn één tegen eenzaamheid (3.500 euro nadeel)  en hogere uitgaven bij actielijn welzijn op recept (9.500 euro nadeel);
  • lagere uitgaven op het budget eenzaamheid bij ouderen (140.000 euro voordeel). Voor een belangrijk deel omdat er kosten toegerekend zijn naar het onderdeel éénzaamheid van de Brede SPUK GALA (101.000 euro voordeel);
  • vrijval middelen in verband met de opheffing van de Stichting Dienstverlening Welzijn Enschede. Deze middelen stond op de balans en waren nog niet uitgegeven (197.000 euro voordeel);
  • lagere uitgaven omdat de taakmutatie Sociale basis heeft nog niet tot bestedingen geleid (91.000 euro voordeel);
  • diverse overige kleine verschillen (37.000 euro voordeel).
• Mantelzorg (170.000 euro voordeel): dit wordt veroorzaakt omdat er kosten konden worden toegerekend aan de Brede SPUK GALA op het onderdeel mantelzorg waardoor er een voordeel optreedt (78.000 euro). Daarnaast is de taakmutatie toegang mantelzorg nog niet uitgeven (50.000 euro voordeel) en overige verschillen (42.000 euro voordeel);
• Integratie (124.000 euro voordeel): dit wordt met name veroorzaakt door een onderbesteding op de intensiveringspost Inclusief Beleid;
• Speeltuinwerk (68.000 euro voordeel): dit wordt met name veroorzaakt door lagere uitgaven op de post aan Detacheringen SW;
• Overige kleine verschillen (21.000 euro nadeel).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 196.000 euro nadelig en is veroorzaakt door:

• lagere baten bij de Brede SPUK GALA als gevolg van het meenemen van een deel van het budget bij actielijn valpreventie naar 2024 (104.000 euro), en het terugbetalen van een deel van het budget dat in 2023 niet is besteed binnen actielijn valpreventie (93.000 euro).

Storting reserve

De afwijking bedraagt 330.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door een niet begrote storting voor POK-middelen in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve  "Versterken gemeentelijke dienstverlening"

 

 

Onttrekking reserve

De afwijking bedraagt 540.000 euro en is veroorzaakt door een lagere onttrekking aan de investeringsreserve sociaal domein als gevolg van onderbesteding op investeringsprojecten in het sociaal domein

 

Toelichting/analyse

Onder het product Algemene bijstand levensonderhoud vallen de verstrekking van bijstandsuitkeringen (de gebundelde uitkeringen voor Algemene bijstand [BUIG] en de Bijstand voor Zelfstandigen [Bbz2004]), de Loonkostensubsidie als ook de (kosten van) fraudebestrijding. De afwikkeling van de destijds in verband met corona getroffen regeling ‘Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers’ (TOZO) en een versoepelde BBZ-regeling (ook wel BBZ-light) die daarop volgde, maken deel uit van de Bijstand voor Zelfstandigen. 

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.01 en 3.02 uit Vitaal & Sociaal. 

 

Resultaat

Het product Algemene bijstand levensonderhoud sluit af met een voordelig resultaat van 2,1 miljoen euro. 

 

Lasten

De lasten zijn 238.000 euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door: 

• een daling van het aantal uitkeringen PW, IOAW, IOAZ en BBZ (728.000 euro voordeel);
• een dotatie aan de voorziening voor oninbare Bijstandsvorderingen als gevolg van het in 2022 gestarte kwijtscheldingsbeleid (293.000 euro nadeel); 
• afwikkeling van de destijds in verband met corona getroffen TOZO-regeling (158.000 euro nadeel); deze afwijking wordt betrokken bij de onttrekking aan de reserve TOZO (zie ook baten en onttrekking);
• lagere uitvoeringskosten en minder levensvatbaarheidsonderzoeken BBZ (65.000 euro voordeel); 
• toename van het aantal lopende contracten Loonkostensubsidies (93.000 euro nadeel); 
• hogere personele en materiële uitvoeringskosten (11.000 euro nadeel). 

Baten

De baten zijn 1,7 miljoen euro hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door: 

• een hoger definitief BUIG-budget 2023 (802.000 euro voordeel); 
• meer ontvangen rente op verstrekte TOZO-kredieten (45.000 euro voordeel); deze afwijking wordt betrokken bij de onttrekking aan de reserve TOZO (zie ook lasten en onttrekking);
• meer teruggevorderd en verhaald op Bijstand- en BBZ-uitkeringen (845.000 euro voordeel); 
• volledige vergoeding van kwijtgescholden vorderingen Toeslagenaffaire (72.000 euro voordeel); 
• minder aflossingen op van voor 2020 verstrekte BBZ-kredieten (oude regeling) (67.000 euro nadeel). 

Onttrekking reserve

Dit betreft (per saldo) een onttrekking uit de Reserve TOZO voor hogere uitvoeringskosten en meer ontvangen rente van de afwikkeling van de TOZO-regeling door het ROZ (113.000 euro voordeel).  

 

Toelichting/analyse

Het product Arbeidsmarktparticipatie hangt samen met de subdoelen 1.01, 3.02 en 3.03 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat 

Het product Arbeidsmarktparticipatie sluit af met een voordelig resultaat van 6,5 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 6 miljoen euro voordelig en wordt verklaard door:

• lagere kosten die vallen onder de SPUK inburgering (1,7 miljoen euro voordeel). Er zijn minder kosten voor Inburgeraars gemaakt, omdat in de begroting is uitgegaan van hogere aantallen en omdat de inburgeringsperiode 2 jaar duurt. Tegenover dit voordeel staan ook lagere baten;
• lagere kosten voor maatschappelijke begeleiding van inburgeraars (525.000 euro voordeel). Het gaat om een budget voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeraars conform de oude wet Inburgering. Per inburgeraar werd jaarlijks een bedrag per inburgeraar bij de meicirculaire uitgekeerd voor de maatschappelijke begeleiding over een periode van 3 jaar. Het voordeel is ontstaan, omdat nog niet alle kosten zijn gemaakt;
• lagere kosten voor de regeling Einde Lening Inburgeringsplichtigen (32.000 euro voordeel). Bij de mei- en decembercirculaire zijn incidentele middelen ontvangen voor de ondersteuning van inburgeraars die hun lening voor de inburgering (vrijwel) volledig hebben uitgeput, maar nog steeds inburgeringsplichtig zijn. Ook hier is de reden van het voordeel dat nog niet alle kosten zijn gemaakt;
• lagere uitvoeringskosten van de Wet inburgering (227.000 euro voordeel): incidenteel zijn er middelen ontvangen die niet besteed konden worden;
• lagere kosten voor de uitvoering van arbeidsfittrajecten en trajecten z-route (270.000 euro voordeel);
• hogere kosten SPUK Educatiemiddelen (242.000 euro nadeel). Er zijn meer middelen ontvangen voor taal- en rekenonderwijs. Deze worden ook conform de regels van de specifieke uitkering besteed;
• hogere doorbelaste ambtelijke uitvoeringskosten (105.000 euro nadeel);
• lagere kosten bij Opmaat (70.000 euro voordeel). Door ziekte en capaciteitsgebrek konden er dit jaar minder Opmaat activiteiten worden georganiseerd voor de doelgroep met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt;
• lagere kosten als gevolg van overige verschillen (23.000 euro voordeel);
• lagere kosten regionaal arbeidsmarktbeleid met name doordat middelen voor de regionale arbeidsmarkt nog niet zijn ingezet (3,5 miljoen euro voordeel).

 

Baten

De afwijking bedraagt 519.000 euro voordelig en wordt verklaard door:

• lagere baten door lagere dekking van de SPUK Inburgering voor de lagere kosten van inburgering (1,7 miljoen euro nadeel). Er zijn minder middelen vanuit de SPUK Inburgering ingezet, omdat het aantal inburgeraars lager was dan begroot. Daarnaast is de SPUK Inburgering gericht op een inburgeringsperiode van 2 jaar, wat betekent dat er nog kosten moeten komen in 2025;
• hogere baten regionaal arbeidsmarktbeleid (1,6 miljoen euro voordeel). Vanuit een ESF subsidie ten behoeve van uitgevoerde activiteiten binnen de regionale arbeidsmarkt heeft Enschede als centrumgemeente namens de 14 Twentse gemeenten 7,4 miljoen euro aan ESF subsidie ontvangen. Het aandeel van de gemeente Enschede hierin bedraagt 1,6 miljoen euro;
• hogere baten door een hogere ontvangen SPUK voor educatiemiddelen (203.000 euro voordeel);
• hogere inkomsten uit doorbelastingen van personeel (360.000 euro voordeel): het gaat om personele inzet bij Onderhoud Enschede (95.000 euro voordeel) en bij de uitvoering van regionaal arbeidsmarktbeleid (265.000 euro voordeel);
• hogere inkomsten van het Rijk voor de uitvoering van centrumtaken (76.000 euro voordeel);
• lagere baten als gevolg van overige verschillen (20.000 euro nadeel).

Toelichting/analyse

Het product Inkomensondersteuning bestaat uit de onderdelen Bijzondere inkomensvoorzieningen, Individuele bijzondere bijstand en uit middelen voor de maatwerkvoorziening inkomensondersteuning chronisch zieken en gehandicapten (Collectieve Zorgverzekering voor Minima [CZM]).

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.01 en 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Inkomensondersteuning sluit af met een voordelig resultaat van 998.000 euro. Het resultaat bestaat uit de volgende onderdelen: 

• bijzondere inkomensvoorzieningen (137.000 euro voordeel);
• individuele bijzondere bijstand (851.000 euro voordeel);
• Collectieve Zorgverzekering voor Minima (10.000 euro voordeel).

Lasten

De lasten zijn per saldo 2,0 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• niet bestede middelen Energietoeslag 2023 (655.000 euro voordeel); deze afwijking wordt betrokken bij de storting in de reserve Energietoeslag;
• minder aanvragen voor gebruik Tijdelijk Noodfonds (755.000 euro voordeel); deze afwijking wordt betrokken bij de onttrekking reserve(s);
• niet begrote herstelkosten Toeslagenaffaire (gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek) (334.000 euro nadeel); hier staat een verrekening met de Belastingdienst tegenover (zie baten);
• lagere lasten van Bijzondere Bijstand op de onderdelen 'Financiële Transacties' (minder Bewindvoeringstrajecten en besparing BTW kosten), 'Directe Levensbehoeften', en 'Individuele Inkomenstoeslag' (1,3 miljoen euro voordeel);
• hogere lasten van Bijzondere Bijstand, onder andere door kosten woninginrichting bij de huisvesting van statushouders, verstrekken van meer weesfietsen en een hogere dotatie aan de voorziening voor oninbare leenbijstand (430.000 euro nadeel); 
• minder aanvragen van subsidies voor armoedebestrijding (195.000 euro voordeel);
• niet begrote voorbereidingskosten gezamenlijke huisvesting Armoedepartners (80.000 euro nadeel);
• overige verschillen (15.000 euro nadeel).

Baten

De baten zijn per saldo 375.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• meer verstrekte leningen Bijzondere bijstand (leen-bijstand) (29.000 euro voordeel);
• niet begrote bijdrage voor herstelkosten Toeslagenaffaire door Belastingdienst (346.000 euro voordeel); hier staan niet begrote herstelkosten tegenover (zie lasten).

Onttrekking reserve

De onttrekking is 768.000 euro lager dan begroot:

• als gevolg van het geringe aantal aanvragen voor gebruik is 755.000 euro minder onttrokken aan de Reserve (tijdelijk) Noodfonds;
• aan het Sociaal Huisvestingsfonds is 13.000 euro minder onttrokken door een lager beroep op deze voorziening.

Storting reserve

De niet bestede middelen Energietoeslag 2023 (655.000 euro) zijn gestort in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve (Raadsbesluit december 2023).

 

Toelichting/analyse

Het product Jeugdhulp bestaat uit de onderdelen Veilig Thuis, de inkoop van de diverse producten Jeugdhulp voor tweedelijns voorzieningen (onder andere ondersteuningsbehoeften, maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen), ambulante hulp en begeleiding en de Onderwijs Jeugdhulp Arrangementen (OJA). Daarnaast worden hier ook regionale middelen vanuit Specifieke Uitkeringen voor Jeugd hierop verantwoord.

