8. Toelichting op het overzicht baten en lasten

8.1. Toelichting op algemene dekkingsmiddelen

De toelichting op de afwijking op de dividendopbrengsten is terug te vinden in hoofdstuk 8.2 en de paragraaf Verbonden partijen.

 

Voor de toelichting op de afwijking op het saldo financieringsfunctie wordt verwezen naar de paragraaf Financiering en de toelichting op het product Rente en treasury, opgenomen in Hoofdstuk 8.2 onder het programma Financiën en organisatie.

8.2. Analyse op afwijkingen tussen begroting en overzicht baten en lasten

In deze paragraaf wordt per programma een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en realisatie weergegeven. Deze analyse volgt de productopbouw van de begroting. Hierbij worden de afwijkingen van de lasten, baten, stortingen en onttrekkingen van 5% en groter of 100.000 euro en groter toegelicht.

Vitaal en sociaal

Toelichting/analyse

 

Het product Algemene Maatschappelijke Voorzieningen bestaat uit de onderdelen Welzijn, Transformatie, Mantelzorg, Vrijwilligerswerk, Integratie, Jongerenwerk, Speeltuinwerk, Overige voorliggende voorzieningen en Asiel en Integratie.

Dit product hangt samen met de subdoelen 2.01, 2.02, 3.01 en 3.02 van Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Algemeen Maatschappelijke Voorzieningen sluit af met een voordelig resultaat van 519.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1,0 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door:

 

• hogere lasten dan begroot voor de kosten van bemoeizorg (90.000 euro nadeel);
• lagere lasten voor de wijkwijzers als gevolg van lagere uitvoeringskosten, o.a. door minder kosten voor de kwartiermaker (133.000 euro voordeel);
• lagere lasten bij Integratie (125.000 euro voordeel) door:
  • lagere uitgaven (75.000 euro) door minder uitgevoerde projecten bij inclusief beleid als gevolg van capaciteitsgebrek;
  • onderbesteding op de budgetten voor antidiscriminatie en juridische dienstverlening (50.000 euro);
• lagere lasten bij de investeringsreserve Sociaal domein (582.000 euro voordeel) door:
  • lagere (geen) uitgaven voor projectbudget (extra uitvoeringsbudget) herindicaties Jeugd en Wmo Begeleiding voor de nieuwe inkoop 2025-2028. Besteding van deze middelen (500.000 euro) staat gepland voor 2025 (zie ook onttrekking reserves);
    
  • lagere uitgaven door uitblijven besteding middelen "implementatie beschikkingsloos werken Boswinkel" (75.000 euro);
    
• lagere lasten bij jongerenwerk (168.000 euro voordeel) door:
  • onderbesteding op de middelen voor intensivering van het jongerenwerk terug op school (150.000 euro voordeel)
  • onderbesteding op subsidie voor jeugdverenigingen (18.000 euro);
• Welzijn (201.000 euro voordeel) door:
  • lagere uitgaven omdat de taakmutatie Sociale basis nog niet tot bestedingen heeft geleid (91.000 euro voordeel);
  • onderbesteding diverse subsidies (62.000 euro voordeel);
  • onderbesteding op het budget van de BAS (32.000 euro voordeel);
  • lagere uitgaven op het budget eenzaamheid en een hogere toerekening aan Brede SPUK GALA (16.000 euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg van een hogere doorberekening van apparaatskosten (132.000 euro nadeel);
• overige kleine verschillen van per saldo 48.000 euro voordeel.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 66.000 euro voordelig en is veroorzaakt door.

• hogere baten als gevolg een doorbelasting van personele lasten aan Twentse Koers voor de inzet van beleidsadvies.

 

Storting Reserves

 

Onttrekking Reserves

De afwijking op de onttrekking reserves bedraagt 582.000 euro is veroorzaakt door:

• een lagere onttrekking aan de Investeringsreserve Sociaal Domein als gevolg van het niet uitgeven van projectbudget voor herindicaties Jeugd en Wmo Begeleiding voor de nieuwe inkoop 2025-2028. Besteding van deze middelen staat gepland voor 2025 (500.000 euro)
• een lagere onttrekking door het uitblijven van de besteding voor de "implementatie beschikkingsloos werken in Boswinkel (75.000 euro).

 

Toelichting/analyse

 

Het product Algemene bijstand levensonderhoud bestaat uit de onderdelen Verstrekking bijstandsuitkeringen (de gebundelde uitkeringen voor Algemene bijstand [BUIG] en de Bijstand voor Zelfstandigen [Bbz2004]), de Loonkostensubsidie als ook de (kosten van) fraudebestrijding.

De afwikkeling van de destijds in verband met corona getroffen regeling ‘Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers’ (TOZO) en een versoepelde BBZ-regeling (ook wel BBZ-light) die daarop volgde, maken deel uit van de Bijstand voor Zelfstandigen.

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.01 en 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Algemene bijstand levensonderhoud sluit af met een voordelig resultaat van 1,5 miljoen euro.

 

Lasten

De lasten zijn 5,29 miljoen euro hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• hogere lasten door toename van het aantal bijstandsuitkeringen als ook stijging van de kostprijs van de bijstandsuitkeringen, door indexatie van uitkeringsnormen en mutaties op de voorziening voor oninbare bijstandsvorderingen (3,38 miljoen euro nadeel);
• hogere lasten door toename in het aantal verstrekte Loonkostensubsidies (1,86 miljoen euro nadeel);
• hogere lasten van de afwikkeling van de destijds getroffen TOZO-regelingen (82.000 euro nadeel); hier staat een onttrekking uit de Reserve TOZO tegenover (zie bij Onttrekking reserve);
• hogere uitvoeringskosten van de regeling Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) door de Regionale Organisatie Zelfstandigen (ROZ) (140.000 euro nadeel);
• lagere lasten door minder levensvatbaarheidsonderzoeken Bbz door het ROZ (106.000 euro voordeel);
• lagere personele en materiële uitvoeringskosten (86.000 euro voordeel).

Baten

De baten zijn 6,71 miljoen euro hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• hogere baten door een hoger (definitief) BUIG-budget (5,84 miljoen euro voordeel);  
• hogere baten doordat er meer is teruggevorderd en verhaald op bijstand- en Bbz-uitkeringen (870.000 euro voordeel);
• hogere baten doordat meer is vergoed voor kwijtgescholden vorderingen Toeslagenaffaire (57.000 euro voordeel);
• lagere baten doordat minder is afgelost op van voor 2020 verstrekte Bbz-kredieten (oude regeling) (60.000 euro nadeel).

Onttrekking reserve

Dit betreft (per saldo) een onttrekking uit de Reserve TOZO voor hogere uitvoeringskosten en meer ontvangen rente van de afwikkeling van de destijds getroffen TOZO-regelingen (82.000 euro voordeel).

Toelichting/analyse

Het product Arbeidsmarktparticipatie hangt samen met de subdoelen 1.01, 3.02 en 3.03 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Arbeidsmarktparticipatie sluit af met een nadelig resultaat van 135.000 euro.

 

Lasten

De lasten zijn 4,0 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt verklaard door:

• hogere doorbelaste apparaatskosten (228.000 euro nadeel);
• hogere kosten Individuele studietoeslag (405.000 euro nadeel); het betreft een open einde regeling. Jaarlijks nemen de aanvragen voor individuele studietoeslag toe;
• lagere kosten die vallen onder de SPUK inburgering (857.000 euro voordeel). De kosten van inburgering worden gemaakt over een periode langer dan een kalenderjaar. Niet bestede budgetten worden meegenomen naar 2025 (zie ook bij baten);
• lagere kosten Maatschappelijke Begeleiding Inburgering (179.000 euro voordeel). Incidenteel zijn extra middelen ontvangen via een bestemmingsreserve bij de jaarrekening 2023 van 525.000 euro. Hiervan is 179.000 euro door tijd- en capaciteitsgebrek niet besteed;
• lagere kosten door vrijval ESF-middelen (2,7 miljoen euro voordeel). In 2024 zijn voor de uitvoering van centrumtaken regionale arbeidsmarkt en regionaal onderwijsbeleid afzonderlijk reserves gevormd. Voorheen stonden de beschikbare middelen, afkomstig uit ESF-subsidies, op de balans. Bij de vorming van de reserve zijn deze middelen overgeheveld naar de exploitatie. Het saldo van alle niet bestede middelen ten behoeve van regionale arbeidsmarkt activiteiten is in de reserve Regionaal arbeidsmarktfonds gestort (zie reserves);
• lagere kosten SPUK Educatiemiddelen (142.000 euro voordeel). Het gaat om uitgaven voor taal- en rekenonderwijs voor volwassenen, uitgevoerd door het ROC;
• lagere kosten voor Twents Fonds voor Vakmanschap (629.000 euro voordeel). Zowel de opleidingskosten als de communicatiekosten zijn lager uitgevallen;
• lagere kosten Begeleiding jongeren naar werk (141.000 euro voordeel);
• hogere kosten als gevolg van overige verschillen (15.000 euro nadeel).

 

Baten

De baten zijn 1,5 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt verklaard door:

• hogere inkomsten uit doorbelastingen van personeel (112.000 euro voordeel);
• lagere baten SPUK Inburgering (852.000 euro nadeel) voor de dekking van de gemaakte kosten;
• lagere baten SPUK Educatiemiddelen (142.000 euro nadeel) voor de dekking van de gemaakte kosten;
• lagere baten voor Twents Fonds voor Vakmanschap (941.000 euro nadeel);
• lagere baten als gevolg van een lagere subsidie Regionaal Mobiliteitsteam (263.000 euro nadeel). De centrumgemeente Enschede heeft minder subsidie ontvangen voor scholingsactiviteiten;
• hogere baten als gevolg van meer ontvangen ESF-subsidie dan begroot (553.000 euro voordeel);
• hogere baten als gevolg van overige verschillen (33.000 euro voordeel).

 

Storting reserves

De stortingen aan de reserves zijn 7,6 miljoen euro hoger dan begroot. Dit wordt verklaard door:

• hogere storting van 5,8 miljoen euro aan de reserve Arbeidsmarktregio. Het gaat om het totale saldo van niet bestede middelen ten behoeve van de regionale arbeidsmarkt. Deze middelen worden beheerd door de gemeente Enschede als centrumgemeente. In het najaar van 2024 is deze reserve gevormd om niet bestede middelen rechtmatig beschikbaar te houden voor de regiogemeenten voor volgende jaren;
• hogere storting van 1,8 miljoen euro aan de reserve regionaal onderwijsbeleid. Het gaat om het totale saldo van niet bestede middelen ten behoeve van het regionaal onderwijsbeleid. Deze middelen worden beheerd door de gemeente Enschede als centrumgemeente. In het najaar van 2024 is deze reserve gevormd om niet bestede middelen rechtmatig beschikbaar te houden voor de regiogemeenten voor volgende jaren.

 

Onttrekking reserves

De onttrekking aan de reserve is 5,0 miljoen euro hoger dan begroot:

• Dit betreft een hogere onttrekking aan de reserve Arbeidsmarktregio voor bestedingen ten behoeve van verschillende activiteiten binnen de regionale arbeidsmarkt.