Dit product hangt samen met het subdoel 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Jeugdhulp sluit af met een nadelig resultaat van 15,0 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 15,1 miljoen euro nadelig en is veroorzaakt door:

• hogere uitgaven als gevolg van de invoering van het woonplaatsbeginsel in 2022 (4,0 miljoen euro nadeel). Het woonplaatsbeginsel in de Jeugdwet regelt welke gemeente (financieel) verantwoordelijk wordt voor de jeugdhulp. Het oude woonplaatsbeginsel is gebaseerd op de woonplaats van de gezagsdrager van een jeugdige. Het nieuwe woonplaatsbeginsel gaat uit van de woonplaats waar de jeugdige staat ingeschreven op het moment van de zorgvraag. Enschede is een ontvangende gemeente (krijgt per saldo meer cliënten onder de eigen verantwoordelijkheid versus het aantal cliënten dat onder de verantwoordelijkheid van een andere gemeente komt). De feitelijke kosten per cliënt vallen voor Enschede veel hoger uit dan in budgetberekeningen van het CBS is aangegeven, hierop is de begroting in 2023 niet aangepast;
• hogere uitgaven als gevolg van de aanpassing van tarieven Jeugdhulp met terugwerkende kracht vanuit het onderzoek reële prijs (1,8 miljoen euro nadeel). Dit onderzoek heeft plaatsgevonden naar aanleiding van de eenzijdige verlenging van de bestaande inkoopcontracten voor Jeugdhulp. Uit dit onderzoek is gebleken dat een aantal tarieven voor ambulante zorg niet reëel bleken;
• hogere uitgaven als gevolg van effecten van hogere indexatie op de tarieven dan begroot (577.000 euro nadeel): het gaat hier enerzijds om een lagere gemeentelijke indexatie dan de afgesproken indexatie met zorgaanbieders en anderzijds om de extra indexatie aan de regio Twente, in dit geval voor Veilig Thuis (meldpunt kindermishandeling);
• hogere uitgaven dan begroot voor de ingekochte vormen van Jeugdhulp (10,2 miljoen euro nadeel). Het gaat hier om de totale uitgaven voor ingekochte jeugdhulp voor de diverse onderliggende bestekken. Samengevat geldt:
  • per saldo hogere uitgaven door een groei van het aantal unieke cliënten met een vorm van tweedelijns jeugdhulp in 2023 (+1,1%) met name door achterblijvende uitstroom (cliënten blijven langer in zorg);
  • hogere uitgaven door meer inzet op duurdere verblijfsproducten en hoog specialistische hulp (6,5 miljoen euro nadeel);
  • hogere uitgaven voor ambulante zorgproducten met name binnen de GGZ (2,2 miljoen euro nadeel);
  • hogere uitgaven voor de Onderwijs Jeugdhulp Arrangementen door de toename van het aantal cliënten op de betreffende scholen en toegenomen kosten van externe verwijzers (1,5 miljoen euro nadeel);
• hogere uitgaven voor het regionale expertisecentrum (1,0 miljoen euro nadeel). Het gaat hier om de kosten voor de subsidieverstrekking (SPUK) van dit regionale expertisecentrum aan de regio. Dit nadeel wordt verrekend met de ontvangen rijksmiddelen voor dit expertisecentrum (zie baten). Het betreft middelen voor de ontwikkeling, coördinatie en activiteiten van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel;
• lagere uitgaven voor de SPUK's voor de jeugd-GGZ en de inrichtingen van kleinschalige 3-milieus woonvoorzieningen (3,5 miljoen euro voordeel). Dit voordeel ontstaat doordat veel verbouw van deze locaties een langere periode in beslag neemt. Dit voordeel wordt verrekend met de ontvangen rijksmiddelen voor deze activiteiten en wordt ingezet in 2024;
• hogere uitgaven voor het inzetten van meer kleinschalige woonvoorzieningen voor Jeugdzorgplus en extra kosten voor het verstrekken van beschikbaarheidsfinanciering (680.000 euro nadeel) voor voldoende verblijfscapaciteit in Twente;
• lagere uitgaven (838.000 euro voordeel) door enerzijds inkomsten van het Rijk uit circulaires (o.a. indexatie middelen hervormingsagenda en meerkosten Oekraïners) en anderzijds verrekeningen van zorg met Beschermd Wonen en vrijval van flexibel budget;
• per saldo hogere overige zorguitgaven (994.000 euro nadeel) voor maatwerkkosten (592.000 euro), toegenomen vervoerskosten (176.000 euro) en naijleffecten uit voorgaand jaar (226.000 euro);
• hogere uitgaven voor uitvoerings- en personeelskosten (62.000 euro nadeel) en overige kleine verschillen op persoonsgebonden budgetten en specifieke voorzieningen Jeugd (99.000 euro nadeel).

Baten

De afwijking bedraagt 2,5 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• de ontvangen rijksmiddelen voor de SPUK's voor de jeugd-GGZ en de inrichtingen van kleinschalige 3-milieus woonvoorzieningen (3,5 miljoen euro nadeel): de lagere lasten leiden tot een lagere opbrengst uit de SPUK in 2023, het saldo mag worden ingezet in 2024;
• de ontvangen rijksmiddelen ten behoeve van de ontwikkeling en coördinatie van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel (1,0 miljoen euro voordeel): de hogere lasten leiden tot een hogere opbrengst uit de SPUK, het restant voor de periode 2021-2023 wordt verrekend met het Rijk. In 2024 start een nieuwe periode van 2 jaar;

Storting reserve

De storting is 2,6 miljoen euro lager dan begroot. Vanwege enerzijds de omvang van het tekort in de exploitatie van Jeugdhulp en anderzijds de begrensde omvang van de reserve vindt er in 2023 geen storting plaats en ontstaat een voordeel ten opzichte van de begroting.

Onttrekking reserve

Er is op voorhand geen onttrekking begroot en op basis van het exploitatieresultaat sociaal domein en de gemeentelijke exploitatie is een onttrekking niet noodzakelijk. Gezien de omvang van tekorten op Jeugdhulp, de uitwerking van de strategie duurzame Jeugdhulp en de nog onzekere uitkomsten rondom de verdere gesprekken met het Rijk over de hervormingsagenda en bijbehorende middelenreeks is de noodzaak voor een goed gevulde reserve om in de toekomst tekorten op te kunnen vangen hoog.

 

Toelichting/analyse

Het product Ondersteuning centrumtaken (Wmo) bestaat uit de onderdelen beschermd wonen, maatschappelijke opvang en vrouwenopvang.

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.02 en 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning centrumtaken (Wmo) sluit af met een voordelig resultaat van 8,3 miljoen euro. Het bestaat uit de volgende onderdelen: 

• beschermd wonen: (8,2 miljoen euro voordeel. Dit betreft het aandeel voor de gemeente Enschede. Het totaalresultaat voor het gehele verzorgingsgebied van de 8 gemeenten bedraagt 14,5 miljoen euro); 
• maatschappelijke opvang (73.000 euro voordeel bij Bed, Bad, Brood, overige resultaat (810.000 euro) gedoteerd aan bestemmingsreserve); 
• vrouwenopvang (resultaat 636.000 euro gedoteerd bestemmingsreserve). 

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 10,0 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door: 

 

Beschermd wonen 

• lagere uitgaven voor subsidies aan instellingen voor voorzieningen beschermd wonen dan het hiervoor beschikbare budget (8,3 miljoen euro voordeel). Het budget is al een aantal jaren hoger dan de uitgaven voor woonplekken beschermd wonen. Het streven is wel een groei van plekken teneinde de wachtlijst te verkleinen.
• lagere uitgaven als gevolg van geraamde terugvorderingen van subsidies van instellingen over 2023 (319.000 euro voordeel); 
• een voordeel als gevolg van een positieve bijstelling voor indexatie van de integratie-uitkering Beschermd wonen vanuit het rijk (2,5 miljoen euro voordeel); 
• een voordeel als gevolg van lagere uitgaven voor innovatiebudget (1,7 miljoen euro voordeel); 
• hogere uitgaven als gevolg van de uitkeringen van het voordelig resultaat van beschermd wonen aan de regiogemeenten. De bestemmingsreserve van beschermd wonen heeft de bovengrens bereikt zodat het voordelig resultaat ten goede komt aan de 8 gemeenten in het verzorgingsgebied. Deze post betreft de uitkering aan de overige 7 regiogemeenten (5,5 miljoen euro nadeel); 
• lagere uitgaven als gevolg van een hogere werkelijke terugvorderingen op subsidies aan instellingen uit voorgaande jaren (779.000 euro voordeel); 
• lagere uitgaven omdat de uitgaven voor overbruggingszorg en apparaatskosten (toegang) lager uitvielen dan begroot en overige kleine verschillen (102.000 euro voordeel). 

Maatschappelijke opvang 

• hogere uitgaven voor subsidies aan instellingen voor maatschappelijke opvang (271.000 euro nadeel). De subsidieverleningen voor de reguliere opvangvoorzieningen waren hoger dan het budget. 
• hogere uitgaven als gevolg van een subsidie voor de verbouwingskosten van de woonvoorziening KamerRaad (190.000 euro nadeel);
• lagere uitgaven door vrijval van rijksmiddelen voor de meerkostenregeling corona 2022 (621.000 euro voordeel); 
• lagere uitgaven als gevolg van een terugvordering van subsidies van instellingen (466.000 euro voordeel); 
• een voordeel als gevolg van een bijstelling van het rijksbudget mede als gevolg van aanpassing maatstaven van de decentralisatie-uitkering (73.000 euro voordeel);
• een voordeel op het budget voor Bed, Bad en Brood als gevolg van lagere uitgaven dan geraamd (73.000 euro voordeel).
• lagere uitgaven als gevolg van overige kleine verschillen (51.000 euro nadeel).

Vrouwenopvang 

• hogere lasten door een hogere subsidieverlening 2023 aan onder andere Veilig Thuis Twente, Kadera en Geweld Hoort Nergens Thuis (390.000 euro nadeel); 
• lagere lasten door teruggevorderde subsidies over voorgaande jaren (217.000 euro voordeel); 
• hogere lasten (47.000 euro nadeel) voor Opvang slachtoffers mensenhandel en multiproblematiek (OMM); 
• lagere lasten door minder uitgaven op de rijksbijdrage voor Kind en Gezinsbescherming (590.000 euro voordeel) waarvoor nog beperkt uitgaven zijn gedaan in 2023; 
• lagere lasten omdat lokale initiatieven, voor zowel Enschede als de regiogemeenten, niet tot besteding zijn gekomen (250.000 euro voordeel, zie ook bij onttrekking reserves); 
• lagere lasten, omdat middelen in het kader van de regiovisie niet tot besteding zijn gekomen (412.000 euro voordeel).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 331.00 euro voordelig en is veroorzaakt door:

• hogere baten bij vrouwenopvang vanwege extra rijksbijdragen voor SPUK Opvang slachtoffers mensenhandel en multiproblematiek (OMM) (193.000 euro voordeel);
• hogere baten bij vrouwenopvang vanuit de bijdrage voor CSG Apeldoorn en Arnhem (79.000 euro voordeel);
• hogere baten bij maatschappelijke opvang voor nazorg detentie (59.000 euro voordeel).

 

Storting reserve

Er wordt een bedrag ter grootte van 16,0 miljoen in de reserves gestort:

• het resultaat van beschermd wonen voor de 8 regiogemeenten (14,5 miljoen euro voordeel) wordt gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve;
• het resultaat van maatschappelijke opvang (810.000 euro voordeel) wordt gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve;
• het resultaat van vrouwenopvang (636.000 euro voordeel) wordt gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve. 

Onttrekking reserve

Er wordt een bedrag ter grootte van 13,9 miljoen onttrokken aan de reserves:

• het resultaat van beschermd wonen (14,5 miljoen euro) wordt weer onttrokken aan de reserve beschermd wonen omdat deze reserve de bovengrens van 6,8 miljoen euro heeft bereikt. Het resultaat wordt uitgekeerd aan de 7 omliggen regiogemeenten (5,5 miljoen euro) en Enschede (9,0 miljoen  euro -/- taakstelling 0,8 miljoen  = 8,2 miljoen euro);
• lagere onttrekking aan de reserve vrouwenopvang in verband met onderbesteding op het budget voor lokale initiatieven (250.000 euro) en de regiovisie (412.000 euro).

 

Toelichting/analyse

Het product Ondersteuning lokaal (Wmo) bestaat uit de onderdelen Maatwerkvoorzieningen 18+ (individuele begeleiding en dagbesteding), Hulpmiddelen & Diensten en Huishoudelijke Ondersteuning. Dit product hangt samen met het subdoel 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning lokaal (Wmo) sluit af met een nadelig resultaat van 4,3 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 4,2 miljoen euro nadelig en is veroorzaakt door:

• hogere uitgaven voor begeleiding (maatwerkvoorziening 18+, 3,3 miljoen euro nadeel) als gevolg van:
  • hogere uitgaven door de aanpassing van tarieven Wmo begeleiding met terugwerkende kracht vanuit het onderzoek reële prijs (1,3 miljoen euro nadeel). Dit onderzoek heeft plaatsgevonden naar aanleiding van de eenzijdige verlenging van de bestaande inkoopcontracten voor Jeugdhulp en Wmo begeleiding. Uit dit onderzoek is gebleken dat een aantal tarieven voor ambulante zorg niet reëel bleken;
  • hogere uitgaven voor maatwerkvoorzieningen (OB1, OB2 en Wonen & Verblijf) door niet gecompenseerde tariefstijgingen (inflatie) (170.000 euro nadeel);
  • hogere uitgaven voor maatwerkvoorzieningen als gevolg van volumegroei (OB2 en Wonen & Verblijf) en meer specialistische inzet begeleiding (2,1 miljoen euro nadeel);
  • minder uitgaven door daling van het aantal cliënten met een Persoons Gebonden Budget (PGB) ten opzichte van de begroting (234.000 euro voordeel).
• hogere uitgaven Huishoudelijk Ondersteuning (405.000 euro nadeel) als gevolg van:
  • hogere uitgaven door niet gecompenseerde tariefstijgingen en volumegroei (558.000 euro nadeel);
  • minder uitgaven door daling van het aantal cliënten met een Persoons Gebonden Budget (PGB) ten opzichte van de begroting (153.000 euro voordeel).
• lagere uitgaven Hulpmiddelen & Diensten (91.000 euro voordeel) als gevolg van:
  • hogere uitgaven door niet gecompenseerde tariefstijgingen (490.000 euro nadeel);
  • minder uitgaven dan vooraf begroot voor rolstoelen, vervoersdiensten (OMD vervoer, CVV Vervoer), vervoersvoorzieningen (zoals scootmobielen) en woondiensten (zoals trapliften en het doen van woningaanpassingen) (voordeel 540.000 euro);
  • onderbesteding op beschikbaar materieel budget (41.000 euro voordeel).
• hogere uitgaven diverse specifieke voorzieningen WMO (230.000 euro nadeel) 
  • hogere uitgaven als gevolg van een niet begrote incidentele subsidie voor de doorontwikkeling van WoonStAP (180.000 euro nadeel); WoonStAP staat voor de stedelijke aanpak (van SMD, corporaties en gemeente gezamenlijk) voor inwoners
    met huurbelemmeringen, de opbrengsten vallen breed binnen het sociaal domein; 
  • hogere uitgaven op subsidies dan vooraf begroot; (50.000 euro nadeel);
• hogere doorbelasting apparaatskosten (273.000 euro nadeel), deze afwijking wordt veroorzaakt door extra personele inzet wijkteams en subsidies & contracten.

 

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 108.000 euro en is veroorzaakt door:

• lagere ontvangsten voor de eigen bijdrage voor maatwerkvoorzieningen, Huishoudelijke Ondersteuning en collectief Vervoer dan vooraf was ingeschat (81.000 euro nadeel);
• lagere opbrengsten en terugvorderingen dan vooraf begroot (27.000 euro nadeel).

 

Toelichting/analyse

Het product Ondersteuning Wijkteams hangt samen met de subdoelen 2.02, 3.01 en 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning Wijkteams sluit af met een nadelig resultaat van 83.000 euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 142.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• een onderbesteding op verschillende subsidies door het uitvoeren van minder activiteiten dan gepland door subsidiepartners (160.000 euro voordeel);
• een onderbesteding op indicaties zorg (58.000 euro voordeel);
• een onderbesteding bij het Centrum Jeugd Gezondheid (CJG)-accres (35.000 euro voordeel);
• kosten voor de projecten strategie duurzame Jeugdhulp en strategie duurzame Wmo die niet zijn begroot (77.000 euro nadeel);
• een overbesteding op de werkbudgetten van beleid en wijkteams (101.000 euro nadeel);
• hogere kosten dan begroot voor extra activiteiten van Organisatie voor Zorg en Jeugdhulp Twente (OZJT), inclusief een niet gerealiseerde taakstelling (113.000 euro nadeel);
• POK-middelen die niet zijn opgenomen in de begroting als mutatie in de reserve maar als stelpost. In de realisatie zijn de POK-middelen gedoteerd aan de reserve (zie toelichting ''Storting reserve''), tegenover de stelpost staan geen lasten (480.000 euro voordeel);
• een overbesteding op apparaatskosten, hier staan detacheringsvergoedingen tegenover, zie toelichting baten (176.000 euro nadeel);
• een overbesteding op adviezen en onderzoeken Jeugd en Wmo (56.000 euro nadeel);
• overbesteding op overige materiële budgetten (68.000 euro nadeel).

 

Baten

De afwijking bedraagt 255.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• een opbrengst van detachering van medewerkers aan de SMD (164.000 euro voordeel);
• een opbrengst inzake gebruikersvergoeding met betrekking tot de doorstroomwoningen (31.000 euro voordeel);
• overige bijdragen voor regionaal uitgevoerde werkzaamheden (24.000 euro voordeel)
• de ontvangen rijksmiddelen ten behoeve van de SPUK versterking cliëntondersteuning (36.000 euro voordeel)

Storting reserve

De niet bestede POK-middelen (480.000 euro) zijn gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve "Versterken gemeentelijke dienstverlening"

 

 

Toelichting/analyse

Het product Onderwijs bestaat uit de onderdelen Leerlingenvervoer (LLV), Leerplicht RMC/VSV, Lokale Educatieve Agenda (LEA) en Onderwijsachterstandenbeleid (OAB).

Het product hangt samen met de subdoelen 3.01 en 3.03 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Onderwijs komt uit op 741.000 euro nadelig en is de som van de volgende onderdelen:

• leerlingenvervoer (920.000 euro nadeel);
• leerplicht RMC/VSV (6.000 euro nadeel);
• lokale Educatieve Agenda [LEA] (101.000 euro voordeel);
• onderwijsachterstandenbeleid [OAB] (84.000 euro voordeel).

Lasten

De afwijking bedraagt 353.000 euro nadelig en wordt verklaard door:

• lagere uitgaven voor toezicht en handhaving kinderopvang door lagere uitvoeringslasten van de GGD (172.000 euro voordeel);
• minder gebruik van Peuterarrangementen door Niet Doelgroep Peuters en afwikkeling terug te ontvangen subsidies vanuit 2022 (181.000 euro voordeel);
• lagere lasten door een latere implementatie van het programma VVE Thuis (onderdeel OAB, 174.000 euro voordeel); hier staat een lagere inzet van OAB-middelen (zie baten);
• minder gebruik van de Nationaal Programma Onderwijs [NPO] middelen (195.000 euro voordeel), deze middelen worden meerjarig ingezet; hier staat ook een lagere bijdrage van rijksmiddelen tegenover (zie baten);
• minder gerealiseerde cofinanciering van / inzet op fte's aan Combinatiefuncties / sportcoaches (206.000 euro voordeel);
• meer (uitvoerings-)kosten van Leerplicht RMC / VSV -taken onder meer door het monitoringsproject Samen Twente (124.000 euro nadeel); hier staat een hogere vergoeding vanuit het Rijk tegenover (zie baten); 
• hogere uitgaven voor leerlingenvervoer als gevolg van toegenomen prijseffecten die niet gecompenseerd worden door de gemeentelijke index, en een toename van het aantal gedeclareerde ritten, waaronder ritten in het kader van leerlingenvervoer Oekraïne (898.000 euro nadeel);
• inzet van corona-middelen voor het project 'Perspectief voor Jongeren' (57.000 euro nadeel) (zie ook baten);
• meer kosten van Sociaal Medische Indicatie (SMI) doordat er gemiddeld meer dagdelen opvang per kind nodig zijn en er minder eigen bijdragen wordt ontvangen (164.000 euro nadeel);
• meer uitgaven Kansengelijkheid (9.000 euro nadeel);
• overige verschillen (29.000 euro nadeel). 

Baten

De afwijking bedraagt 388.000 euro nadelig en wordt verklaard door:

• hogere Eigen Bijdrage van ouders voor Kinderopvang (19.000 euro voordeel);
• minder inzet van OAB-middelen (198.000 euro nadeel); (zie lasten);
• minder inzet van NPO-middelen (193.000 euro nadeel); hier staat minder gebruik van NPO-middelen tegenover (zie lasten);
• lagere baten brede SPUK onderdeel Combi-functionarissen (166.000 nadeel);
• meer ontvangen subsidie voor uitvoering van Leerplicht RMC / VSV -taken (119.000 euro voordeel); hier staan meer (uitvoerings-)kosten van Leerplicht RMC / VSV -taken tegenover (zie lasten);
• niet begrote bijdrage voor project Perspectief voor Jongeren (45.000 euro voordeel), (zie lasten);
• hogere apparaatskosten leerlingenvervoer (21.000 euro nadeel);
• niet begrote middelen Lobby Kansengelijkheid (7.000 euro voordeel). 

 

Toelichting/analyse

 

Het product Schuldhulpverlening hangt samen met het subdoel 1.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Schuldhulpverlening sluit af met een voordelig resultaat van 379.000 euro.

 

Lasten

De lasten zijn per saldo 1,5 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten dienstverlening Stadsbank Oost Nederland (318.000 euro voordeel);
• niet bestede middelen voor Vroegsignalering (1,2 miljoen euro voordeel); van deze afwijking wordt 1,1 miljoen euro betrokken bij de storting in de reserve Vroegsignalering;
• hogere begeleidingskosten van ondernemers met schulden door het ROZ (134.000 euro nadeel);
• hogere bjjdrage voor de Formulierenbrigade (44.000 euro nadeel);
• lagere subsidies bij de onderdelen ‘Jongeren Perspectieffonds’, ‘Nazorg en coaching’ en ‘Wijzigen Wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening' uit het beleid 'Rondkomen met je inkomen' (144.000 euro voordeel). 

Storting reserve

Er is 1,1 miljoen euro gestort in de bestemmingsreserve Vroegsignalering (Raadsbesluit december 2023).

 

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen SW Beschut werk, SW Detachering, SW Begeleid werken en Nieuw Beschut en hangt samen met subdoel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Sociale Werkvoorziening en Nieuw Beschut sluit af met een voordelig resultaat van 2,1 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 1,6 miljoen euro voordelig en wordt verklaard door:

• lagere loonkosten van SW-medewerkers als gevolg van een hogere uitstroom van het aantal SW-medewerkers en minder transitievergoedingen. Daarnaast hebben we meer rijksmiddelen ontvangen bestemd voor loonkosten (1,5 miljoen euro voordeel);
• lagere apparaatskosten (189.000 euro voordeel);
• hogere energiekosten bij de Kwekerij (77.000 euro nadeel);
• hogere kosten als gevolg van overige verschillen (12.000 euro nadeel).

Baten

De afwijking bedraagt 504.000 euro voordelig en wordt verklaard door:

• hogere omzet uit detacheringen en opdrachten beschut werk (270.000 euro voordeel);
• lagere bijdragen van het UWV voor de compensatie van transitievergoedingen (190.000 euro nadeel);
• hogere lage inkomensvergoeding (LIV) van de Belastingdienst (120.000 euro voordeel);
• hogere loonkostensubsidie voor medewerkers Nieuw beschut (35.000 euro voordeel);
• hogere baten door vrijval van een ESF subsidie (249.000 euro voordeel). Deze subsidie had betrekking op eerder uitgevoerde activiteiten op het gebied van duurzame inzet;
• hogere baten door verrekening van SW-subsidies met andere gemeenten (20.000 euro voordeel).