 

Toelichting/analyse

Het product Inkomensondersteuning bestaat uit de onderdelen Bijzondere inkomensvoorzieningen, Individuele bijzondere bijstand en uit middelen voor de maatwerkvoorziening inkomensondersteuning chronisch zieken en gehandicapten (Collectieve Zorgverzekering voor Minima, afgekort tot CZM).>

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.01 en 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Inkomensondersteuning sluit af met een voordelig resultaat van 2,27 miljoen euro. Het resultaat bestaat uit de volgende onderdelen:

• onderdeel Bijzondere inkomensvoorzieningen (560.000 euro voordeel);
• onderdeel Individuele bijzondere bijstand (1,57 miljoen euro voordeel);
• onderdeel Collectieve Zorgverzekering voor Minima (147.000 euro voordeel).

 

Lasten

De lasten zijn 846.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

 

• hogere lasten door afwikkeling van de Eenmalige Energie Toeslag (EET) 2024 (569.000 euro nadeel); deze uitgaven worden gedekt vanuit de Reserve Energietoeslag;
• lagere lasten door een niet geraamde bijdrage uit de Decembercirculaire betreffende verdeling van de Vangnetregeling EET (399.000 euro voordeel);
• hogere lasten door een storting in de voorziening oninbaarheid voor de leningen Noodfonds (57.000 euro nadeel);
• hogere lasten door (niet begrote) kosten van gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek in het kader van de hersteloperatie Toeslagenaffaire (228.000 euro nadeel);
• lagere lasten door vaststelling en terugvordering subsidies Stichting Leergeld Enschede voorgaande jaren (334.000 euro voordeel);
• lagere lasten van Bijzondere Bijstand op de onderdelen 'Financiële Transacties', 'Directe Levensbehoeften' en 'Individuele Inkomenstoeslag' (1,2 miljoen euro voordeel);
• hogere lasten van Bijzondere Bijstand op de onderdelen 'Kosten woninginrichting' (huisvesting van statushouders), 'Verstrekken weesfietsen' en door een hogere dotatie aan de voorziening voor oninbare leenbijstand (432.000 euro nadeel);
• lagere lasten door minder subsidieaanvragen voor armoedebestrijding (196.000 euro voordeel);
• hogere lasten door (niet begrote) kosten gezamenlijke huisvesting van onze Armoedepartners in De Vlecht (143.000 euro nadeel);
• lagere lasten door een minder groot beroep op de Collectieve Ziektekostenverzekering voor Minima (147.000 euro voordeel);
• overige verschillen (1.000 euro nadeel).

 

Baten

De baten zijn per saldo 681.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

 

• hogere baten door meer verstrekte leningen Bijzondere (leen) bijstand (80.000 euro voordeel);
• hogere baten door een (niet begrote) bijdrage van de Belastingdienst voor de hersteloperatie Toeslagenaffaire (536.000 euro voordeel); hier staan (niet begrote) herstelkosten tegenover (zie bij Lasten).
• hogere baten door (niet begrote) huuropbrengsten uit de gezamenlijke huisvesting van onze Armoedepartners in De Vlecht (65.000 euro voordeel).

 

Onttrekking reserve

De onttrekking is 907.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

 

• hogere onttrekking (vrijval) aan de Reserve Energietoeslag conform het Raadsbesluit van december 2023 (880.000 euro voordeel); er resteert na deze onttrekking nog 3,4 miljoen euro in de Reserve Energietoeslag zoals besloten bij de Zomernota 2024;
• hogere onttrekking aan het Noodfonds in verband met oninbaarheid van leningen (57.000 euro voordeel);
• lagere onttrekking aan het Sociaal Huisvestingsfonds door een lager beroep op deze voorziening (30.000 euro nadeel).

 

Storting reserve

De storting in de reserve is 161.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere storting aan de Reserve hersteloperatie Toeslagenaffaire van zogenaamde normbedragen afhandeling Toeslagenaffaire (161.000 euro nadeel).

 

Toelichting/analyse

Het product Jeugdhulp bestaat uit de onderdelen Veilig Thuis, de inkoop van de diverse producten Jeugdhulp voor tweedelijns voorzieningen (onder andere ondersteuningsbehoeften, maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen), ambulante hulp en begeleiding en de Onderwijs Jeugdhulp Arrangementen (OJA). Daarnaast worden hier ook regionale middelen vanuit Specifieke Uitkeringen voor Jeugd hierop verantwoord.

Dit product hangt samen met het subdoel 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Jeugdhulp sluit af met een nadelig resultaat van 18,9 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 15,2 miljoen euro nadelig en is veroorzaakt door:

• hogere uitgaven als gevolg van effecten van hogere indexatie op de tarieven dan begroot (3,2 miljoen euro nadeel): het gaat hier om een lagere gemeentelijke indexatie (4%) dan de afgesproken indexatie met zorgaanbieders (7,44%);
• hogere uitgaven dan begroot voor de ingekochte vormen van Jeugdhulp (14,5 miljoen euro nadeel). Het gaat hier om de totale uitgaven voor ingekochte jeugdhulp voor de diverse onderliggende bestekken. Samengevat geldt:
  • hogere uitgaven vanuit de volumegroei en zorgverzwaring in 2023 die zich doorzet in 2024 (7,6 miljoen euro nadeel);
  • hogere uitgaven door een groei van het aantal unieke cliënten met een vorm van tweedelijns jeugdhulp in 2024 (+3,5%, 3,0 miljoen euro nadeel) met name door achterblijvende uitstroom (cliënten blijven langer in zorg);
  • hogere uitgaven door de ombouw van verblijfsplekken voor Jeugdzorg+ en 3-milieusvoorzieningen naar kleinschalige woonvoorzieningen (2,2 miljoen euro nadeel); voor de ombouw zijn incidentele middelen verkregen maar er ontstaan structurele opwaartse tarief-effecten;
  • hogere uitgaven door een toename van zorgintensiteit door meer inzet op verblijfsproducten en hoog specialistische hulp (1,7 miljoen euro nadeel);
• lagere uitgaven voor het regionale expertisecentrum (1,7 miljoen euro voordeel). Het gaat hier om de kosten voor de subsidieverstrekking (SPUK) van dit regionale expertisecentrum aan de regio. Dit voordeel wordt verrekend met de ontvangen rijksmiddelen voor dit expertisecentrum (zie baten). Het betreft middelen voor de ontwikkeling, coördinatie en activiteiten van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel;
• lagere uitgaven voor de SPUK 3-milieus-voorzieningen voor de inrichting van kleinschalige 3-milieus woonvoorzieningen (2,4 miljoen euro voordeel). Dit voordeel ontstaat doordat veel verbouw van deze locaties een langere periode in beslag neemt. Dit voordeel wordt verrekend met de ontvangen rijksmiddelen voor deze activiteiten en wordt ingezet in 2025;
• hogere uitgaven voor het verstrekken van beschikbaarheidsfinanciering (616.000 euro nadeel) voor voldoende capaciteit voor crisisbedden en 3-milieusvoorzieningen in Twente;
• extra budget (598.000 euro voordeel) door inkomsten van het Rijk uit circulaires (o.a. zorgkosten Oekraïners, vrijval rijksinvesteringen hervormingsagenda en de vrijval uit de SPUK niet beoogde zorgkosten);
• hogere uitgaven voor maatwerkcontracten (1,2 miljoen euro nadeel) en na-ijleffecten uit voorgaand jaar (295.000 euro nadeel);
• hogere uitgaven voor de regionale voorziening meldpunt kindermishandeling van Veilig Thuis Twente en het project aanpak wachttijden (186.000 euro nadeel);
• hogere uitgaven voor uitvoerings- en personeelskosten (224.000 euro nadeel) en overige kleine verschillen op persoonsgebonden budgetten, specifieke voorzieningen Jeugd en verrekeningen rondom overbruggingszorg (257.000 euro voordeel).

Baten

De afwijking bedraagt 3,7 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• de ontvangen rijksmiddelen voor de SPUK voor de inrichting van kleinschalige 3-milieus woonvoorzieningen (2,4 miljoen euro nadeel): de lagere lasten leiden tot een lagere opbrengst uit de SPUK in 2024, het saldo mag worden ingezet in 2025;
• de ontvangen rijksmiddelen ten behoeve van de ontwikkeling en coördinatie van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel (1,7 miljoen euro nadeel): de lagere lasten leiden tot een lagere opbrengst uit de SPUK, het saldo mag worden ingezet in 2025;
• een opbrengst uit aanvragen van casuïstiek op de SPUK niet beoogde zorgkosten (275.000 euro voordeel) en aanvragen bij het Regionaal Expertiseteam (101.000 euro voordeel);
• verrekeningen met andere gemeenten voor specifieke zorgprojecten (94.000 euro voordeel).

 

Storting reserve

 

 

Onttrekking reserve

Er wordt 66.000 euro meer onttrokken aan de reserve hervormingsagenda en exploitatieontwikkeling Jeugdhulp. Het gaat hier om de extra incidentele kosten voor de uitvoering van de strategie duurzame Jeugdhulp (Onze Jeugd Onze Zorg).

 

Toelichting/analyse

 

Het product Ondersteuning centrumtaken (Wmo) bestaat uit de onderdelen beschermd wonen, maatschappelijke opvang en vrouwenopvang.

Dit product hangt samen met de subdoelen 1.02 en 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning centrumtaken (Wmo) sluit af met een voordelig resultaat van 5,1 miljoen euro. Dit betreft het aandeel voor de gemeente Enschede voor Beschermd wonen. Het totaalresultaat voor het gehele verzorgingsgebied van de 8 gemeenten voor Beschermd wonen bedraagt 13,6 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 5,9 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door:

 

Beschermd wonen

• lagere lasten voor subsidies aan instellingen voor voorzieningen beschermd wonen dan het hiervoor beschikbare budget (6,7 miljoen euro voordeel). Het budget is al een aantal jaren hoger dan de uitgaven voor woonplekken beschermd wonen. Het streven is wel een groei van plekken teneinde de wachtlijst te verkleinen;
• lagere lasten als gevolg van een hogere terugvorderingen op subsidies aan instellingen uit voorgaande jaren (582.000 euro voordeel); 
• een voordeel als gevolg van een positieve bijstelling voor indexatie van de integratie-uitkering Beschermd wonen vanuit het rijk (2,1 miljoen euro voordeel);
• een voordeel als gevolg van lagere lasten vanuit het innovatiebudget (1,9 miljoen euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg van het feit dat er meer is uitgegeven dan begroot aan overbruggingszorg voor inwoners met een indicatie die nog geen reguliere beschermd wonen plek hebben (1,1 miljoen euro nadeel);
• hogere uitgaven als gevolg van de uitkeringen van het voordelig resultaat van beschermd wonen aan de regiogemeenten. De bestemmingsreserve van beschermd wonen heeft de bovengrens bereikt zodat het voordelig resultaat ten goede komt aan de 8 gemeenten in het verzorgingsgebied. Deze post betreft de uitkering aan de overige 7 regiogemeenten (5,2 miljoen euro nadeel);
• lagere lasten als gevolg van lagere apparaatskosten bij het Cimot (94.000 euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg van diverse kleine uitgaven en afrondingen (45.000 euro nadeel).