Toelichting/analyse

Het product Sport en Gezondheid bestaat uit de onderdelen sport en preventieve gezondheid GGZ/JGZ en hangt samen met het subdoel 2.01 van Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Sport en Gezondheid sluit af met een voordelig resultaat van 807.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 459.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door: 

 

• hogere lasten als gevolg van de ontvangen SPUK voor de vergoeding van de meerkosten voor energiekosten zwembaden. Deze wordt beschikt aan Sportaal (465.000 euro nadeel). Zie ook bij baten;
• lagere lasten (461.000 euro voordeel)  in verband met het nog niet tot uitvoering komen in 2023 van alle verhuisbewegingen met betrekking tot de clusteringsopgave en de realisatie nieuwe clubhuis ERC'69. In 2024 komt dit tot uitvoering en zullen de middelen worden onttrokken uit de reserve strategische investeringsagenda. Zie ook onttrekking reserves;
• hogere lasten in verband met het doorbeschikken van de ontvangen middelen van het ministerie (SPUK stimulering sport) aan Sportaal (1.378.000 euro nadeel). Zie ook bij de baten;
• lagere lasten voor Sportaal als gevolg van lagere meerkosten voor energie en inflatie (640.000 euro voordeel). Het bedrag dat als knelpunt extra beschikbaar is gesteld bij de gemeentebegroting 2023 (750.000 euro) was grotendeels niet nodig, omdat het rijk gemeenten tegemoet gekomen is via de SPUK meerkosten energiekosten zwembaden;
• hogere lasten in verband met de organisatie van de Nations League (158.000 euro nadeel);
• hogere lasten als gevolg van het beschikken van diverse specifieke uitkeringen aan Sportaal en ijsbaan (124.000 euro nadeel). Zie ook bij de baten;
• hogere lasten die voortvloeien uit het raadsbesluit ijsbaan voor de kosten van het seizoen 2023-2024 (131.000 euro nadeel);
• lagere lasten als gevolg van de nog niet bestede beschikbare middelen voor nieuwbouw zwembad (96.000 euro voordeel);
• lagere besteding op de middelen van het coalitieakkoord 2023 m.b.t. het  Projectbudget voor het uitvoeren van de clusteringsopgave sportparken (85.000 euro voordeel);
• lagere lasten door een minder beroep op de intensiveringspost 'sport bereikbaar voor iedereen' en de post voor subsidies aan verenigingen (98.000 euro voordeel);
• lagere lasten door een onderbesteding op de intensiveringsmiddelen sportnota  (25.000 euro voordeel);
• hogere lasten op de verbonden partij Samen Twente met name als gevolg van hogere kosten voor lonen en prijzen waar onvoldoende compensatie voor was gereserveerd in de gemeentelijke bijdragen (194.000 euro nadeel);
• lagere lasten als gevolg van de onderbesteding op de intensiveringsmiddelen voor preventie mede als gevolg van vertraging in het opleveren van het Ambitiedocument gezond, gelukkig & vitaal (300.000 euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg van het nog niet besteden van de taakmutatie Kansrijke start en een onderbesteding op de intensivering van de Twentse Koers/huisartsentekort (100.000 euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg van de middelen voor Brede SPUK GALA (117.000 euro voordelig). Als gevolg van de mogelijkheid om kosten aan deze SPUK toe te rekenen treedt vrijval op van algemene middelen;
• lagere lasten (129.000 euro voordelig). Als gevolg van de mogelijkheid om middelen voor de Brede SPUK GALA door te schuiven naar het volgende jaar en te verschuiven tussen de programmalijnen; 
• hogere lasten als gevolg van hogere uitgaven bij de uitvoering van Wet op de lijkbezorging. Hier staan gedeeltelijk baten tegenover (92.000 euro nadeel);
• lagere lasten als gevolg van een lager vastgestelde subsidie uit eerdere jaren aan Mediant (32.000 euro voordeel).

 

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 1,9  miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere baten als gevolg van de verleende SPUK die de gemeente heeft ontvangen voor de gestegen energiekosten voor zwembaden. Zie ook bij de lasten (465.000 euro voordeel);
• hogere baten als gevolg van de verleende SPUK Stimulering Sport (BTW) ten behoeve van het aandeel van de investeringen van Sportaal (1.378.000 euro voordeel);
• hogere baten als gevolg van verleende SPUK's  (Preventie-akkoord, Sport-akkoord en Sportstimulering). Zie ook bij de lasten (124.000 euro voordeel);
• hogere baten als gevolg van een hogere opbrengst vanwege een hoger beroep op de Wet op de Lijkbezorging (39.000 euro voordeel);
• lagere baten als gevolg van de mogelijkheid om middelen door te schuiven naar het volgende jaar en een verschuiving  tussen programmalijnen bij de Brede SPUK GALA (129.000 euro nadeel);
• lagere baten als gevolg van enkele kleinere verschillen (10.000 euro nadeel).

 

Storting reserve

De afwijking op de storting in de reserve bedraagt 130.000 nadelig en wordt veroorzaakt door een storting in de "reserve nog uit te voeren werkzaamheden" in verband met het later realiseren van de accommodatie van ERC'69.

 

Onttrekking reserve

De afwijking op de onttrekking aan de reserve bedraagt 470.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door een lagere onttrekking aan de reserve Investeringsagenda in verband met het later realiseren van de kosten voor afkopen, verhuisbewegingen en de realisatie van de accommodatie van ERC'69.

 

Duurzaam wonen, leven en werken

Het programma Duurzaam wonen, leven en werken houdt zich bezig met De bereikbaarheid van banen wordt vergroot, Talent wordt aangetrokken en vastgehouden, Enschede is een duurzame en klimaatbestendige stad.

Toelichting/analyse

  

Resultaat

Op het product afvalstoffenheffing is in 2023 per saldo een resultaat van 212.000 euro negatief gerealiseerd.

 

Lasten

De afwijking ten opzichte van de begroting van 231.000 euro voordelig is m.n. ontstaan door:

• lagere lasten van m.n. fijn restafval (460.000 euro voordelig);
• lagere lasten pilot verhogen stortquotum naar 300 kilo (94.000 euro voordelig);
• lagere lasten btw compensatiefonds (331.000 euro voordelig);
• saldo hogere en lagere lasten overig (290.000 euro nadelig);
• saldo hogere en lagere lasten overige afvalstromen (512.000 euro nadelig);
• hogere lasten storting voorziening afvalstoffen (314.000 euro nadelig). 

Baten

De afwijking ten opzichte van de begroting van 442.000 euro nadelig is m.n. ontstaan door: 

• lagere baten i.v.m. het in rekening brengen van een te lage afvalstoffenheffing bij de inwoners (260.000 euro nadelig);
• lagere inkomsten afvalstoffenheffing i.v.m. lager aantal ledigingen dan begroot (528.000 euro nadelig);
• saldo van hogere en lagere baten diverse afvalstromen (224.000 euro voordelig);
• hogere baten door prullenbakkenvergoeding (122.000 euro voordelig).

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat 

Het product Begraafplaatsen sluit af met een nadelig saldo van 71.000 euro.

 

Lasten

De lasten zijn 32.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door prijsstijgingen voor het groenonderhoud van de begraafparken.

 

Baten

De baten vallen 38.000 euro lager uit dan begroot door minder opbrengsten van plechtigheden (minder plechtigheden en minder duurdere graven uitgegeven).

 

 

Toelichting/analyse

Dit product is opgebouwd uit meerdere deelproducten. Hieronder per deelproduct de toelichting op de afwijkingen indien het verschil per deelproduct groter is dan 100.000 euro of 5%.

 

Resultaat

Het product Beheer en Onderhoud Openbare ruimte sluit af met een nadelig saldo van 1,2 miljoen euro.

 

Beleid en uitvoering milieu bodem

Lasten

De lasten zijn 606.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten voor bodemsanering (417.000 euro voordelig). Deze zijn gedekt door bijdragen Rijk (SPUK). De saneringswerkzaamheden krijgen in 2024 een vervolg;
• lagere lasten door vertraging in uitvoering (122.000 euro voordelig) werkprogramma Bodem. Deze middelen zijn niet onttrokken uit de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden (RES032);
• lagere lasten apparaatskosten incidenteel (170.000 euro voordelig). Deze zijn gedekt door bijdragen Rijk (meicirculaire);
• hogere overige lasten (103.000 euro nadelig), hier staan bijdragen van samenwerking in de regio tegenover.

Baten

De baten vallen 342.000 euro lager uit (nadelig) dan begroot door vertraging in de uitvoering van bodemsanering (416.000 euro nadelig) en overige posten (74.000 voordelig).

 

Storting reserves

Bij de toegekende rijksmiddelen voor apparaatskosten (meicirculaire) is er sprake van een incidentele dotatie van 170.000 euro (nadelig).

 

Onttrekking reserves

Op basis van de exploitatie 2023 is er een bedrag van 122.000 euro minder onttrokken aan de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden (RES032).

 

 

Beheer Wegen

Lasten

De lasten zijn 319.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten door vertraging aan het groot onderhoud Braakweg (756.000 voordelig). Hierdoor is er in plaats van een onttrekking aan de reserve (423.000 euro) nog uit te voeren werkzaamheden een storting gedaan van 333.000 euro in de reserve;
• hogere lasten door werk met werk te maken (combineren van projecten met externen) waar we ook subsidie regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen voor hebben ontvangen (191.000 euro nadelig);
• hogere lasten gestegen loon- en materiaalprijzen voor zowel het groot onderhoud als het klein onderhoud (246.000 euro nadelig).

Baten

De baten zijn 224.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: 

• subsidie ontvangsten regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen, hier staan ook lasten tegenover (191.000 euro voordelig);
• hogere baten als gevolg van meer aanvragen door nutsbedrijven voor werkzaamheden aan kabels en leidingen op gemeente grond (33.000 euro voordelig).

Storting reserves

De afwijking op de storting van 333.000 euro nadelig is te verklaren als gevolg van vertraging van het groot onderhoud van de Braakweg.

 

Onttrekking reserves

De afwijking op de onttrekking van 423.000 euro nadelig is te verklaren als gevolg van verwachting dat de Braakweg uitgevoerd zou worden in 2023, maar het groot onderhoud is vertraagd naar 2024.

 

 

Gladheidbestrijding

Lasten

De lasten zijn 167.000 euro lager dan begroot. Dit komt, doordat er minder preventieve acties zijn uitgevoerd dan begroot i.v.m. het relatief warme jaar.

 

 

Havens

De lasten zijn 8.000 euro hoger dan begroot en de baten zijn 1.000 euro lager dan begroot

 

 

Markten

De lasten zijn 197.000 euro lager dan begroot en de baten zijn 200.000 euro lager dan begroot door de verzelfstandiging van de zaterdag markt per 1 april 2023.

 

 

Openbare verlichting                    

Lasten

De lasten zijn 321.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten voor gestegen loon- en materiaalprijzen onderhoud, schade en vandalisme (155.000 euro nadelig);
• hogere lasten voor gestegen energieprijzen (193.000 euro nadelig);
• lagere lasten overig (27.000 euro voordelig).

 

Reclame op openbare terreinen

De lasten zijn 3.000 euro lager dan begroot en baten zijn 38.000 euro hoger dan begroot.

 

 

Stadsdeelbeheer

Lasten

De lasten zijn 998.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten door diverse projecten vanuit onder andere subsidies en wijkbudgetten (126.000 euro nadelig);
• hogere lasten door hoge prijsstijgingen als gevolg van hogere lonen en materiaalkosten. De gemeentelijke loon- en prijscompensatie is niet voldoende om deze stijgingen te compenseren (361.000 euro nadelig);
• hogere lasten door de kosten van de stormschade (160.000 euro nadelig);
• hogere lasten doordat de kosten voor de onderhoudsbestekken hoger uitvielen (351.000 euro nadelig).

Baten

De baten vallen 126.000 euro hoger uit dan begroot door diverse bijdrages vanuit onder andere subsidies en wijkbudgetten.

 

Toelichting/analyse

 

 

Resultaat

Het resultaat op Bestemmen, Vergunnen, Toezicht en Handhaving is 240.000 euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 661.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten voor meerwerk aan onder andere de Grex-projecten van bestemmen (304.000 euro nadeel). Deze lasten worden gecompenseerd door meerwerk uit onder andere de Grex-projecten (zie baten);
• hogere lasten door de doorbelasting aan de Omgevingsdienst Twente (ODT) in verband met  CAO verhoging gemeente 2023 en afkoop sociaal plan 2023 (133.000 euro nadeel);
• lagere lasten bij Handhaving Openbare Ruimte in verband met de krapte op de arbeidsmarkt is minder uitvoering aan toezicht gegeven (528.000 euro voordeel);
• hogere lasten doordat de CAO stijging van 2023 niet volledig gecompenseerd is en zijn er extra lasten vanwege ziekte (vervanging) (209.000 euro nadeel);
• hogere lasten door inhuur bij vergunningen die gecompenseerd zijn door meer opbrengsten  uit de vergunningverlening (403.000 euro nadeel);
• hogere lasten door incidenteel extra werkzaamheden voor duurzaamheid Omgevingsdienst Twente (56.000 euro nadeel) die bekostigd zijn uit subsidie van provincie Overijssel Energietoezicht volledig (zie ook baten);
• hogere personele lasten gedurende het jaar binnen het product Handhaving Openbare Ruimte waar opbrengsten bestuurlijke boetes tegenover staan die ook niet te begroten zijn (49.000 euro nadeel);
• hogere lasten ten behoeve van monument onderzoeken (35.000 euro nadeel).

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 1.536.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere legesinkomsten voor vergunnen in 2023 (1,038 miljoen euro voordeel);
• hogere opbrengsten door onder andere meerwerk Grex projecten (304.000 euro voordeel);
• hogere baten gedurende het jaar binnen het product handhaving Bouwwerken en Bedrijven voor dwangsommen die ontvangen zijn (49.000 euro voordeel);
• hogere baten doordat gedurende het jaar binnen het product Handhaving Openbare Ruimte bestuurlijke boetes zijn ontvangen die niet te begroten zijn (89.000 euro voordeel);
• hogere baten door subsidie van provincie Overijssel Energietoezicht (56.000 euro voordeel).

Storting reserves

De afwijking bedraagt 637.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• het saldo van de leges te storten in de reserve exploitatieresultaat bouwvergunning (226.000 euro nadelig);
• het saldo van de omgevingswet vanuit de decembercirculaire 2023 ontvangen middelen conform instemmingsbesluit te storten in de reserve implementatie Omgevingswet (153.000 euro nadelig);
• het saldo van de Wet kwaliteitsborging te storten in de reserve Implementatie Wet kwaliteitsborging (258.000 euro nadelig).

  

 

Toelichting/analyse

Resultaat

Het product Cultuur, Evenementen en Citymarketing sluit af met een nadelig saldo van 38.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 424.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door: 

• hogere lasten co-financiering Bibliotheek 62.000 euro nadelig;
• hogere lasten Informatiepunt Digitale Overheid (IDO) gelden Bibliotheek 116.000 euro nadelig (gecompenseerd met een gelijk bedrag hogere baten);
• lagere lasten energiecompensatie culturele instellingen 77.000 euro voordelig;
• lagere lasten huur vastgoed 80.000 euro voordelig;
• hogere lasten personeel i.v.m. vervanging ziekte 203.000 euro nadelig;
• lagere lasten uitvoeringskosten Corona 582.000 (gecompenseerd met een gelijk bedrag lagere onttrekking reserve) voordelig;
• hogere lasten bijdrage broedplaatsen 3e tranche Provincie Overijssel 688.000 euro nadelig (gecompenseerd met een gelijk bedrag hogere baten);
• hogere lasten bijdrage Dutch Innovation Days 56.000 euro nadelig;
• hogere overige lasten 38.000 euro nadelig.

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 968.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere baten bijdrage broedplaatsen 3e tranche Provincie Overijssel 688.000 euro voordelig (gecompenseerd met een gelijk bedrag hogere lasten);
• hogere baten IDO gelden Bibliotheek 116.000 euro voordelig (gecompenseerd met een gelijk bedrag hogere lasten);
• hogere baten invordering subsidies 116.000 euro voordelig;
• hogere overige baten 48.000 euro voordelig.

Onttrekking reserve

De afwijking bedraagt 582.000 euro nadelig. Het betreft een verschuiving van de uitgevoerde werkzaamheden die gerelateerd zijn aan de Rijksmiddelen Coronagelden Cultuur (gecompenseerd met een gelijk bedrag lagere lasten).

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product duurzaamheid is nihil.

 

Lasten

De afwijking op de lasten wordt veroorzaakt doordat niet alle middelen, die ontvangen zijn van het Rijk om uitvoering te geven aan het klimaatakkoord in 2023, zijn besteed. Het restant wordt doorgeschoven naar 2024, zodat deze middelen beschikbaar zijn om volgend jaar te kunnen besteden.  

 

Baten

De afwijking op de baten wordt veroorzaakt door dezelfde reden als de afwijking op de lasten.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het eindproduct Grondbedrijf sluit af met een positief resultaat van 3.000 euro.

Mutaties in het eindproduct Grondbedrijf hebben betrekking op alle mutaties die gedurende het jaar plaatsvinden in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG). Het financiële resultaat van al deze mutaties wordt verrekend met de Reserve Grondbedrijf. Het positieve resultaat van het eindproduct is zeer beperkt en in lijn met de begroting.

 

Lasten 

De afwijking bedraagt 5,5 miljoen euro voordelig en wordt voor 14,3 miljoen euro veroorzaakt doordat in diverse projecten minder kosten zijn gerealiseerd dan vooraf begroot. Dit geldt vooral voor de projecten Vaneker, Roombeek, Versnelling Cromhoff, Kennispark, Usseler Es – Oostkrans/Morshoek en Zuiderval. De oorzaken zijn een gevolg van later dan gepland uit te voeren werkzaamheden in deze projecten.

De afwijking wordt voor 8,8 miljoen euro nadelig veroorzaakt door het “boekhoudkundig” nadeel dat ontstaat doordat de balanspositie van de voorraad onderhanden werk is gedaald, terwijl juist een stijging was begroot.

 

Baten

De afwijking bedraagt 5,9 miljoen euro nadelig en wordt volledig veroorzaakt door minder baten dan begroot in de kavelverkopen. In Leuriks Oost en Versneld Modulair Bouwen zijn de baten hoger dan begroot. In alle andere projecten is er minder verkocht dan begroot, waarbij Versnelling Cromhoff, Kennispark en Ossenboer de grootste negatieve afwijking hebben.

 

Storting Reserve

De afwijking bedraagt 2,4 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door de niet begrote storting in de Reserve Grondbedrijf als gevolg van 1,6 miljoen positief resultaat op grondexploitaties en door 0,8 miljoen meer overige mutaties dan begroot, waaronder het veel positiever resultaat op erfpacht dan begroot als gevolg van een verkoop bloot eigendom.

 

Onttrekking Reserve 

De afwijking bedraagt 2,8 miljoen euro voordelig. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de geboekte verliezen op grondexploitatieprojecten en afgeboekte beheerslasten op overige gronden, worden gedekt uit hogere onttrekkingen dan begroot uit de Reserve Grondbedrijf.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het product Locatieontwikkeling sluit af met een nadelig resultaat van 4,3 miljoen euro. Dit wordt veroorzaakt door:

• Technology Base (TB) grondexploitatie 691.000 euro nadelig en luchthavenexploitatie 331.000 euro nadelig en vastgoedexploitatie 148.000 euro voordelig (874.000 euro nadelig);
• hogere plankosten en materiële kosten inzake de initiatief- en definitiefase projecten (394.000 euro nadelig);
• lagere kapitaalslasten investeringsprojecten als gevolg van minder snelle voortgang dan begroot (815.000 euro voordelig);
• niet gerealiseerde dekking BWS middelen 3.873.000 euro nadelig. Deze begrote middelen bleken niet aanwezig te zijn op de balans. 

Lasten

De afwijking bedraagt 192.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• TB verliesvoorziening grondexploitatie verslechtert en het jaarverlies van de luchthavenexploitatie/vastgoedexploitatie die beide niet begroot zijn (874.000 euro nadelig);
• hogere plankosten en materiële kosten inzake de initiatief- en definitiefase projecten waaronder Eschmarkerveld, Cromhoff, Horstmanpark, Stationsomgeving Centrum Kwadraat, Boulevard Kwartier, Spoorzone Hengelo-Enschede (375.000 euro nadelig);
• lagere kapitaalslasten investeringsprojecten als gevolg van minder snelle voortgang dan begroot (815.000 euro voordelig);
• niet bestede en wel begrote kapitaalslasten voor investeringsprojecten van de strategische investeringsagenda als gevolg van minder voortgang dan verwacht (100.000 euro voordelig);
• lagere kosten voor de strategische verwerving dan begroot (142.000 voordelig).

 Baten

De afwijking bedraagt 4,3 euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• niet gerealiseerde dekking BWS middelen 3.873.000 euro nadelig. Deze begrote middelen bleken niet aanwezig te zijn op de balans;
• nog niet ontvangen bijdrage uit project Centrumkwadraat Stationsplein ten behoeve van de reserve Mobiliteit (637.000 euro nadelig);
• interne- en externe bijdragen plankosten initiatief- en definitiefase (180.000 euro voordelig). 

Storting Reserve

De afwijking bedraagt 538.000 voordelig en wordt veroorzaakt door:

• nog niet gedoteerde bijdrage aan de reserve Mobiliteit vanuit het project centrumkwadraat Stationsplein als gevolg van minder voortgang dan verwacht (638.000 euro voordelig);
• aan de reserve strategische investeringsagenda gedoteerde niet bestede en wel begrote kapitaalslasten als gevolg van minder voortgang van verwacht (100.000 euro nadelig).

 Onttrekking Reserve

De afwijking bedraagt 342.000 euro nadelig dat wordt veroorzaakt door:

• een lagere onttrekking uit de reserve strategische investeringsagenda omdat voor de plankosten van het centrumkwadraat 100.000 euro in plaats van 300.000 euro als dekking is onttrokken. Naar verwachting zullen de nu niet bestede middelen in 2024 wel worden onttrokken uit de reserve strategische investeringsagenda (200.000 euro nadelig);
• een lagere onttrekking uit de reserve strategische investeringsagenda, omdat de kosten voor de strategische verwerving lager uitvielen dan begroot (142.000 voordelig).

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het parkeerbedrijf Enschede (PBE) heeft in 2023 14,5 miljoen euro gerealiseerd aan opbrengsten. Na aftrek van gemaakte exploitatiekosten leiden deze opbrengsten tot een voordelig resultaat van 1,173 miljoen euro.

  

Lasten

De lasten zijn 573.000 euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• lagere schoonmaaklasten (50.000 euro voordelig);
• lagere kapitaallasten (92.000 euro voordelig);
• lagere lasten btw (compensatie fonds) (34.000 euro voordelig);
• lagere (interne) doorrekeningen (79.000 euro voordelig);
• lagere onderhouds- en overige lasten (138.000 euro voordelig);
• hogere energielasten (59.000 euro nadelig);
• lagere lasten overig (239.000 euro voordelig).

Baten

De gerealiseerde baten zijn 718.000 euro hoger dan begroot en dat wordt onder andere veroorzaakt door:

• hogere baten abonnementen/vergunningen (177.000 euro voordelig);
• lagere baten waardenkaarten (58.000 euro nadelig);
• hogere baten fiscalisering (11.000 euro voordelig);
• hogere baten kort parkeren (357.000 euro voordelig);
• hogere baten overig ( 182.000 euro voordelig);
• hogere baten interne doorrekeningen (49.000 voordelig).

Onttrekking reserve

Op basis van de exploitatie 2023 is er een bedrag van 117.000 euro minder onttrokken aan de parkeerreserve ten opzichte van de begrotingscijfers.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het eindproduct Riolering is gestort in de voorziening Riolering waardoor het saldo nihil is. 

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 570.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere kapitaallasten door vertraging door de netbeheerders van vervangingsinvesteringen (295.000 euro voordelig); 
• lagere kapitaallasten dan begroot door de verlaging van de omslagrente van begroot 1,5% naar 1,25% in realisatie (204.000 euro voordelig, zie financieringsparagraaf voor een nadere toelichting);
• lager dan verwachte aanvragen van bewoners voor subsidie GroenBlauw Enschede (klimaat adaptieve maatregelen) (332.000 euro voordelig);
• hogere lasten voor het correctief onderhoud en drukriolering werkzaamheden (344.000 euro nadelig);
• hogere lasten door onder ander extra personele inzet voor klimaat particulieren als ook klimaatadaptie ,communicatie en hittestress ( 567.000 euro nadelig);
• hogere lasten omdat het resultaat is gestort in de voorziening (artikel 44 lid 2) Riolering (490.000 euro nadelig).