Maatschappelijke opvang

• hogere lasten voor subsidies aan instellingen voor maatschappelijke opvang (480.000 euro nadeel). De subsidieverleningen voor de opvangvoorzieningen waren hoger dan begroot door hogere loon- en prijsontwikkelingen en een niet realiseerde opbrengst bij Surplus;
• lagere uitgaven als gevolg van een terugvordering van subsidies van instellingen (76.000 euro voordeel);
• lagere uitgaven als gevolg van overige kleine verschillen (10.000 euro voordeel).

Vrouwenopvang

• hogere lasten (263.000 euro nadeel, zie ook de baten)) voor Opvang slachtoffers mensenhandel en multiproblematiek (OMM);
• lagere lasten door teruggevorderde subsidies over voorgaande jaren (188.000 euro voordeel);
• lagere lasten door minder/beperkte uitgaven op de rijksbijdrage Toekomstscenario Kind & gezinsbescherming (601.000 euro voordeel), waarvoor (zeer) beperkte uitgaven zijn gedaan in 2024 (zie ook storting reserves);
• lagere lasten omdat lokale initiatieven, voor zowel Enschede als de regiogemeenten, niet tot besteding zijn gekomen (197.000 euro voordeel, zie ook bij onttrekking reserves);
• lagere lasten, omdat middelen in het kader van de regiovisie niet tot besteding zijn gekomen (443.000 euro voordeel; zie ook bij onttrekking reserves)
• lagere doorbelasting van ambtelijke uitvoeringskosten (95.000 euro voordeel)
• overige verschillen (29.000 euro nadeel)

 

Baten

 

De afwijking op de baten bedraagt 215.000 voordelig euro en is veroorzaakt door:

• hogere baten bij vrouwenopvang vanwege extra rijksbijdragen voor SPUK Opvang slachtoffers mensenhandel en multiproblematiek (OMM) 203.000 euro voordeel);
• hogere baten bij vrouwenopvang vanuit de bijdrage voor CSG Apeldoorn en Arnhem 24.000 euro voordeel);
• hogere baten bij maatschappelijke opvang vanwege een hogere rijksuitkering voor nazorg detentie (46.000 euro voordeel);
• hogere baten bij beschermd wonen met name als gevolg van een extra subsidie voor het project Samen in de Wijk (40.000 euro voordeel).
• lagere baten als gevolg van neerwaartse bijstellingen van specifieke uitkering voor Medische heroïne verstrekking over 2023 en 2024 in verband met een lager aantal bezette plekken (98.000 euro nadeel).

 

Storting reserve

 

De afwijking op de storting reserves bedraagt 14,2>miljoen euro hoger dan begroot en wordt verklaard door:>

• het resultaat van beschermd wonen voor de 8 regiogemeenten (13,6 miljoen euro voordeel) wordt gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve;
• de niet bestede rijksbijdrage Toekomstscenario Kind & gezinsbescherming  (601.000 euro voordeel) wordt gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve.

 

Onttrekking reserve

 

De afwijking op de onttrekking reserves bedraagt 13,2 miljoen euro hoger dan begroot en wordt verklaard door:

• een hogere onttrekking bij beschermd wonen: het resultaat van beschermd wonen (13,6 miljoen euro) wordt weer onttrokken aan de reserve beschermd wonen omdat deze reserve de bovengrens van 6,8 miljoen euro heeft bereikt. Het resultaat wordt uitgekeerd aan de 7 omliggende regiogemeenten (5,2 miljoen euro) en Enschede (8,4 miljoen euro -/- taakstelling 3,3 miljoen = 5,1 miljoen euro);
• een hogere onttrekking aan de reserve van maatschappelijke opvang. Het tekort op de exploitatie wordt gedekt uit deze bestemmingsreserve (446.000 euro);
• lagere onttrekking aan de reserve vrouwenopvang (totaal 860.000 euro) in verband met een lagere onttrekking voor het verwachte tekort (219.000 euro voordeel) en onderbesteding op het budget voor lokale initiatieven ( 197.500 euro) en de regiovisie (443.300 euro).

 

Toelichting/analyse

 

Het product Ondersteuning lokaal (Wmo) bestaat uit de onderdelen Begeleiding & Dagbesteding, Hulpmiddelen & Diensten en Huishoudelijke Ondersteuning. Dit product hangt samen met het subdoel 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning lokaal (Wmo) sluit af met een nadelig resultaat van 2,6 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 2,7 miljoen euro nadelig en is veroorzaakt door:

• hogere uitgaven voor begeleiding & dagbesteding (1,8 miljoen euro nadeel) als gevolg van:
  • hogere uitgaven voor maatwerkvoorzieningen (OB1, OB2 en Wonen & Verblijf) door niet gecompenseerde tariefstijgingen (de gemeentelijke indexatie ligt met 4% lager dan de contractuele indexatie met zorgaanbieders 7,44%) (845.000 euro nadeel);
  • hogere uitgaven voor maatwerkvoorzieningen als gevolg van volumegroei (OB2 en Wonen & Verblijf) en meer specialistische inzet begeleiding (2,5 miljoen euro nadeel);
  • lagere uitkomsten vanuit de vergoeding reële prijs (1,2 miljoen voordeel);
  • minder uitgaven door daling van het aantal cliënten met een Persoons Gebonden Budget (PGB) ten opzichte van de begroting (156.000 euro voordeel);
  • minder uitgaven diverse specifieke voorzieningen (140.000 euro voordeel) ten opzichte van de begroting door terugvorderingen.
    
    
• lagere uitgaven Huishoudelijk Ondersteuning (111.000 euro voordeel) als gevolg van:
  • hogere uitgaven door niet gecompenseerde tariefstijgingen en volumegroei (1,3 miljoen euro nadeel);
  • minder uitgaven door het gefaseerd herindiceren van cliënten Huishoudelijke Ondersteuning (met name in 4e kwartaal 2024) waardoor een deel van het structurele budget niet is besteed (1,3 miljoen euro voordeel);
  • minder uitgaven door daling van het aantal cliënten met een Persoons Gebonden Budget (PGB) ten opzichte van de begroting (111.000 euro voordeel).
    
    
• hogere uitgaven Hulpmiddelen & Diensten (343.000 euro nadeel) als gevolg van:
  • minder uitgaven door een hogere gemeentelijke indexatie dan de contractuele indexatie (305.000 euro voordeel);
  • hogere uitgaven door o.a. volumestijging bij rolstoelen en woningaanpassingen (nadeel 648.000 euro);
    
    
• hogere doorbelasting apparaatskosten (600.000 euro nadeel), deze afwijking wordt veroorzaakt door extra personele inzet wijkteams en subsidies & contracten voor o.a. herindicaties Huishoudelijke Ondersteuning.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 128.000 euro en is veroorzaakt door:

• hogere ontvangsten voor de eigen bijdrage voor maatwerkvoorzieningen, Huishoudelijke Ondersteuning en collectief Vervoer dan vooraf was ingeschat door gestegen volumes (128.000 euro voordeel).

 

Toelichting/analyse

Het product Ondersteuning Wijkteams hangt samen met de subdoelen 2.02, 3.01 en 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Ondersteuning Wijkteams sluit af met een nadelig resultaat van 318.000 euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 350.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• kosten voor de projecten Onze Jeugd Onze Zorg (OJOZ) en Samen Leven Samen Zorgen (SLSZ) die niet zijn begroot (120.000 euro nadeel);
• de uitbetaling van de eenmalige transitievergoeding aan de Stichting Maatschappelijke Dienstverlening (SMD) conform het raadsbesluit van 10 juni 2024 (500.000 euro nadeel);
• hogere uitgaven voor activiteiten van Organisatie voor Zorg en Jeugdhulp Twente (OZJT), inclusief een niet gerealiseerde taakstelling (80.000 euro nadeel);
• hogere uitgaven voor juridische advisering Jeugd en Wmo (90.000 euro nadeel);
• lagere uitgaven op de werkbudgetten van beleid en wijkteams (97.000 euro voordeel);
• lagere uitgaven op verschillende subsidies door het uitvoeren van minder activiteiten dan gepland door subsidiepartners, en een terugvordering van een subsidie uit 2023 (190.000 euro voordeel);
• lagere uitgaven door het dekken van activiteiten uit de Brede SPUK middelen (40.000 euro voordeel);
• lagere uitgaven op medische adviezen Wmo en gehandicaptenparkeerkaarten (50.000 euro voordeel);
• lagere uitgaven bij het Centrum Jeugd Gezondheid (CJG)-accres (35.000 euro voordeel);
• overige verschillen (28.000 euro voordeel).

 

Baten

De afwijking bedraagt 53.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• een opbrengst van detachering van medewerkers (13.000 euro voordeel);
• een opbrengst inzake gebruikersvergoeding met betrekking tot de doorstroomwoningen (33.000 euro voordeel);
• overige verschillen (7.000 euro voordeel).

 

Storting reserve

De niet bestede POK-middelen (21.000 euro) zijn gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve ''Versterken gemeentelijke dienstverlening''.

 

Toelichting/analyse

Het product Onderwijs bestaat uit de onderdelen Leerlingenvervoer (LLV), Leerplicht RMC/VSV, Lokale Educatieve Agenda (LEA) en Onderwijsachterstandenbeleid (OAB).>

Het product hangt samen met de subdoelen 3.01 en 3.03 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het resultaat op het product Onderwijs komt uit op 511.000 euro voordelig en is de som van de volgende onderdelen:

• leerlingenvervoer (47.000 euro voordeel);
• leerplicht RMC/VSV 87.000 euro voordeel);
• lokale Educatieve Agenda [LEA] (151.000 euro voordeel);
• onderwijsachterstandenbeleid [OAB] (226.000 euro voordeel).

Lasten

De afwijking bedraagt 1,6 miljoen euro voordelig en wordt verklaard door:

• lagere uitgaven voor toezicht en handhaving kinderopvang door lagere uitvoeringslasten van de GGD (126.000 euro voordeel);
• minder gebruik van Peuterarrangementen door Niet Doelgroep Peuters en afwikkeling terug te ontvangen subsidies vanuit 2023 (147.000 euro voordeel)
• lagere benutting van de Onderwijsachterstanden middelen, onder andere door verrekeningen uit voorgaande jaren (682.000 euro voordeel);
• minder gebruik van de Nationaal Programma Onderwijs [NPO] middelen (58.000 euro voordeel), deze middelen worden meerjarig ingezet; hier staat ook een lagere bijdrage van rijksmiddelen tegenover (zie baten);
• minder gerealiseerde cofinanciering van / inzet op fte's aan Combinatiefuncties / sportcoaches (725.000 euro voordeel);
• lagere (uitvoerings-)kosten dan begroot voor Leerplicht RMC / VSV -taken (116.000 euro voordeel);
• meer kosten voor Sociaal Medische Indicatie (SMI) doordat er gemiddeld meer dagdelen opvang per kind nodig zijn en er minder eigen bijdragen wordt ontvangen (332.000 euro nadeel);
• lagere lasten Leerlingenvervoer (49.000 euro voordeel);
• overige verschillen van per saldo 29.000 euro voordeel.