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 570.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door: 

• lagere kwijtschelding in 2023 over 2023 en oudere jaren (410.000 euro voordelig);
• lagere oninbaarheid dan begroot 2023 (24.000 euro voordelig);
• meer opbrengsten door minder verwachte leegstanden (102.000 euro voordelig);
• meer opbrengsten vanuit aanslagen 2022 en ouder dan verwacht (34.000 euro voordelig).

Toelichting/analyse

 

Resultaat 

Het resultaat op het product Stedelijke ontwikkeling is 243.000 euro voordelig.

              

Lasten  

De afwijking op de lasten bedraagt 2,112 miljoen euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten door vertraging in de uitvoering van de regeling Huisvesting aandachtsgroepen (338.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de werkelijke kapitaallasten ten behoeve van de reserve Strategische investeringsagenda in 2023 lager was dan gepland door vertraging in de uitvoering (81.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de begrote onttrekking aan de reserve Strategische investeringsagenda in 2023 niet gerealiseerd is (600.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de van het Rijk ontvangen middelen voor de uitvoering van de wet goed verhuurderschap in 2023 maar voor een klein deel benodigd waren;
• lagere lasten voor projecten in het landelijk gebied (119.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de realisatie van de regeling Aanpak energiearmoede lager was dan begroot (766.000 euro voordelig).

Baten   

De afwijking op de baten bedraagt 1,269 miljoen euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere baten, doordat de realisatie van de regeling Aanpak energiearmoede lager was dan begroot (766.000 euro nadelig);
• lagere baten door vertraging in de uitvoering van de regeling Huisvesting aandachtsgroepen (338.000 euro nadelig);
• lagere baten, doordat de begrote bijdragen van woningcorporaties i.v.m. de Dynamische investeringsagenda lager uitvielen (95.000 euro nadelig);
• overige kleine ontvangsten (70.000 euro nadelig).  

Onttrekking reserves

Op basis van de exploitatie 2023 is er een bedrag van 600.000 euro minder onttrokken aan de reserve strategische investeringsagenda ten opzichte van de begrotingscijfers.

De onttrekking was begroot om de in de reserve strategische investeringsagenda gereserveerde middelen voor de Wijkaanpakken Twekkelerveld en Hanenberglanden te onttrekken en te besteden aan de voorbereidings- en proceskosten voor deze Wijkaanpakken. Dit was in 2023 nog niet nodig gebleken.   

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Verkeersinfrastructuur en beleid sluit af met een resultaat nihil.

In dit eindproduct zijn naast de lasten en baten van de meerjarige mobiliteitsprojecten ook alle stortingen en onttrekkingen in en uit de reserve mobiliteit verantwoord. De kredietverstrekking voor nieuwe projecten vindt jaarlijks plaats terwijl de werkelijke bestedingen veelal in meerdere jaren plaatsvinden, waardoor lasten en baten (kunnen) afwijken van de begroting.

 

Lasten

De lasten zijn dit jaar 637.000 euro lager dan begroot:

• hogere kapitaallasten (261.000 euro nadeel) op basis van artikel 64 lid 6 (bijdrage aan activa in eigendom van derden)*. De restant boekwaarde van het geactiveerde project N18 oud is via dit eindproduct ten laste van de reserve mobiliteit gebracht (311.000 euro nadelig) en lagere kapitaallasten op basis lagere omslagrente dan begroot (50.000 euro voordeel);
• hogere energielasten (69.000 euro nadelig);
• lagere lasten overig (40.000 euro voordeel);
• lagere lasten op basis van langere doorlooptijden van mobiliteitsprojecten dan begroot (927.000 euro voordeel).

*Artikel 64, lid 6 BBV bepaalt dat indien een derde partij (Rijkswaterstaat) geen afschrijvingstermijnen toepast, dan de te volgen afschrijvingstermijn (gemeente) nihil behoort te zijn.

 

Baten

De baten zijn 260.000 euro hoger dan begroot door:

• hogere subsidie- en overige opbrengsten (161.000 voordeel);
• hogere opbrengsten parkeerfonds (150.000 euro voordeel);
• lagere opbrengsten parkeren FC Twente (50.000 euro nadeel).

Storting reserve

Een hogere storting dan begroot van 281.000 euro op basis van:

• hogere opbrengsten parkeerfonds (150.000 euro voordeel);
• hogere opbrengsten mobiliteitsprojecten (131.000 euro voordeel). 

Onttrekking reserve

Een lagere onttrekking dan begroot (615.000 euro nadeel). Verschil wordt met name veroorzaakt door langere doorlooptijden dan begroot van mobiliteitsprojecten.

Resultaat

Het product Versterken economische structuur sluit af met een nadelig resultaat van 295.000 euro en dat wordt veroorzaakt door:

• overschrijding van het werkbudget van economie (155.000 euro nadelig). Dit als gevolg van extra inzet ten behoeve van economische projecten in o.a. de binnenstad, kennispark, drones en de euregio;
• onvoorziene indexaties van samenwerkingspartners Recreatieschap Twente, Gebiedsorganisatie Kennispark en Novel-T (103.000 euro nadelig);
• overige verschillen (37.000 euro nadelig).

Lasten

 

De afwijking bedraagt 1,6 miljoen euro nadelig en dat wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten van het meerjarige subsidieproject Regiodeal omdat deze niet waren begroot in 2024. Deze gemaakte kosten zijn in 2024 ook volledig gedekt door hogere ontvangen subsidie baten die ook niet begroot waren (1,1 miljoen euro nadelig);
• hogere lasten als gevolg van onvoorziene indexaties van samenwerkingspartners Recreatieschap Twente, Gebiedsorganisatie Kennispark en Novel-T (0,1 miljoen euro nadelig);
• hogere lasten ten behoeve van economische projecten waaronder de Interreg, Euregionale Doorlopende Leerlijn, Actieplan binnenstad, Aerial Uptake, Revitalisering vakantieparken die ook volledig gedekt zijn door subsidies (0,4 miljoen euro nadelig).

 

Baten

De afwijking bedraagt 1,5 miljoen euro voordelig en dat wordt veroorzaakt door:

• hogere ontvangen baten van het meerjarige subsidieproject Regiodeal niet waren begroot in 2024. Hier stonden voor hetzelfde bedrag ook hogere lasten tegenover (1,1 miljoen euro voordelig);
• hogere ontvangen subsidiebaten ten behoeve van economische projecten waaronder de Interreg, Euregionale Doorlopende Leerlijn, Actieplan binnenstad, Aerial Uptake, Revitalisering vakantieparken (0,4 miljoen euro voordelig).

 

Stortingen

De afwijking bedraagt 244.000 euro nadelig en dat wordt veroorzaakt doordat de toegekende subsidies inzake Stimuleringsfonds Binnenstad Enschede zijn gedoteerd aan de reserve nog uit te voeren werkzaamheden. Deze dotatie was niet begroot in 2023. Vanuit juridisch perspectief zijn de toegekende en nog niet uitbetaalde en nog niet door de gesubsidieerde instelling uitgegeven saldi een verplichting om in de toekomst uit te betalen. Vanuit de financiële wet- en regelgeving is dat nog geen verplichting. Omdat deze subsidiebudgetten tijdelijk beschikbaar zijn er wel in de toekomst uitbetalingen worden verwacht zijn deze saldi gestort in de reserve nog uit te voeren werkzaamheden.

 

 

Samenleving en bestuur

Het programma Samenleving en bestuur houdt zich bezig met Goed bestuur, Versterking samenwerking bestuur/samenleving, Versterking samenwerking bestuur/(regionale) partners, Professionele dienstverlening aan de samenleving en Openbare orde en veiligheid.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product College van B&W is 299.000 euro positief.  

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 9.000 euro nadelig en bestaat uit:

• Een voordeel van 59.000 euro op het wachtgeld van voormalige wethouders;
• Een nadeel van 68.000 euro op de materiële kosten waar ook een bijdrage tegenover staat van diverse gemeenten.

  

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 308.000 euro voordelig en bestaat uit:

• Een stijging van de rekenrente bij de pensioenvoorziening wethouders resulteert in een voordeel van 279.000 euro; 
• Een bijdrage van 29.000 euro van diverse deelnemers buiten de gemeente.

 

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

 

De overschrijding kent twee oorzaken. Deels betreft het kosten van inhuur, die nodig was om medewerkers te vervangen die langdurig ziek/afwezig waren. Met een viertal medewerkers van de afdeling Juridische Zaken met een lang dienstverband, is in 2023 een vaststellingsovereenkomst gesloten.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product Klachtencommissariaat bedraagt 47.000 euro nadelig 

 

 

Lasten

 

De afwijking op de lasten bedraagt 51.000 euro nadelig in verband met incidentele extra kosten voor vervanging van personeel.

 

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product ondersteuning College van B&W en directie bedraagt 147.000 euro nadelig 

 

 

Lasten

 

De afwijking op de lasten bedraagt 156.000 euro nadelig en bestaat uit:

• Een nadeel van 121.000 euro als gevolg van het aantrekken van een interim directeur bedrijfsvoering. Vanaf 2024 zijn hiervoor in de Zomernota 2023 middelen opgenomen;
• Een voordeel van 70.000 euro op het incidentele budget 700 jaar Enschede; 
• Een nadeel van 40.000 euro als gevolg van hogere accountantskosten in verband met de toenemende SiSa verklaringen;
• Een nadeel van 10.000 euro als gevolg van hogere kosten voor ondersteuning en advisering in lobby- trajecten, waar ook een bate van omliggende gemeenten tegenover staan;. 
• Een nadeel van 55.000 euro als gevolg van extra personele inzet ten behoeve van de intensivering van het thema “menselijke maat”.

 Baten

 

De afwijking op de baten bedraagt 10.000 euro voordelig en bestaat uit twee bijdragen van omliggende gemeenten voor ondersteuning en advisering in lobbytrajecten. 

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Openbare orde en veiligheid is 27.000 euro voordelig. 

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 3.497.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

 

• Een nadeel van 3.279.000 euro heeft betrekking op het Riec waarvoor de gemeente Enschede de beheersorganisatietaak verricht. De beschikkingsmacht van deze ondermijningsmiddelen ligt bij de netwerkorganisatie het Riec. Het tekort wordt veroorzaakt door uitgevoerde activiteiten die doorgeschoven zijn uit 2019-2022 voor ondermijningsprojecten. Hiervoor heeft het Riec een incidentele subsidie gekregen, die hiermee is aangewend. Vanwege de late beschikking kon deze niet worden begroot. Tegenover dit nadeel staat dan ook een evengroot voordeel op de baten;
• Een nadeel van 154.000 euro als gevolg van uitgaven ten behoeve van het subsidieproject Preventie met Gezag waar ook hogere baten tegenover staan;
  
• Een nadeel van 91.000 euro als gevolg van uitgaven ten behoeve van het subsidieproject Kernkracht, Glanerbrug  waar ook hogere baten tegenover staan;
• Overige verschillen van 27.000 euro voordelig.
  

 

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 3.524.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

 

• De hogere baten van 3.279.000 euro betreffen de doorgeschoven beschikbare incidentele middelen uit 2019 - 2022 voor de versterking van de aanpak ondermijning binnen de uitvoerorganisatie RIEC. Tegenover deze hogere baat staan ook evenveel kosten (zie toellichting bij de lasten);
• Een hogere baat van 245.000 euro betreft een bijdrage voor diverse subsidieprojecten.  

 

Toelichting/analyse 

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Publieksdienstverlening' is 65.000 euro voordelig. 

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraag 314.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit;

• Vanwege lagere aanvragen voor naturalisatie en reisdocumenten voor Nederlanders niet woonachtig in gemeente Enschede dan begroot zijn er minder lasten gerealiseerd (314.000 euro).De prognoses voor 2024 zijn aangescherpt omdat deze ontwikkeling gedurende 2023 al zichtbaar was.

 

Baten

De afwijking in de baten 249.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit;

• Vanwege lagere aanvragen voor naturalisatie en reisdocumenten voor Nederlanders niet woonachtig in gemeente Enschede dan begroot zijn er minder baten gerealiseerd (249.000 euro). De prognoses voor 2024 zijn aangescherpt omdat deze ontwikkeling gedurende 2023 al zichtbaar was.