Baten

De afwijking bedraagt 874.000 euro nadelig en wordt verklaard door:

• retour ontvangen middelen regionale middelen RMC [Doorstroompunt] en VSV uit voorgaande jaren (184.000 euro voordeel);
• minder gebruik van de beschikbare OAB-middelen 2024 (603.000 euro nadeel), deze wordt meegenomen naar volgend jaar;
• minder inzet van NPO-middelen (56.000 euro nadeel); hier staat minder gebruik van NPO-middelen tegenover (zie lasten);
• lagere baten brede SPUK onderdeel Combi-functionarissen (491.000 nadeel);
• niet begrote middelen vergoeding detachering medewerker bij OCW (83.000 euro voordeel);
• overige verschillen van per saldo 9.000 euro voordeel.

 

Storting reserve

De storting is 214.000 euro hoger dan begroot. Dit betreft een storting van 214.000 euro van retour ontvangen regionale middelen RMC (Doorstroompunt) en VSV in de Reserve Regionaal Onderwijsbeleid.

 

Toelichting/analyse

Dit product hangt samen met het subdoel 2.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Opvang Ontheemden sluit af met een nadelig resultaat van 599.000 euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 1,6 miljoen euro voordelig en wordt verklaard door:

• lagere lasten voor de opvang van Oekraïners door het niet volledig invullen van de taakstelling voor het aantal beschikbare plekken voor Oekraïense ontheemden (2,2 miljoen euro voordeel); 
• lagere opvangkosten van de gemeentelijke Oekraïne-opvang (200.000 euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg van een bijdrage aan de vervoerskosten van IOK de Globe (480.000 euro nadeel);
• lagere lasten door onderbesteding van een budget voor de uitvoering van de Spreidingswet (72.000 euro voordeel). Dit budget is bij de decembercirculaire 2024 ontvangen van het rijk;
• hogere lasten (392.000 nadeel) ten behoeve van de voorbereiding van het AZC aan de Parkweg.

 

Baten

De afwijking bedraagt 2,2 miljoen euro nadelig en wordt verklaard door:

• lagere SPUK bijdrage van het rijk als gevolg van het niet volledig realiseren van de taakstelling (2,2 miljoen euro).

 

Toelichting/analyse

Het product Schuldhulpverlening hangt samen met het subdoel 1.01 uit Vitaal & Sociaal.>

 

Resultaat

Het product Schuldhulpverlening sluit af met een voordelig resultaat van 216.000 euro.

 

Lasten

De lasten zijn per saldo 216.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten dienstverlening Stadsbank Oost Nederland (168.000 euro voordeel);
• hogere lasten door meer begeleidingskosten van ondernemers met schulden door het ROZ (48.000 euro nadeel);
• lagere lasten van de verstrekkingen Vroegsignalering (47.000 euro voordeel);
• hogere lasten door een hogere bijdrage voor de Formulierenbrigade (42.000 euro nadeel);
• lagere lasten door minder armoedesubsidies voor de onderdelen ‘Jongeren Perspectieffonds’, ‘Nazorg en coaching’ en ‘Wijzigen Wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening' (91.000 euro voordeel).

 

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen SW Beschut werk, SW Detachering, SW Begeleid werken en Nieuw Beschut en hangt samen met subdoel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Sociale werkvoorziening en Nieuw Beschut sluit af met een voordelig resultaat van 1,7 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 442.000 euro voordelig en wordt verklaard door:

• lagere loonkosten als gevolg van een hoger verloop van medewerkers (442.000 euro voordeel).

 

Baten

De afwijking bedraagt 1,3 miljoen euro voordelig en wordt verklaard door:

• hogere omzet uit detacheringen en opdrachten beschut werk (857.000 euro voordeel). Beschut werk heeft een vernieuwd en verbeterd contract afgesloten met Mepal en Detacheringen heeft eveneens verbeterde detacheringsovereenkomsten (tegen loonwaarde) afgesloten;
• hogere bijdragen van het UWV voor de compensatie van transitievergoedingen (110.000 euro voordeel);
• hogere bijdrage lage inkomensvergoeding (LIV) van de Belastingdienst (220.000 euro voordeel);
• hogere loonkostensubsidie voor medewerkers Nieuw beschut (98.000 euro voordeel);
• hogere baten als gevolg van overige verschillen (15.000 euro voordeel).

 

Toelichting/analyse

 

Het product Sport en Gezondheid bestaat uit de onderdelen sport en preventieve gezondheid GGZ/JGZ en hangt samen met het subdoel 2.01 van Vitaal & Sociaal.

 

Resultaat

Het product Sport en Gezondheid sluit af met een voordelig resultaat van 4,4 miljoen euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 3,8 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten als gevolg van een bijstelling van de exploitatiebijdrage aan Sportaal vanwege een afrekening van de energielasten die lager uitviel. Sportaal was hiervoor extra gecompenseerd. Deze middelen vloeien terug naar de gemeente (243.000 euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg van een onderbesteding op de stelpost loon-en prijscompensatie aan Sportaal. Deze middelen worden vanaf 2025 ingezet ter dekking van het nieuwe zwembad en het middelenkader (197.000 euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg van het toerekenen van kosten aan de SPUK stimulering sport (BTW) met betrekking tot Sportaal (670.000 euro nadeel), zie ook bij baten;
• hogere lasten als gevolg van het toerekenen van kosten aan de SPUK stimulering sport (BTW) met betrekking tot de ijsbaan (41.000 euro nadeel), zie ook bij baten;
• lagere lasten als gevolg van een eenmalige vrijval van de post voor de zwembadvisie. Deze post wordt vanaf 2025 ingezet voor het nieuwe zwembad (100.000 euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg van het toerekenen van diverse kosten aan de Brede SPUK GALA op het terrein van sportstimulering, valpreventie en gezondheid. Hierdoor ontstaat een vrijval op de algemene middelen op (731.000 euro voordelig);
• lagere lasten als gevolg van een vertraging van de bouw van de nieuwe  accommodatie van rugbyclub ERC. De bijdrage aan deze club zal in 2025 plaatsvinden. Zie ook bij onttrekking van reserve (505.000 euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg van minder uitgaven op het subsidiebudget van sportverenigingen (58.000 euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg  van de  afrekening van de exploitatie van ijsbaan over het seizoen 2023-2024 (25.000 euro nadeel). Dit is een technisch nadeel omdat de werkbegroting nog niet volledig aangepast was. Het werkelijk resultaat van het seizoen 2023-2024 was 390.000 euro voordelig. Het voordeel is vooral tot stand gekomen door lagere energiekosten en hogere opbrengsten bij de exploitant. Zie ook bij de baten; 
• lagere lasten als gevolg van de onderbesteding op de intensiveringsmiddelen voor preventie mede als gevolg van vertraging in het opleveren van het Ambitiedocument gezond, gelukkig & vitaal (2,5 miljoen euro voordeel);
• lagere lasten als gevolg van de middelen voor Brede SPUK GALA (100.000 euro voordelig). Als gevolg van de mogelijkheid om kosten van drugsbestrijding aan deze SPUK toe te rekenen hoeven geen middelen te worden onttrokken aan de reserve;
• lagere lasten als gevolg van de middelen voor Brede SPUK GALA (75.000 euro voordelig); Als gevolg van het toerekenen van de kosten van het bestemmingsvoorstel Gemeenterekening 2023 Kansrijke Start aan deze programmalijn van de SPUK treedt vrijval op van algemene middelen;
• lagere lasten als gevolg van een lager vastgestelde subsidie uit eerdere jaren aan Mediant (48.000 euro voordeel);
• hogere lasten als gevolg van het niet beschikbaar hebben van middelen in de begroting voor Samen Twente voor informatieveiligheid, - management en privacy, forensische dienstverlening, VTT, Milieu & Gezondheid en meldpunt woningvervuiling. Daarnaast nog vrijval van de opgenomen verplichting voor effecten CAO (per saldo 77.000 euro nadeel);
• lagere lasten als gevolg van diverse kleine verschillen (56.000 euro voordeel).

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 1,3 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere baten als gevolg van de afrekening van de exploitatie  van het ijsseizoen 2023-2024 (415.000 euro voordeel);
• hogere baten als gevolg van een voordeel op actielijn Lokaal Sportakkoord van de Brede SPUK in verband met het verschuiven van middelen van actielijn Brede Regeling Combinatiefunctie (146.000 euro voordeel);
• hogere baten als gevolg van het toerekenen van kosten aan de SPUK stimulering sport (BTW) met betrekking tot Sportaal (670.000 euro voordeel), zie ook bij lasten;
• hogere baten als gevolg van het toerekenen van kosten aan de SPUK stimulering sport (BTW) met betrekking tot de ijsbaan (41.000 euro voordeel), zie ook bij lasten;
• hogere baten als gevolg van diverse kleinere verschillen ( 28.000 euro voordeel).

 

Storting reserve

 

Onttrekking reserve

 

Er wordt voor 605.000 euro minder onttrokken aan reserves. Dit wordt veroorzaakt door:

• een lagere onttrekking aan de reserve Investeringsagenda (375.000 euro) vanwege het feit dat nieuwbouw van de accommodatie van rugbyvereniging ERC nog niet heeft plaatsgevonden. Deze uitgaven vinden naar verwachting plaats in 2025;
• een lagere onttrekking aan de reserve 'nog te voeren werkzaamheden' (130.000 euro) t.b.v. nieuwbouw ERC, zie vorige punt;
• een lagere onttrekking aan de reserve drugsbestrijding als gevolg van een lagere besteding die bovendien uit de Brede SPUK GALA gedekt konden worden in plaats van deze reserve (100.000 euro).

 

Duurzaam wonen, leven en werken

Het programma Duurzaam wonen, leven en werken houdt zich bezig met De bereikbaarheid van banen wordt vergroot, Talent wordt aangetrokken en vastgehouden, Enschede is een duurzame en klimaatbestendige stad.

Toelichting/analyse

  

Resultaat

Op het product afvalstoffenheffing is in 2024 per saldo een resultaat van 73.000 euro negatief gerealiseerd.

 

Lasten

De afwijking ten opzichte van de begroting van 401.000 euro voordelig is m.n. ontstaan door:

• lagere lasten van m.n. fijn restafval (305.000 euro voordelig);
• lagere lasten pilot verhogen stortquotum naar 300 kilo en pilot emissievrij binnenstad (75.000 euro voordelig);
• lagere lasten btw compensatiefonds (115.000 euro voordelig);
• saldo hogere en lagere lasten overig (385.000 euro voordelig);
• saldo hogere en lagere lasten overige afvalstromen (753.000 euro voordelig);
• hogere lasten calamiteitendienst en plaagdierbestrijding (148.000 euro nadelig);
• hogere lasten i.v.m. storting voorziening afvalstoffen (1.9 miljoen euro nadelig).

 

Baten

De afwijking ten opzichte van de begroting van 328.000 euro voordelig is m.n. ontstaan door:

• hogere inkomsten afvalstoffenheffing i.v.m. lagere kwijtschelding (221.000 euro voordelig);
• saldo van hogere en lagere baten diverse afvalstromen (243.000 euro nadelig);
• saldo van hogere en lagere baten overig (198.000 euro voordelig);
• hogere baten door prullenbakkenvergoeding (152.000 euro voordelig).

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Begraafplaatsen sluit af met een nadelig saldo van 19.000 euro.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Beheer en Onderhoud Openbare Ruimte sluit af met een nadelig saldo van 688.000 euro.

 

Beleid en uitvoering milieu bodem

 

Lasten

De lasten zijn 1,7 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten voor bodemsanering (1,2 miljoen euro voordelig) door langere doorlooptijd voorbereidende werkzaamheden. De saneringswerkzaamheden krijgen in 2025 een vervolg;
• lagere lasten door vertraging in uitvoering (209.000 euro voordelig) werkprogramma Bodem;
• lagere lasten apparaatskosten incidenteel (170.000 euro voordelig);
• lagere lasten ondergrondse infrastructuur incidenteel (145.000 euro voordelig). Vacatures zijn nog niet volledig ingevuld;
• hogere overige lasten (20.000 euro nadelig).

Baten

De baten vallen 1,2 miljoen euro lager uit (nadelig) dan begroot door vertraging in de uitvoering van bodemsanering (1,2 miljoen euro nadelig) en overige posten (24.000 euro voordelig).

 

Storting reserves

Bij de toegekende rijksmiddelen voor apparaatskosten (meicirculaire) is er sprake van een incidentele dotatie van 170.000 euro (nadelig).

 

Onttrekking reserves

Op basis van de exploitatie 2024 is er een bedrag van 209.000 euro minder onttrokken aan de reserve Nog uit te voeren werkzaamheden (RES032).

 

Beheer Wegen

Lasten

De lasten zijn 1,9 miljoen euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten door een groot aantal projecten die dit jaar zijn uitgevoerd zoals onderhoud project aan de Zuiderval (1,1 miljoen euro nadelig) en Burgemeester Stroinkstraat (800.000 euro nadelig);
• hogere lasten door meer correctief onderhoud aan wegen buiten de bebouwde kom (200.000 euro nadelig);
• lagere lasten kunstwerken (147.000 euro voordelig);
• overige lasten (47.000 euro voordelig).

 

Baten

De baten zijn 755.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• bijdrages aanpassingen Burgemeester Stroinkstraat en aanpassing Roombeekplein (368.000 euro voordelig);
• hogere baten als gevolg van meer aanvragen door nutsbedrijven voor werkzaamheden aan kabels en leidingen op gemeente grond (257.000 euro voordelig);
• overige hogere baten (130.000 euro voordelig).

 

Onttrekking reserves

De afwijking op de onttrekking van 328.000 euro nadelig is ontstaan doordat het groot onderhoud aan het Slagmanpad, dat uitgevoerd zou worden in 2024, vertraagd is naar 2025.

 

Gladheidbestrijding

Lasten

De lasten zijn 192.000 euro lager dan begroot. Dit komt doordat minder preventieve acties zijn uitgevoerd dan begroot i.v.m. het relatief warme jaar.

 

Havens

De lasten zijn 85.000 euro hoger dan begroot en de baten zijn 6.000 euro hoger dan begroot.

 

Openbare verlichting

De lasten zijn 115.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten door gestegen loon- en materiaalprijzen onderhoud, schade en vandalisme (197.000 euro nadelig);
• lagere kapitaalasten (89.000 euro voordelig);
• lagere lasten door correcties m.b.t. voorgaande jaren (223.000 euro voordelig).

 

Reclame op openbare terreinen

De lasten zijn 41.000 euro lager dan begroot en baten zijn 31.000 euro hoger dan begroot.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op Bestemmen, Vergunnen, Toezicht en Handhaving is 951.000 euro nadelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 2,1 miljoen euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten voor meerwerk aan onder andere de Grex-projecten van bestemmen (466.000 euro nadeel). Deze lasten worden deels (266.000 euro) gecompenseerd door meerwerk uit onder andere de Grex-projecten;
• lagere lasten door vertraging in uitvoering saneringen verkeerslawaai (400.000 euro voordeel) die bij het Bureau Sanering Verkeerslawaai (BSV) via de Subsidieregeling sanering verkeerslawaai zijn aangevraagd en toegekend;
• hogere lasten bij ruimtelijke plannen door vervangingen langdurige ziekte (320.000 euro nadeel). De vervanging zit deels op stikstofadvisering. Daarvoor hebben we, gelet op grote projecten als Rutbeek, Eschmarkerveld en het vliegveld, extra inzet moeten plegen. Verder is wegens het vertrek van een brede vakspecialist een nieuwe medewerker (ecologie) aangenomen wiens inwerkprogramma deels wordt verzorgd door externe inhuur. En de archeologietaken die deze specialist ook verzorgde, zijn nu belegd bij een medewerker van een andere afdeling;
• hogere lasten door de afrekening 2023 Omgevingsdienst Twente (ODT), sociaal statuut ODT 2024 en afrekening 2024 (340.000 euro nadeel);
• lagere lasten bij Handhaving Openbare Ruimte als gevolg van de jonge leeftijd van medewerkers, waardoor de personeelslasten lager zijn dan begroot (427.000 euro voordeel);
• hogere lasten door inhuur bij vergunningen die gecompenseerd zijn door meer opbrengsten uit de vergunningverlening (182.000 euro nadeel);
• hogere lasten door inhuur en personeel naar aanleiding implementatie omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging ( 830.000 euro nadeel). Deze lasten zijn volledig gecompenseerd uit de implementatie reserves;
• hogere lasten door onder ander inhuur bij vergunningen (771.000 euro nadeel). Deel van deze lasten zijn gecompenseerd door een onttrekking aan de reserve exploitatieresultaat bouwvergunning (312.000 euro);
• hogere lasten ten behoeve van monument onderzoeken (41.000 euro nadeel).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 40.000 euro voordelig.

 

Onttrekking reserves

De afwijking bedraagt 1,1 miljoen euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• het saldo van de leges te onttrekken uit de reserve exploitatieresultaat bouwvergunning (312.000 euro voordelig);
• het saldo van de omgevingswet conform instemmingsbesluit te onttrekken uit de reserve implementatie Omgevingswet (630.000 euro voordelig);
• het saldo van de Wet kwaliteitsborging te onttrekken uit de reserve Implementatie Wet kwaliteitsborging (200.000 euro voordelig).

 

Toelichting/analyse

Resultaat

Het product Cultuur, Evenementen en Citymarketing sluit af met een nadelig saldo van 1.316.000 euro. Dat tekort wordt met name veroorzaakt door het besluit van de gemeenteraad om de culturele instellingen een aanvullende bijdrage te geven van 426.000 euro voor loon prijs compensatie. En daarnaast de culturele instellingen te compenseren met 944.000 euro voor gemaakte kosten bij het stopzetten van het project van de Huiskamer van de Stad. Deze posten waren niet begroot.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 455.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten loonprijs compensatie culturele instellingen 426.000 euro nadelig;
• hogere lasten afwikkeling Huiskamer van de Stad 944.000 euro nadelig;
• lagere lasten beleid cultuurnota 61.000 euro voordelig;
• lagere lasten broedplaatsen 284.000 euro voordelig;
• lagere lasten bibliotheek IDO (Informatiepunt Digitale Overheid) gelden 184.000 euro voordelig;
• lagere lasten onderzoek NOD oorlogsverleden 100.000 voordelig;
• lagere lasten uitgaven Corona cultuurmiddelen 286.000 voordelig.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 468.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere baten broedplaatsen 284.000 euro nadelig;
• lagere baten bibliotheek IDO gelden 184.000 euro nadelig.

 

Storting reserves

De afwijking op de storting reserves bedraagt 107.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere storting reserve Cultuurnota 7.000 euro nadelig;
• hogere storting reserve uit te voeren werkzaamheden 100.000 euro nadelig.

Onttrekking reserves

De afwijking op de onttrekking reserves bedraagt 286.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere onttrekking reserve Rijksmiddelen Corona Cultuur 286.000 euro nadelig.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Dienstverlening aan ondernemers sluit af met een voordelig resultaat van 166.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 162.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• vacatureruimte die nog niet ingevuld is (139.000 euro voordelig);
• lagere overige materiele kosten (23.000 euro voordeling).

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product duurzaamheid is nihil.

 

Lasten

De afwijking op de lasten wordt veroorzaakt doordat niet alle middelen, die ontvangen zijn van het Rijk om uitvoering te geven aan het klimaatakkoord in 2024, zijn besteed. Het restant wordt doorgeschoven naar 2025, zodat deze middelen beschikbaar blijven om volgend jaar te kunnen besteden.

 

Storting reserves

Conform het instellingsbesluit van de reserve Duurzaamheid wordt het jaarlijkse saldo van het product Duurzaamheid verrekend met de reserve.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het eindproduct Grondbedrijf sluit af met een negatief resultaat van 23.000 euro.

Mutaties in het eindproduct Grondbedrijf hebben betrekking op alle mutaties die gedurende het jaar plaatsvinden in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG). Het financiële resultaat van al deze mutaties wordt verrekend met de Reserve Grondbedrijf. Het negatieve resultaat van het eindproduct is zeer beperkt en in lijn met de begroting.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 14,5 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt doordat in diverse projecten minder kosten zijn gerealiseerd dan vooraf begroot. Dit geldt vooral voor de projecten Eschmarkerveld, Versnelling Cromhoff, Topsportcampus Diekman, Usselermors en WoWaLo.

De oorzaken zijn een gevolg van later dan gepland uit te voeren werkzaamheden in deze projecten en gedurende 2024 nieuw geopende grondexploitaties, waarin wel de gehele 1e jaarschijf werd begroot.

 

Baten

De afwijking bedraagt 11,4 miljoen euro nadelig en wordt voor 10,9 miljoen euro nadelig veroorzaakt door het “boekhoudkundig” nadeel dat ontstaat doordat de balanspositie van het MPG minder is gestegen dan was begroot. Het wordt voor 500.000 euro veroorzaakt doordat er minder projectbaten zijn gerealiseerd dan begroot. Versnelling Cromhoff, Kennispark en Zuiderval hebben minder kavels verkocht dan begroot. CK Molenstraat-zuidzijde en Versneld Modulaire Bouwen hebben meer subsidiebaten dan begroot.

 

Storting Reserve

De afwijking bedraagt 6,7 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door de niet begrote storting in de reserve grondbedrijf als gevolg van de positieve herzieningseffecten op grondexploitaties en erfpacht.

 

Onttrekking Reserve

De afwijking bedraagt 3,6 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door de niet begrote onttrekking uit de reserve grondbedrijf als gevolg van de negatieve herzieningseffecten op grondexploitatieprojecten en afgeboekte beheerslasten op overige gronden.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Locatieontwikkeling sluit af met een nadelig resultaat van 490.000 euro.

Dit wordt veroorzaakt door hogere plankosten en materiële kosten inzake de initiatief- en definitiefase projecten.

 

Lasten

De afwijking bedraagt 1,9 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• betaalde subsidies voor projecten die niet begroot waren, maar waar tegenover ook extra subsidiebaten staan (1,4 miljoen euro nadelig);
• hogere plankosten en materiële kosten inzake de initiatief- en definitiefase projecten waaronder Horstmanpark, Stationsomgeving Centrum Kwadraat, Spoorzone Hengelo-Enschede (600.000 euro nadelig);
• lagere kapitaalslasten De Kop i.v.m. minder voortgang dan verwacht (100.000 euro voordelig).