 

Toelichting/analyse

  

Resultaat

Het resultaat van het product Raad en commissies is 148.000 euro voordelig

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 95.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een eenmalig voordeel van 56.000 euro op het budget van de rekenkamer als gevolg van nog niet volledig afgeronde opdrachten per eind 2023. De werkzaamheden lopen door in 2024, budget hiervoor is beschikbaar; 
• Incidenteel voordeel van 35.000 euro als gevolg van het niet volledig aanwenden van het beschikbare budget voor het amendement "sterke raad, meer ondersteuning". 

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 53.000 euro voordelig en betreft een niet begrote detacheringsopbrengst. 

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product regionale samenwerking bedraagt 299.000 euro positief.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 299.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• In 2021 en 2022 heeft de transitie van de Regio Twente naar de drie verschillende verbonden partijen (Twenteboard, Samen Twente en Recreatieschap Twente) plaatsgevonden. Daarnaast zijn in 2022 diverse coalitions of the willing in ontwikkeling geweest, waarbij de verwachting was dat mogelijk aanloop- en frictiekosten zouden ontstaan. Dit blijkt in 2023 nog niet voor het gehele bedrag het geval te zijn waardoor er een incidenteel voordeel van 296.000 euro ontstaat;
• Overige verschillen 3.000 euro voordelig.

 

Toelichting/analyse 

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Stadsdeelsgewijs werken' is 407.000 euro nadelig. 

 

Onder 'Stadsdeelsgewijs werken' worden ook de wijkbudgetten verantwoord.

Deze worden in eerste instantie onder de lasten verantwoord. Het verschil tussen de begroting en werkelijkheid (realisatie) wordt gemuteerd in de reserve. Dit gebeurt conform het Raadsbesluit, zodat de gelden beschikbaar blijven voor de wijken. Deze technische verwerking loopt zowel via de lasten, baten, stortingen en onttrekkingen in het product 'Stadsgedeelsgewijs werken'.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 307.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit: 

• Hogere lasten van 252.000 euro op het LPB Congres als gevolg van doorberekende ambtelijke inzet. Dit wordt ten dele gecompenseerd met baten (entree-gelden). Het nadeel is incidenteel en gemeld bij de tweede Tussenrapportage; 
• Hogere lasten van 63.000 euro op het onderdeel Samenlevingsgericht werken en participatie (participatieteam) als gevolg van extra inzet. Dit is gemeld bij de tweede Tussenrapportage. Voor 2024 zijn hiervoor in de Zomernota 2023 extra middelen beschikbaar gesteld; 
• Hogere lasten van 306.000 euro als gevolg van, zoals gemeld aan de Raad, het eerder opstarten van de pilot afval binnenstad 2023;
• Lagere uitgaven wijkbudgetten van 252.000 euro;
• Lagere uitgaven van diverse werkbudgetten van circa 62.000 euro.
  

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 153.000 voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Extra ontvangsten van 148.000 euro (entreegelden) van het LPB congres 2023.

 

Storting reserve
Omdat er met name minder uitgaven (incl. spaarverzoeken) zijn geweest in het kader van Wijkbudgetten wordt het restant van het budget ad 375.000 euro gestort in de reserve en zo conform raadsbesluit beschikbaar gehouden voor de wijken.

 

Onttrekking reserve
Ten behoeve van wijkbudgetten (incl. spaarverzoeken) is er 123.000 euro meer aan de reserve onttrokken dan geraamd.

 

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Verkiezingen' is 920.000 euro nadelig. 

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 960.000 euro en bestaat voornamelijk uit:

• Een tekort op de dubbele verkiezingen in het voorjaar (210.000 euro);
• Kosten voor de onvoorziene Tweede Kamer verkiezingen in november (750.000 euro) als gevolg van personele inzet, drukkosten en inrichting van stembureaus.

 

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 40.000 euro voordelig vanwege voorgeschoten kosten van de gemeente Losser die zijn terugbetaald.

Financiën en organisatie

Het programma Financiën en organisatie houdt zich bezig met Optimaal faciliteren van gemeentelijke taken passend bij het primaire proces en Een betrouwbare en voor lange termijn houdbare financiële huishouding.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product Algemene belastingen bedraagt  711.000 euro voordelig

 

Lasten

De afwijking op de lasten is 504.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

 

• Een nadeel van 223.000 euro op de bijdrage aan het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBT) in verband met een gewijzigde begroting in december 2023;
• Een nadeel van 55.000 euro door een hogere noodzakelijke dotatie in de voorziening oninbaar ten aanzien van de Onroerende Zaak Belasting;
• Een nadeel van 226.000 euro voor de extra kosten die het GBTwente heeft moeten maken voor de grote hoeveelheid bezwaarschriften en beroepzaken voor "no cure no pay".

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 1.215.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• Een voordeel van 87.000 euro als gevolg van een afrekening met het Ministerie over de verantwoorde Sisaregeling "Kwijtschelding" in de jaarrekening 2021;
• Als gevolg van een verlate aanslagoplegging over het boekjaar 2022 is er incidenteel een voordeel ontstaan op de toeristenbelasting van 326.000 euro;
• Als gevolg van een nieuw terrassenbeleid en een verlate aanslagoplegging over het boekjaar 2022 is er een voordeel ontstaan van 174.000 euro op precariobelasting;
• Een voordeel van 616.00 euro op de OZB omdat tijdens de coronaperiode voor een aantal objecten niet-woningen de WOZ-waarde moest worden verlaagd. Reden was het feit dat deze objecten (bijv horeca) niet regulier gebruikt konden worden. Dit leidde tot lagere OZB opbrengsten bij niet-woningen. Inmiddels zijn de WOZ-waarden weer verhoogd en is het nadelige effect volledig verdwenen;
• Overige belastingsoorten per saldo een voordeel van 12.000 euro.

Voor verdere toelichtingen op het product Algemene belastingen verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale Heffingen. 

 

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het product algemene inkomsten is 10.408.000 euro voordelig. 

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 8.520.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit;

• Een hogere compensatie uit het BTW compensatiefonds vanuit de kostendekkende tarieven van 756.000 euro;
• Een nadeel van 220.000 euro door een extra storting in de voorziening personeel doordat medewerkers per saldo meer hebben ingelegd dan opgenomen, conform de (in 2022 gewijzigde) regelgeving rondom spaarverlof;
• Een nadeel van 15.000 euro op het subsidieproject Corona Toegangsbewijzen. Tegenover deze lasten staat een hogere bate van 15.000 euro;
• Een voordeel van 20.000 euro op het project Wederopbloei. De gemaakte kosten van 8.000 euro in 2023 zijn onttrokken aan de reserve Wederopbloei en de terugstorting van 28.000 euro aan de gemeente valt vrij in het resultaat;
• Een nadeel van 275.000 euro voor de specifieke uitkering "tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden". Tegenover deze lasten staan ook baten voor hetzelfde bedrag;
• Een nadeel van 183.000 euro voor personele aangelegenheden;
• Een nadeel van 2.428.000 euro voor asiel en integratie. Deze uitgaven zijn volledig gedeclareerd bij het COA en hier staat voor hetzelfde bedrag een bate tegenover. Verder verwijzen we naar Hoofstuk 2.3. Vitaal en Sociaal (o.a. ‘Wat hebben we bereikt’) inzake een nadere toelichting ten aanzien van de noodopvang van Oekraïense ontheemden, waar dit onder andere betrekking op heeft;
• Een voordeel van 76.000 euro op de incidentele middelen voor Impuls Jeugdparticipatie;
• Een nadeel op de lasten van 6,2 miljoen euro als gevolg van de Oekraïne opvang. Dit bestaat voor 7,8 miljoen euro uit niet geraamde lasten voor vergoedingen voor kleed- en leefgeld voor Oekraïners die verblijven in een Particuliere of Gemeentelijke opvang (0,95 miljoen euro nadeel), voor personele inzet voor de Oekraïne opvang (1,6 miljoen euro nadeel) en aan uitgaven voor uitgaven huisvesting, catering, beveiliging en schoonmaak, etc… voor de Gemeentelijke opvang locaties (5,25 miljoen euro nadeel).  Hier staan baten tegenover.  Daarnaast een voordeel van 1,6 miljoen euro, dit is afkomstig vanuit het rekeningresultaat 2022.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 18.920.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit;

• De hogere bate van 15.000 euro betreft een afrekening over Subsidieproject Corona Toegangsbewijzen 2021 (zie ook bij lasten);
• De hogere bate van 226.000 euro betreft een afrekening van een sisa regeling over het boekjaar 2021 en 2023 ter compensatie voor niet verrekenbare BTW;
  
• Hogere baten van 2.428.000 euro van het COA voor de gedeclareerde kosten Asiel en integratie (zie ook bij lasten);
• Hogere baten van 275.000 euro betreft een specifieke uitkering voor tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden (zie ook bij lasten);
• Het voordeel op de baten van 15,9 miljoen euro bestaat uit niet geraamde inkomsten voor de Gemeentelijke Opvang op basis van normbedragen (14,9 miljoen euro), 0,39 miljoen euro voor de vergoeding voor uitvoeringskosten voor de Particuliere Opvang en 0,68 miljoen euro voor de vergoeding kleed- en leefgeld voor de Particuliere Opvang.

 

Onttrekking reserve

• De gemaakte kosten van 8.000 euro voor het project Wederopbloei zijn onttrokken aan de reserve Wederopbloei.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Algemene uitkering bedraagt 13.675.000 euro positief.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 13.211.000 euro voordelig en betreft het resultaat uit diverse circulaires;

• Een voordelig resultaat op de septembercirculaire 2022 van 4.729.000 euro;
• Een nadelig resultaat op de decembercirculaire 2022 van 2.149.000 euro;
• Een voordelig resultaat op de meicirculaire 2023 van 8.171.000 euro;
• Een voordelig resultaat op de septembercirculaire 2023 van 2.781.000 euro;
• Een nadelig resultaat op de decembercirculaire 2023 van per saldo 321.000 euro (waarbij 2.000.000 euro is ingezet vanuit de begrote onvoorzien vanuit het product algemene inkomsten).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 464.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door nabetalingen over vorige jaren die niet waren voorzien.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Basisregistratie' is 3.000 euro voordelig. 

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 162.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

•  Extra inzet voor de afdeling vergunningen waartegenover een hogere baten staat (58.000 euro).
• Baten die ten gunste zijn gekomen van de lasten. Daardoor zijn de lasten en baten lager weergegeven dan dat ze daadwerkelijk zijn (220.000 euro). 

Baten

De afwijking op de lasten bedraagt 160.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een hogere vergoeding de afdeling vergunningn voor de extra inzet (60.000 euro).
• Baten zijn gerealiseerd conform begroting maar geboekt ten gunste van de lasten. Zie voor reden afwijking de toelichting bij de lasten.

Toelichting/analyse

 

Resultaat 

 

Lasten

Het tekort op product bedrijfvoering bedraagt 1,185 miljoen.

 

Dit komt met name vanuit het programma Duurzaam, Wonen, Leven en werken voor een bedrag van 1,15 miljoen en bestaat uit:

• extra inzet van personeel wegens tekort en inwerken van nieuw personeel;
• kosten extra inhuur wegens langdurige ziekte in combinatie met boven formatieve medewerker en inzet trainee;
• daarnaast inzet op projecten waar geen directe dekking tegenover staat, maar voortgang wel gewaarborgd moet zijn.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Gemeentearchief' is 4.000 euro nadelig. 

Afwijking bevat geen 5% ten opzichte van de begroting en is niet groter dan 100.000 euro, waardoor geen toelichting is vereist. 