 

Baten

De afwijking bedraagt 1,6 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• ontvangen subsidies voor projecten die niet begroot waren, maar waar tegenover ook extra subsidielasten staan (1,4 miljoen euro voordelig);
• ontvangen bijdragen van een medeoverheid inzake de plankosten voor het initiatief Spoorzone Hengelo-Enschede (200.000 euro voordelig).

 

Storting Reserve

De afwijking bedraagt 1,0 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• minder gedoteerde bijdrage vanuit de strategische investeringsagenda aan de reserve grondbedrijf als gevolg van minder benodigde dekking voor afboekingen van aangekochte grondposities dan begroot; (1,1 miljoen voordelig);
• hogere storting in de reserve strategische investeringsagenda als gevolg van lagere kapitaalslasten De Kop. (100.000 euro nadelig).

Onttrekking Reserve

De afwijking bedraagt 1,1 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door een lagere onttrekking uit de reserve strategische investeringsagenda, omdat voor de afboeking van aangekochte grondposities minder dekking nodig was dan begroot.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het parkeerbedrijf Enschede (PBE) heeft in 2024 15,3 miljoen euro gerealiseerd aan opbrengsten. Na aftrek van gemaakte exploitatiekosten leiden deze opbrengsten tot een voordelig resultaat van 1,1 miljoen euro.

 

Lasten

De lasten zijn 417.000 euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere schoonmaaklasten (31.000 euro nadelig);
• lagere kapitaallasten (219.000 euro voordelig) dan begroot omdat de omslagrente van 1,5% op realisatiebasis 0% bedraagt. Hierdoor ontstaat een voordeel;
• lagere (interne) doorrekeningen (191.000 euro voordeel);
• lagere onderhouds- en overige lasten (9.000 euro voordelig);
• lagere energielasten (28.000 euro voordelig).

 

Baten

De gerealiseerde baten zijn 693.000 euro hoger dan begroot en dat wordt veroorzaakt door:

• lagere baten abonnementen (111.000 euro nadelig);
• lagere baten vergunningen (196.000 euro nadelig);
• lagere baten waardenkaarten (22.000 euro nadelig);
• hogere baten fiscalisering (232.000 euro voordelig);
• hogere baten kort parkeren (420.000 euro voordelig);
• hogere baten vrijval pilot 1e uur gratis (445.000 euro voordelig);
• lagere baten overig ( 117.000 euro nadelig);
• hogere baten interne doorrekeningen (42.000 voordelig).

 

Onttrekking reserve

Het begrote bedrag van 192.000 euro is onttrokken aan de parkeerreserve.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het eindproduct Riolering is gestort in de voorziening Riolering waardoor het saldo nihil is.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 189.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere kapitaallasten door vertraging door de netbeheerders van vervangingsinvesteringen (82.000 euro voordelig);
• lagere kapitaallasten dan begroot door de verlaging van de omslagrente van begroot 1,5% naar 0% in realisatie (1,2 miljoen euro voordelig, zie financieringsparagraaf voor een nadere toelichting);
• lager dan verwachte aanvragen van bewoners voor subsidie GroenBlauw Enschede (klimaat adaptieve maatregelen) (328.000 euro voordelig);
• hogere lasten voor het correctief onderhoud in verband met de wateroverlast in 2024 en drukriolering/rioolgemalen werkzaamheden (853.000 euro nadelig);
• hogere lasten door onder ander extra personele inzet voor klimaat particulieren als ook klimaatadaptie, communicatie en hittestress (163.000 euro nadelig);
• hogere lasten omdat het resultaat is gestort in de voorziening (artikel 44 lid 2) Riolering (497.000 euro nadelig);
• hogere lasten compensabele BTW (170.000 euro nadelig);
• overige hogere lasten (145.000 euro nadelig).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 189.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere kwijtschelding in 2024 over 2024 en oudere jaren (302.000 euro voordelig);
• hogere oninbaarheid dan begroot 2024 (113.000 euro nadelig).

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product Stedelijke ontwikkeling is 437.000 euro voordeling.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 917.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• lagere lasten, doordat de begrote kosten voor het project Volkshuisvestingsfonds Hanenberglanden lager uitvielen (359.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de van het Rijk ontvangen middelen voor de uitvoering van de wet betaalbare huur dit jaar maar voor een klein deel benodigd waren (105.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de van het Rijk ontvangen middelen voor de uitvoering van de wet goed verhuurderschap dit jaar niet volledig benodigd waren (146.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de kosten voor de gebiedsgerichte aanpak landelijk gebied lager uitvielen dan begroot (304.000 euro voordelig);
• lagere lasten, doordat de middelen die waren toegekend voor het opstellen van een urgentieverordening niet zijn gebruikt. De bedoeling is om dit in 2025 uit te voeren (100.000 euro voordelig);
• hogere lasten, doordat de kosten voor het opstellen van de omgevingsvisie hoger uitvielen (76.000 euro nadelig);
• lagere lasten, doordat de realisatie van de regeling Lokale aanpak isolatie lager was dan begroot (206.000 euro voordelig);
• hogere lasten, doordat de realisatie van de regeling Aanpak energiearmoede hoger was dan begroot (227.000 euro nadelig).

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 213.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere baten, doordat de realisatie van de regeling Aanpak energiearmoede hoger was dan begroot (227.000 euro voordelig);
• lagere baten, doordat de realisatie van de regeling Lokale aanpak isolatie lager was dan begroot (206.000 euro nadelig);
• lagere baten, doordat de realisatie van het project Volkshuisvestingsfonds Hanenberglanden lager was dan begroot (92.000 euro nadelig);
• lagere baten, doordat de begrote bijdragen van woningcorporaties i.v.m. de Wijkaanpak Twekkelerveld lager uitvielen (105.000 euro nadelig);
• overige kleine ontvangsten (37.000 euro nadelig).

 

Storting reserves

Conform het raadsbesluit met betrekking tot het project Volkshuisvestingsfonds Hanenberglanden, worden niet bestede middelen van een jaar gestort in de reserve Duurzaamheid, zodat deze middelen beschikbaar blijven voor het project. Dit veroorzaakt de afwijking van 267.000 euro.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Verkeersinfrastructuur en beleid sluit af met een positief resultaat van 301.000 euro. In dit eindproduct zijn naast de lasten en baten van de meerjarige mobiliteitsprojecten ook alle stortingen en onttrekkingen in en uit de reserve mobiliteit verantwoord. De kredietverstrekking voor nieuwe projecten vindt jaarlijks plaats terwijl de werkelijke bestedingen veelal in meerdere jaren plaatsvinden, waardoor lasten en baten (kunnen) afwijken van de begroting.

 

Lasten

De lasten zijn dit jaar 759.000 euro lager dan begroot:

• lagere kapitaallasten (305.000 euro voordeel). De kapitaallasten voor 2024 zijn lager dan begroot omdat de omslagrente van 1,5% op realisatiebasis 0% bedraagt. Hierdoor ontstaat een voordeel;
• lagere dotatie aan de regeling duurzame mobiliteit (500.000 euro voordeel) op basis vaan (nog) niet ontvangen bijdrage uit project Centrumkwadraat Stationsplein;
• hogere energielasten (74.000 euro nadelig);
• lagere lasten overig door lagere besteding dan begroot op de projecten beleid openbaar vervoer, spoorlijn Enschede-Gronau, verkeersonderzoek en bereikbaarheid en mobiliteit (234.000 euro voordeel);
• hogere lasten door kortere doorlooptijden van mobiliteitsprojecten dan begroot (206.000 euro nadeel).

Baten

De baten zijn 78.000 euro hoger dan begroot door:

• hogere subsidie- en overige opbrengsten (128.000 euro voordeel);
• lagere opbrengsten parkeren FC Twente (50.000 euro nadeel).

Storting en onttrekking reserve

Een hogere dotatie aan de reserve van op basis van m.n. lagere materiele lasten (242.000 euro nadeel). De lagere onttrekking aan de reserve wordt veroorzaakt door kortere doorlooptijden van mobiliteitsprojecten dan begroot (205.000 euro voordeel) en (nog) niet ontvangen bijdrage uit project Centrumkwadraat Stationsplein (500.000 euro nadeel).

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het product Versterken Economische Structuur sluit af met een nadelig saldo van 3,8 miljoen euro. Dat tekort wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door het aandeel in de toevoeging aan de verliesvoorziening van de grond exploitatie van de luchthaven voor een bedrag van 3,0 miljoen euro, het aandeel in het tekort van de lopende exploitatie van de luchthaven voor een bedrag van 194.000 euro en een bijdrage aan het recreatieschap voor de aanpassing van de beschoeiing voor een bedrag van 379.000 euro. Deze posten waren niet begroot.

 

Lasten

• hogere lasten loonprijs compensatie gelieerde instellingen 104.000 euro nadelig;
• hogere lasten Museum Buurt Spoorweg 67.000 euro nadelig;
• hogere lasten Technology Base aandeel in lopende exploitatie 194.000 euro nadelig;
• hogere lasten Technology Base aandeel in grond exploitatie 3,0 miljoen euro nadelig;
• hogere lasten bijdrage Recreatieschap beschoeiing recreatieplassen 379.000 euro nadelig;
• hogere lasten bijdrage SPUK middelen woningbouw UT terrein 995.000 euro nadelig;
• hogere lasten projecten uit regiodeal 599.000 euro nadelig;
• hogere lasten EDL Europese doorlopende leerweg 266.000 euro nadelig;
• lagere lasten Stimuleringsfonds Binnenstad Enschede 67.000 euro voordelig.

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 1,9 miljoen euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere baten bijdrage SPUK middelen woningbouw UT terrein 995.000 euro voordelig;
• hogere baten projecten uit regiodeal 599.000 euro voordelig;
• hogere baten EDL Europese doorlopende leerweg 266.000 euro voordelig.

Storting reserves

De afwijking op de storting reserves bedraagt 220.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere storting reserve Stimuleringsfonds Binnenstad Enschede 220.000 euro nadelig.

Onttrekking reserves

De afwijking op de onttrekking reserves bedraagt 154.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere onttrekking reserve Stimuleringsfonds Binnenstad Enschede 154.000 euro voordelig.