 

 

Resultaat 

Het resultaat van het product 'Interne Dienstverlening' is 715.000 euro nadelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1.127.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• De kapitaallasten zijn lager dan begroot (23.000 euro) door de verlaging van de omslagrente van begroot 1,5% naar 1,25% in realisatie (zie financieringsparagraaf voor een nadere toelichting);
• Opgeschaalde dienstverlening van het KCC om te voldoen aan de norm (80% binnen 20 seconden) en de achterstanden bij het Documentair Dienstencentrum hebben extra personele inzet gevraagd (1.335.000 euro). Vanaf 2024 zijn hiervoor in de Zomernota 2023 extra middelen toegekend;
• Lagere lasten door het later op gang komen van wetgevingsgerelateerde projecten, waaronder Bridge en diverse digitaliseringsprojecten. Deze kosten worden in 2024 gemaakt (725.000 euro). Hier tegenover stond een begrote onttrekking aan de reserve die ook niet gedaan hoeft te worden. Per saldo is dit neutraal;
• Lagere lasten bij het onderdeel Finance & Control vanwege vertraging in onder andere de doorontwikkeling van control (280.000 euro). Hiervoor zijn middelen beschikbaar in de reserve, waarvoor in 2023 dan ook minder onttrokken is (zie reserves);
• Vanwege het blijvend hybride werken wordt minder uitgegeven aan kosten voor huisvesting, dagelijks onderhoud, reiskosten en materieel. Ook hebben zich voordelen voorgedaan bij Huisvesting & Services op verschillende materiële budgetten (436.000 euro);
• Minder uitgaven in het kader van Flankerend Beleid, en lagere niet beïnvloedbare en lastig voorspelbare lasten voor het eigen risicodragerschap van ziekteverzuim (355.000 euro);
• Toegenomen lasten (300.000 euro) als gevolg van het eigenrisicodragerschap voor de Werkloosheidswet; 
• Incidentele lagere lasten door niet ingevulde vacatureruimte, mede veroorzaakt door een krappe arbeidsmarkt. De verwachting is dat deze ruimte in 2024 wordt ingevuld (330.000 euro);
• Gedurende 2023 zijn binnen IT de contracten voor printers en telefonie opnieuw afgesloten. Dit heeft geleid tot een aanbestedingsvoordeel. Vertraging in projecten heeft ook geleid tot lagere (inhuur) lasten. Totaal voordelig effect circa 400.0000 euro;
• Voor 2023 was de inzet van trainees beperkter dan begroot. De inzet van trainees wordt verrekend met derden (andere gemeenten, waterschappen etc.). Derhalve zijn de zowel de lasten als baten 275.000 euro lager (zie ook bij baten).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 1.176.000 miljoen euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• De hogere baten van 1,2 miljoen euro worden met name veroorzaakt door extra verleende en in rekening gebrachte ondersteuning voor de interne organisatie en diensten voor derden (zoals detacheringen). Dat betreft met name IT (onder ander voor Dimpact, GBT, Losser, Hof van Twente), Communicatie, Concernstaf en Inkoop. Voor het verlenen van de extra dienstverlening hebben de diverse afdelingen ook meer kosten gemaakt, onder andere voor inhuur. Een lagere bate is gerealiseerd, doordat kosten van trainees voor de regio lager waren dan begroot en daardoor ook minder doorbelast is (zie lasten).

 

Storting reserve

De afwijking op de storting aan reserves bedraagt 60.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

• Voor de door IT aanvullend verstrekte werkplekken en toename in gebruikname van onder andere server- en opslagcapaciteit is aan de reserve gedoteerd voor het opvangen van toekomstige hogere kapitaallasten (60.000 euro).

 

Onttrekkingen reserves

De afwijking op de onttrekkingen aan reserves bedraagt 2.957.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• 725.000 euro door lagere uitgaven (zie toelichting lasten) als gevolg van vertraging op informatie- en digitaliseringsprojecten en wetgevingsprojecten waaronder Bridge. Deze activiteiten schuiven door naar 2024, dekking voor deze uitgaven blijft daarmee beschikbaar in deze reserve;
• Voor de doorontwikkeling van control is 250.000 euro minder onttrokken, dit gaat verder vorm krijgen in 2024, dekking voor deze uitgaven blijven daarmee beschikbaar in deze reserve;
• Minder onttrokken aan de reserve Flankerend Beleid 355.000 euro;
• IT heeft minder onttrokken aan de reserves. Dit is toe te schrijven aan vertraging op de digitale transitie (hybrid cloud beweging en applicatielandschap) ca. 1.000.000 euro. Daarnaast is er actief gestuurd op minder snel vervangen van hardware en scherp inkopen van licenties. Dit heeft geleid tot een lagere onttrekking van ca. 600.000 uit de betreffende reserves. 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Onderwijshuisvesting' is 8.000 euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 199.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• De kapitaallasten zijn lager dan begroot (383.000 euro) door de verlaging van de omslagrente van begroot 1,5% naar 1,25% in realisatie (zie financieringsparagraaf voor een nadere toelichting), en het later activeren van diverse kredieten. Hier tegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve. Per saldo is dit neutraal; 
• Lagere lasten vanwege lagere loonkosten, OZB en belastingen, schadeverzekeringskosten, en het afstoten van een pand (178.000 euro);
• Hogere lasten vanwege de vervanging van speeltoestellen, hogere energierekeningen en BTW (248.000 euro);
• Hogere lasten vanwege bestedingen van een subsidie (114.000 euro). Hiertegenover staat een bate en is per saldo neutraal (zie baten).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 191.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Hogere baten op de huren (68.000 euro);
• Hogere baten vanwege het ontvangen van een subsidie (114.000 euro);
• Hogere baten vanwege vergoedingen betaald door huurders voor onkosten gemaakt voor schademeldingen (9.000 euro).

 

Onttrekkingen reserves

De afwijking op de onttrekkingen aan reserves bedraagt 383.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• De lagere kapitaallasten maken dat er minder onttrokken hoeft te worden aan de egalisatiereserve voor kapitaallasten. Dit bedrag staat daarom ook gelijk aan de lagere kapitaallasten zoals hierboven benoemd (383.000 euro).

Resultaat 

Het resultaat van het product regionale dienstverlening is 639.000 euro voordelig.

 

Lasten

De lasten laten een nadelig resultaat zien van 2.266.000 euro zien, wat verklaard wordt doordat de kosten voor de medewerkers van de zelfstandige entiteit Onderhoud Enschede niet begroot zijn. Dit nadelig effect wordt gedekt door een voordelig effect op de baten (zie toelichting baten).

 

Baten
De baten hebben een positief resultaat van 2.905.000 euro. Dit kan worden verklaard door de gefactureerde dekking voor de personeelslasten van entiteit Onderhoud Enschede (zie toelichting lasten). Daarnaast hebben diverse posten (onder andere de defintieve afrekening Vennootschapsbelasting) geleid tot een positief resultaat op de baten. 

 

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Rente & Treasury is 5.288.000 euro voordelig. Een uitgebreide toelichting is te vinden in de financieringsparagraaf.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1.786.000 euro voordelig en bestaat uit:

• 877.000 euro lagere rentelasten doordat geen nieuwe langlopende en kortlopende leningen zijn aangetrokken;
• 153.000 euro voordeel vanwege aflossing verstrekte leningen door MST waardoor de begrote dotatie aan voorziening MST niet meer nodig was;
• 145.000 euro hogere overige kosten door meer inhuur dan verwacht van externe adviseurs. Een deel van de kosten gaat in 2024 doorbelast worden aan mede-aandeelhouders in Twence;
• 5.000 euro lagere kapitaallasten over de aandelen door de lagere omslagrente;
• 897.000 euro lagere lasten omdat rentevergoeding over de voorziening grondbedrijf in mindering is gebracht op rentebaten vanuit verrekening Bouwgronden in Exploitatie.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 3.439.000 euro voordelig en bestaat uit:

• 3.100.000 euro hogere dividendbaten, voornamelijk door hoger dividend Twence;
• 2.855.000 euro hogere rentebaten over het saldo bij de schatkist;
• Incidenteel Voordeel van 1.194.000 euro door de vervroegde aflossing van de aan het MST verstrekte lening. Hiervoor is een afkoopsom betaald en valt het saldo van voorziening MST vrij;
• 1.432.000 euro lagere rentebaten uit de kapitaallasten die over de activa in rekening zijn gebracht, mede als gevolg van de lagere omslagrente dan was begroot;
• 1.500.000 euro lagere renteverrekening met het grondbedrijf vanuit lagere stand voorraden grond per 1 januari 2023 als ook een lager rentepercentage dan was begroot;
• 578.000 euro lagere rente ontvangen uit verstrekte leningen, mede vanwege de vervroegde aflossing van de leningen door MST;
• 200.000 euro lagere ontvangen risicopremie van FC Twente die onterecht te hoog was begroot. FC Twente heeft de premie betaald conform de gesloten overeenkomst.

 

Storting reserve

De afwijking van 64.000 euro wordt veroorzaakt door het vervallen van de dotatie in de reserve MST die niet meer nodig is nu het MST de leningen heeft afgelost.

 

Toelichting/analyse

 

 

Resultaat

Het resultaat van het product ' Sport- en wijkaccommodaties' is 17.000 euro voordelig. 

Toelichting/analyse 

  

Het resultaat van dit product bestaat uit de resultaten van het Vastgoedbedrijf en het onderdeel Enschedees Maatschappelijk Vastgoed (EMV). Het Vastgoedbedrijf is een gesloten systeem waarbij het saldo van baten en lasten conform het vastgoedbeleid wordt verrekend met de egalisatiereserve vastgoed. Hierdoor is doorgaans per saldo het resultaat van het vastgoedbedrijf 0. Uitzonderingen kunnen hierop van toepassing zijn wanneer andere afspraken worden gemaakt (in 2023 bijvoorbeeld ten aanzien van de ijsbaan). Het resultaat van EMV wordt niet verrekend met de egalisatiereserve.

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Vastgoedbedrijf' is 224.000 euro voordelig. 

Dit bestaat uit een voordeel op EMV van 364.000 euro en een nadeel van 140.000 euro van het vastgoedbedrijf vanwege ontwikkelingen rondom de IJsbaan dat met het rekeningresultaat verrekend wordt.

De overige afwijkingen zijn verrekend met de reserve.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 783.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

• Lagere lasten voor Enschedees Maatschappelijk Vastgoed voor personeel en materiële posten (364.000 euro);
• Hogere lasten voor ontwikkelingen rondom de overdracht van IJsbaan Twente (140.000 euro);
• De kapitaallasten zijn lager dan begroot (180.000 euro) door de verlaging van de omslagrente van begroot 1,5% naar 1,25% in realisatie (zie financieringsparagraaf voor een nadere toelichting); 
• Hogere lasten vanwege extra afschrijvingen op een tweetal locaties (310.000 euro). Hier staat een interne bijdrage tegenover vanuit de afdeling Gebieds- en Project Ontwikkeling (zie baten);
• Hogere energielasten op de collectieve vastgoedportefeuille (120.000 euro);
• Hogere lasten vanwege een SPUK die in de voorziening is gestort (545.000 euro). Hier staan baten tegenover (zie baten);
• Hogere lasten vanwege BTW die niet mag worden begroot (155.000 euro). 
• Hogere lasten vanwege de genomen kosten voor het project Huiskamer van de Stad (570.000 euro). Hier staan baten tegenover (zie baten).

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 3,2 miljoen euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Hogere baten vanwege een interne bijdrage voor de extra afschrijvingen zoals benoemd bij de lasten (300.000 euro);
• Hogere baten vanwege een ontvangen niet begrootte SPUK (545.000 euro). Deze is gestort in een voorziening (zie lasten);
• Hogere baten vanwege niet begrote subsidies (50.000 euro);
• Hogere baten vanuit EMV (130.000 euro);
• Hogere baten vanwege onttrekking uit de vastgoed reserve voor de kosten van het project Huiskamer van de Stad (570.000 euro);
• Lagere baten vanwege het niet behalen van omzet uit derden (600.000 euro);
• Hogere baten vanwege een technische wijziging tussen de baten en onttrekkingen om de administratie te actualiseren (2,1 miljoen). Deze wijziging loopt neutraal door de boeken en heeft geen invloed op het resultaat van het Vastgoedbedrijf.

 

Onttrekkingen reserves

De afwijking op de onttrekkingen aan reserves bedraagt 2,1 miljoen euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Hogere onttrekkingen vanwege een technische wijziging tussen de baten en onttrekkingen om de administratie te actualiseren (2,1 miljoen). Deze wijziging loopt neutraal door de boeken en heeft geen invloed op het resultaat van het Vastgoedbedrijf. 

7.3. Taakvelden

Het volgende overzicht geeft inzicht in de gerealiseerde baten en lasten per taakveld en het verdelingsprincipe van de taakvelden naar de programma's. De reservemutaties zijn zichtbaar op taakveld 0.10 en het gerealiseerde resultaat is vermeld op taakveld 0.11.