Samenleving en bestuur

Het programma Samenleving en bestuur houdt zich bezig met Goed bestuur, Versterking samenwerking bestuur/samenleving, Versterking samenwerking bestuur/(regionale) partners, Professionele dienstverlening aan de samenleving en Openbare orde en veiligheid.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat college van B&W bedraagt 552.000 euro nadelig

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 559.000 euro nadelig en bestaat uit;

• Een voordeel van 141.000 euro op het wachtgeld van voormalige wethouders;
• Door een daling van de rekenrente bij de pensioenvoorziening wethouders heeft dit geresulteerd in een extra storting van 572.000 euro;
• Een nadeel van 128.000 euro op de de materiële kosten waar ook een kleine bijdrage tegenover staat van diverse gemeenten. 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 7.000 euro voordelig en bestaat uit een bijdrage op de materiële kosten.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van Bezwaar en beroep bedraagt 17.000 euro nadelig.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product klachtencommissariaat bedraagt 60.000 nadelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 60.000 euro nadelig in verband met extra kosten voor vervanging van personeel.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van ondersteuning college van B&W bedraagt 7.000 euro nadelig

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Openbare orde en veiligheid is 76.000 euro nadelig

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 173.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit;

• Een nadeel van 794.000 euro heeft betrekking op het RIEC waarvoor de gemeente de beheersorganisatietaak verricht. De beschikkingsmacht van deze ondermijningsmiddelen ligt bij de netwerkorganisatie het RIEC. Het tekort wordt veroorzaakt onder andere doordat er uitgevoerde activiteiten zijn doorgeschoven waarvoor eerder subsidiegelden zijn ontvangen en de subsidie bijdrage van het ministerie hoger is dan begroot. Tegenover dit nadeel staat dan ook een even groot voordeel op de baten;
• Een nadeel van 100.000 euro omdat er extra kosten gemaakt moeten worden voor personeel dat op dit moment tijdelijk boven de sterkte is.
• Een voordeel van 940.000 euro als gevolg van het later op gang komen van het subsidieproject Preventie met gezag. Dit betreft een subsidieproject met een doorlooptijd tot met juni 2026. De niet bestede subsidiegelden zijn gereserveerd voor de komende jaren.
• Een voordeel van 33.000 euro als gevolg van een vertraging in het subsidieproject Kernkracht. Voor deze subsidie is een jaar uitstel ontvangen waardoor de uitgaven in 2025 nog doorlopen.
• Voordeel 73.000 euro op de begrote kosten die onttrokken zouden worden uit de reserve woonoverlast.
• Overige verschillen van 21.000 euro voordelig.

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 176.000 nadelig en bestaat voornamelijk uit;

• De hogere baten van 794.000 euro betreffen de doorgeschoven subsidiegelden voor de versterking van de aanpak ondermijning binnen de uitvoeringsorganisatie RIEC. Tegenover deze hogere baat staan ook evenveel kosten (zie toelichting hierboven);
• nadeel 970.000 euro

 

Onttrekking reserve

De onttrekking uit de reserve woonoverlast is 73.000 euro lager dan begroot. Dit komt omdat het werven meer tijd in beslag nam dan eerder werd voorzien.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Publieksdienstverlening' is 293.000 euro nadelig.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraag 1.175.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit;

• Hogere kosten vanwege de uitgifte van meer legesdragende producten (921.000 euro). Niet alle producten waarvoor extra inzet is gepleegd zijn 100% kostendekkend door de leges (zie baten). Daardoor is er ongeveer 40.000 euro meer uitgegeven van geïnd. Bij de tweede Tussenrapportage was een nadelig saldo van 50.000 euro gemeld;
• Hogere kosten vanwege onvoorziene reparaties aan het buizenpostsysteem (60.000 euro);
• Hogere kosten vanwege verschillende incidentele personele kosten (194.000 euro).

 

Baten

De afwijking in de baten 882.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit;

• Meer legesopbrengsten vanwege een hogere omzet in legesdragende producten (882.000 euro).

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Raad en Commissies is 110.000 euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 28.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit het niet volledig aanwenden van het materiële budget.

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 82.000 euro voordelig en betreft een incidentele niet begrote detacheringsopbrengst.

 

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product regionale samenwerking bedraagt 212.000 euro positief.

 

Lasten

 

De afwijking op de lasten bedraagt 212.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit;

• In 2021 en 2022 heeft de transitie van de Regio Twente naar de drie verschillende verbonden partijen (Twenteboard, Samen Twente en Recreatieschap Twente) plaatsgevonden. Daarnaast zijn in 2022 diverse coalitions of the willing in ontwikkeling geweest, waarbij de verwachting was dat mogelijk aanloop- en frictiekosten zouden ontstaan. Dit blijkt beperkt of niet het geval te zijn waardoor een incidenteel voordeel van 133.000 euro ontstaat. In de zomernota en de gemeentebegroting 2025 is dit budget ingezet als financiële dekking.
• Een incidenteel voordeel van 73.000 euro als gevolg van een vrijval van een verplichting over het boekjaar 2023 voor de verbonden partij Samen Twente.
• Overige verschillen 2.000 euro.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het product 'Stadsdeelsgewijs werken' is 1.323.000 euro nadelig.

 

Onder het product 'Stadsdeelsgewijs werken' worden ook de wijkbudgetten verantwoord. De besteding van de wijkbudgetten worden in eerste instantie geboekt onder de lasten. Het verschil tussen de begroting en de realisatie wordt vervolgens gemuteerd in de reserve. Dit gebeurt conform het Raadsbesluit, zodat de middelen beschikbaar blijven voor de wijken. De technische verwerking van deze mutaties vindt plaats via de lasten, storting reserves en onttrekking reserves, binnen het product 'Stadsdeelsgewijs werken'.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 993.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

• Hogere lasten van 1.432.000 euro als gevolg van extreme regenval en overstromingen op 21 juli in Pathmos en Stadsveld, inclusief een calamiteitenregeling van 375.000 euro. Bij de tweede Tussenrapportage was al een nadeel van 1 miljoen euro gemeld;
• Lagere uitgaven wijkbudgetten van 326.000 euro;
• Per saldo lagere uitgaven van 113.000 euro bij de stadsdelen. Dit betreft een combinatie van kleinere afwijkingen op posten zoals personeel, werkbudgetten, het participatieteam, veiligheid, kinderboerderijen en BSI.

Storting reserve

De storting in de reserve van 455.000 euro betreft met name de onderbestedingen op de wijkbudgetten (lagere uitgaven) en spaarverzoeken voor 2024. Conform raadsbesluit is dit bedrag gereserveerd om beschikbaar te blijven voor de wijken.

 

Onttrekking reserve

De onttrekking uit de reserve is 127.000 euro hoger dan begroot. Dit komt door de afhandeling van spaarverzoeken van 2023 of eerdere jaren, waardoor meer uit de reserve is onttrokken dan oorspronkelijk was geraamd.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Verkiezingen is 422.000 euro nadelig.

 

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 441.000 euro nadelig.

• Er zijn in 2024 geen bijzondere afwijkingen geweest ten opzichte van eerdere verkiezingen. Bij de tweede Tussenrapportage was reeds een verwacht nadeel van 350.000 euro gemeld. Het eindresultaat is nog iets hoger uitgevallen vanwege verschillende kostenposten.
• In opdracht van de Tweede Kamer is onderzoek gedaan naar de kosten voor verkiezingen in relatie tot de beschikbare middelen in het gemeentefonds. Hieruit blijkt dat de gemiddelde kosten voor een gemeente met de omvang van Enschede minimaal 900.000 euro per verkiezing bedraagt. Of het gemeentefonds hiervoor voldoende middelen bevat wordt in het voorjaar van 2025 besproken in de Tweede Kamer. De kosten die Enschede maakt voor verkiezingen liggen onder het landelijk gemiddelde met circa 800.000 per verkiezing. Het huidige structureel beschikbare budget in Enschede bedraagt echter 373.000 euro, en is daarmee niet toereikend.

Baten

De afwijking in de lasten bedraagt 19.000 euro voordelig.

• Er zijn baten ontvangen vanuit de gemeente Losser vanwege het vergoeden van voorgeschoten kosten door Enschede.

Financiën en organisatie

Het programma Financiën en organisatie houdt zich bezig met Optimaal faciliteren van gemeentelijke taken passend bij het primaire proces en Een betrouwbare en voor lange termijn houdbare financiële huishouding.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat op het product Belastingen bedraagt 766.000 euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten is 640.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit;

• Een nadeel van 51.000 euro op de bijdrage aan het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente;
• Een nadeel van 191.000 euro door een hogere noodzakelijke dotatie in de voorziening oninbaar ten aanzien van de Onroerende Zaak Belasting;
• Een nadeel van 400.000 euro voor de extra kosten die het GBTwente heeft moeten maken voor de grote hoeveelheid bezwaarschriften en beroepszaken.

 

Baten

De afwijking op de baten is 1.406.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• Zoals vermeld in de zomernota 2024 zijn de OZB inkomsten hoger en resulteert dit in een voordeel van 1.115.000 euro. Met name bij de niet woningen is een voordeel ontstaan van 733.000 euro als gevolg van het feit dat de WOZ-waardes in de coronaperiode verlaagd moesten worden, omdat de objecten niet regulier gebruikt konden worden. Inmiddels zijn de WOZ-waardes weer op het oude niveau. In de zomernota 2024 zijn deze structurele meeropbrengsten reeds meegenomen. Daarnaast heeft de afhandeling van bezwaar-/beroepschriften invloed op de realisatie van de opbrengsten, evenals nieuw- en verbouw. Tenslotte loopt bij GBTwente de waardering van WOZ niet-woningen nog door, nadat het tarief voor het nieuwe belastingjaar is bepaald;
• Als gevolg van een definitieve aanslagoplegging over het boekjaar 2023 is er een voordeel ontstaan op de toeristenbelasting van 213.000 euro;
• Er is een voordeel van 75.000 euro op de precariobelasting dit is het effect van de terrassenvisie, die vergroting van de zomerterrassen mogelijk maakt;
• Overige belastingsoorten per saldo een voordeel van 3.000 euro.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het product Algemene Inkomsten is 3,4 miljoen euro euro nadelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1.488.00 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een hogere compensatie uit het BTW compensatiefonds vanuit de kostendekkende tarieven van 1,9 miljoen euro;
• Een nadeel van 295.000 euro door een extra storting in de voorziening personeel als gevolg van dat medewerkers per saldo meer hebben ingelegd dan opgenomen, conform de (in 2022 gewijzigde) regelgeving rondom spaarverlof;
• Een nadeel van 100.000 euro op het personeelsbudget als gevolg van (vervanging vanwege) langdurige ziekte.

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 159.000 euro nadelig als gevolg van een correctie op reeds eerder verstuurde factuur in 2023.

 

Onttrekking reserve

Bij het vaststellen van de gemeentebegroting 2024-2027 was er voor 2024 geen sluitend middelenkader. Deze onttrekking aan de algemene reserve heeft niet plaatsgevonden.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Algemene uitkering bedraagt 78.000 euro positief.

 

Lasten

-

 

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 78.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door een nabetaling vanuit de laatste circulaire in 2024 die niet was voorzien.

 

Stortingen reserve

De storting in de algemene reserve bestaat uit de resultaten uit de diverse circulaires:

• Een voordelig resultaat op de septembercirculaire 2023 van 3,3 miljoen euro;
• Een voordelig resultaat op de meicirculaire 2024 van 11,2 miljoen euro;
• Een voordelig resultaat op de septembercirculaire 2024 van 3,9 miljoen euro.

Onttrekkingen reserve

De onttrekkingen uit de algemene reserve bestaat uit de resultaten uit de diverse circulaires:

• Een nadelig resultaat op de decembercirculaire 2023 van 2,2 miljoen euro;
• Een nadelig resultaat op de decembercirculaire 2024 van per saldo 364.000 euro.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Basisregistratie' is 123.000 euro nadelig. 

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 193.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Extra inzet voor de afdeling vergunningen waartegenover hogere baten staan (70.000 euro).
• Extra inhuurkosten vanwege langdurig zieken (123.000 euro). In de tweede tussenrapportage was reeds een tekort van 50.000 euro gemeld. 

Baten

De afwijking op de lasten bedraagt 70.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een hogere vergoeding de afdeling vergunningen voor de extra inzet (70.000 euro).

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het tekort op product bedrijfsvoering bedraagt 512.000 euro.

 

Lasten

De overschrijding van 451.000 euro komt met name vanuit het programma Duurzaam, Wonen, Leven en Werken voor een bedrag van 433.000 euro en bestaat uit:

• extra inzet van personeel wegens inwerken van nieuw personeel en tijdig uitvoeren van taken;
• kosten extra inhuur wegens langdurige ziekte en ouderschapsverlof.

Binnen het programma financiën en organisatie is er een onderschrijding van 77.000 euro inzake het samenwerkingsverband G40. tegenover deze lagere lasten staan ook lagere baten voor hetzelfde bedrag.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Gemeentearchief' is gelijk aan de begroting.

Afwijking bevat geen 5% ten opzichte van de begroting en is niet groter dan 100.000 euro, waardoor geen toelichting is vereist.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Interne Dienstverlening is 513.000 euro nadelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten is 2,1 miljoen euro voordelig. De afwijking kan als volgt verklaard worden:

• 3,2 miljoen euro lagere lasten binnen het IT bedrijf door het doorschuiven van activiteiten naar 2025 op het gebied van transitie overgang naar de cloud / digitalisering. Hierdoor is er ook 2,5 miljoen euro minder onttrokken aan de reserve. Daarnaast was er sprake van moeilijk in te vullen vacatures en lagere uitgaven op materieel budget (733.000 euro)
• 697.000 euro hogere lasten als gevolg van het conform BBV verplicht ophogen van de personeelsvoorziening op grond van de CAO, een fiscale naheffing en kosten ten behoeve van deelname aan het generatiepact waar een onttrekking aan de Reserve flankerend beleid tegenover staat.
• Een structureel tekort voor de afdeling informatiebeheer van 415.000 euro voor de uitvoering van wettelijk verplichte archiefwerkzaamheden.
• 450.000 euro lagere lasten voor CIO als gevolg van landelijke vertraging op de invoering van wet- en regelgeving en transitie van digitalisering.
• 384.000 euro lagere lasten voor trainees. Hier staan 384.000 euro lagere baten tegenover.
• 663.000 euro hogere lasten voor het gemeenschappelijk havenbedrijf. Hier staan 663.000 euro hogere baten tegenover.
• Het overige verschil betreffen (kleine) afwijkingen over de verschillende afdelingen.

Baten

De afwijking op de baten van 322.000 euro voordelig wordt verklaard door het verschil op de lagere baten voor trainees en hogere baten voor het gemeenschappelijk havenbedrijf. Zie hierboven.

 

Storting reserve

De afwijking op de storting van 56.000 euro voordelig komt door een technische correctie met het Vastgoedbedrijf.

 

Onttrekkingen reserves

De afwijking van de onttrekking aan de reserve is 2,98 miljoen euro nadelig. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt dat er minder aan de reserve voor het IT bedrijf is onttrokken als gevolg van lagere lasten 2,5 miljoen euro.

Daarnaast is minder onttrokken aan de reserve van CIO als gevolg van lagere lasten 372.000 euro.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Onderwijshuisvesting' is 1,6 miljoen euro voordelig.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1,6 miljoen euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• De kapitaallasten voor 2024 zijn lager dan begroot (1,5 miljoen) omdat de begrote omslagrente van 1,5% op realisatiebasis 0% bedraagt. Hierdoor ontstaat een voordeel bij Onderwijshuisvesting en een nadeel bij het product Rente & Treasury;
• Daarnaast is er sprake van een voordeel op het reguliere kapitaallasten budget (134.000 euro). Hiertegenover staat een hogere storting in de reserve.

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 117.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Hogere baten op de huren (36.000 euro);
• Hogere baten vanwege detacheringsopbrengst (20.000 euro);
• Hogere baten vanwege energie afrekeningen uit het verleden (33.000 euro), terugkoopregeling gymmaterialen (8.000 euro), en een doorbelasting van gemaakte kosten (20.000 euro).

Storting reserves

De stortingen aan reserves is 134.000 euro hoger dan begroot en bestaat voornamelijk uit:

• Door lagere kapitaallasten kan er meer gestort worden aan de egalisatiereserve.

Resultaat

Het resultaat op het product regionale dienstverlening is 316.000 euro voordelig.

 

Lasten

Het saldo van de lasten is 2.056.000 nadelig, dit wordt verklaard door:

• Lagere lasten omdat er kunnen minder kosten doorbelast kunnen worden aan derden (vanuit DWLW) , dan vooraf verwacht (959.000 euro lager);
• Lagere lasten in verband met dienstverlening gemeente Losser 118.000 euro. Hier staan ook lagere baten tegenover;
• Lagere lasten IT vanwege een lagere heffing Vennootschapsbelasting 219.000 euro;
• Hogere lasten voor de kosten voor de medewerkers van de zelfstandige entiteit Onderhoud Enschede niet begroot zijn van 3.455.000 euro. Dit nadelig effect wordt gedekt door een voordelig effect op de baten (zie toelichting baten).

Baten
Het saldo van de baten is 2.372.000 euro voordelig dit wordt verklaard door:

• Lagere baten omdat er minder opdrachten van derden zijn dan vooraf verwacht (959.000 euro lager);
• Hogere baten voor dienstverlening aan Dimpact 36.000 euro;
• Lagere baten door verrekening dienstverlening Losser 2023 en 2024 118.000 euro.
• Hogere baten door verrekening van het facilitair bedrijf aan derden per saldo 160.000 euro
• Hogere baten voor de door te belasten kosten voor de medewerkers van de zelfstandige entiteit Onderhoud Enschede die niet begroot zijn van 3.455.000 euro.

Toelichting/analyse

 

Resultaat

Het resultaat van het product Rente & Treasury is 2.590.000 euro voordelig. Een uitgebreide toelichting is te vinden in de financieringsparagraaf.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 632.000 euro voordelig en bestaat uit:

• 311.000 euro hogere overige kosten door meer inhuur dan verwacht van externe adviseurs o.a. door de herziening van de lening van FC Twente en de aankoop aandelen Twence. Een deel van de kosten is doorbelast aan de gemeente Hengelo en Losser die mede aandelen hebben gekocht in Twence;
• 22.000 euro hogere rentelasten;
• 15.000 euro lagere kapitaallasten over de aandelen doordat de omslagrente 0% bedraagt in 2024;
• 950.000 euro lagere lasten omdat rentevergoeding over de voorziening grondbedrijf in mindering is gebracht op rentebaten vanuit verrekening Bouwgronden in Exploitatie.

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 1.958.000 euro voordelig en bestaat uit:

• 8.670.000 euro hogere rentebaten over het saldo bij de schatkist door een hoger saldo door achterblijvende uitgaven;
• 225.000 euro hogere dividendbaten, voornamelijk door hoger dividend BNG Bank en het OLCT;
• 81.000 euro hogere overige baten vanwege het doorbelasten van kosten inhuur adviseurs aan de gemeenten Hengelo en Losser voor het besluitvormingstraject inzake de aankoop aandelen Twence;
• 15.000 euro voordeel vanuit door FC Twente betaalde fee conform de afspraken gemaakt bij de herziening van de achtergestelde lening (raadsbesluit van 13 mei 2024);
• 6.284.000 euro lagere rentebaten uit de kapitaallasten omdat de omslagrente 0% bedraagt in 2024;
• 750.000 euro lagere renteverrekening met het grondbedrijf vanuit lagere stand voorraden grond per 1 januari 2024 als ook een hogere vergoeding over de verliesvoorziening dan was begroot.

Storting reserve

-

Resultaat

De kapitaallasten voor 2024 zijn lager dan begroot omdat de omslagrente van 1,5% op realisatiebasis 0% bedraagt. Hierdoor ontstaat een voordeel op het product.

Toelichting/analyse

 

Het resultaat van dit product bestaat uit de resultaten van het Vastgoedbedrijf, het onderdeel Exploitatie Maatschappelijk Vastgoed (EMV) en het Makelpunt. Het Vastgoedbedrijf is een gesloten systeem waarbij het saldo van baten en lasten conform het vastgoedbeleid wordt verrekend met de egalisatiereserve vastgoed. Hierdoor is doorgaans per saldo het resultaat van het vastgoedbedrijf 0. Uitzonderingen kunnen hierop van toepassing zijn wanneer andere afspraken worden gemaakt. De resultaten van EMV en het Makelpunt worden niet verrekend met de egalisatiereserve.

 

Resultaat

Het resultaat van het product 'Vastgoedbedrijf' is 376.000 euro voordelig.

Dit bestaat uit een voordeel op EMV van 249.000 euro en een voordeel op het Makelpunt van 127.000 euro.

 

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 1.079.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Lagere lasten voor EMV (193.000 euro) vanwege in het verleden afgebouwd maatschappelijk vastgoed;
• Lagere lasten voor het Makelpunt (127.000 euro) vanwege een latere opstart van de pilot;
• Lagere lasten vanwege de bijgestelde omslagrente naar 0% (1,220 miljoen);
• Lagere lasten vanwege opgeschoven verduurzamingsmaatregelen (600.000 euro);
• Hogere lasten (662.000 euro) vanwege het storten van middelen uit de SPUK Sport BTW voor verschillende projecten in de onderhoudsvoorziening.
• Hogere lasten vanwege meer incidenteel onderhoud (145.000 euro);
• Hogere lasten vanwege niet verrekenbare BTW (153.000 euro);
• Hogere lasten voor overige diverse onderdelen (101.000 euro).

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 179.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Hogere baten (662.000 euro) vanwege het ontvangen van middelen uit de SPUK Sport BTW voor verschillende projecten. Deze zijn gestort in de onderhoudsvoorziening.
• Hogere baten voor EMV (57.000 euro) vanwege hogere doorbelasting van exploitatiekosten;
• Lagere baten vanwege minder externe huuropbrengsten (238.000 euro);
• Lagere baten vanwege minder doorbelasten van projectleiders naar projecten (220.000 euro);
• Lagere baten op verschillende onderdelen (83.000 euro).

Onttrekkingen reserves

De onttrekkingen aan reserves zijn 837.000 euro lager. Dat komt voornamelijk door:

• Lagere onttrekkingen vanwege opgeschoven investeringen (676.000 euro);
• Lagere onttrekkingen vanwege een niet ontvangen bijdrage door uitstel van Diekman West (86.000 euro);
• Lagere onttrekkingen diverse onderdelen (75.000 euro).

8.3. Taakvelden

Het volgende overzicht geeft inzicht in de gerealiseerde baten en lasten per taakveld en het verdelingsprincipe van de taakvelden naar de programma's. De reservemutaties zijn zichtbaar op taakveld 0.10 en het gerealiseerde resultaat is vermeld op taakveld 0.11.