8. Toelichting op het overzicht van baten en lasten

8.1. Toelichting op algemene dekkingsmiddelen

In de begroting 2020 was een bedrag van 2 miljoen euro voor onvoorzien opgenomen.

De toelichting op de afwijkingen van de belastingopbrengsten is terug te lezen in de paragraaf Lokale heffingen.

De toelichting op de afwijking op de Algemene uitkering is opgenomen in hoofdstuk 8.2, bij het programma Financiën en organisatie bij het product Algemene uitkering.

De toelichting op de afwijking op de dividendopbrengsten is terug te vinden in de paragraaf Verbonden partijen.

Voor de toelichting op de afwijking op het saldo financieringsfunctie wordt verwezen naar de paragraaf Financiering en de toelichting op het product Rente en treasury, opgenomen in Hoofdstuk 8.2 onder het programma Financiën en organisatie.

De begroting na wijziging is niet alleen gewijzigd a.g.v. een begrotingswijziging maar ook n.a.v. een herrubricering: toeristenbelasting stond in de primaire begroting gerubriceerd onder het programma Financiën en organisatie. Hetzelfde geldt voor Dividend als algemeen dekkingsmiddel.

8.2. Analyse op afwijkingen tussen begroting en overzicht baten en lasten

In deze paragraaf wordt per programma een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en realisatie weergegeven. Deze analyse volgt de productopbouw van de begroting.

Samenleving en bestuur

Het programma Samenleving en bestuur houdt zich bezig met Goed bestuur, Versterking samenwerking bestuur/samenleving, Versterking samenwerking bestuur/(regionale) partners, Professionele dienstverlening aan de samenleving en Openbare orde en veiligheid.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het product College van B&W is 223.000 euro voordelig.

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 223.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een nadeel van 8.000 euro door een hogere dotatie aan de pensioenverplichting wethouders. De rekenrente is verlaagd van 0,29% naar 0,082%;
• Een voordeel van 133.000 euro door lagere materiele kosten.
• Een voordeel van 98.000 euro op het wachtgeld van voormalige wethouders. 

Toelichting/analyse

Resultaat
Het resultaat van het product Ondersteuning College van B&W en directie is 135.000 euro voordelig.

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 134.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit: 

• Een voordeel van 59.000 euro als gevolg van corona op diverse werkbudgetten voor het organiseren van bijzondere evenementen, die zijn komen te vervallen;
• Een voordeel van 75.000 euro op diverse materiele budgetten.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het product Openbare orde en Veiligheid is 199.000 euro voordelig.

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 1.406.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een voordeel van 1.213.000 euro heeft betrekking op het Riec waarvoor de gemeente Enschede de beheersorganisatietaak verricht. De beschikkingsmacht van deze ondermijningsmiddelen ligt bij de netwerkorganisatie het Riec. De niet uitgegeven incidentele subsidie vanwege lagere uitgaven voor de ondermijningsprojecten, worden doorgeschoven naar 2021. Hiertegenover staat een nadeel van 1.213.000 euro op de baten;
  
• Een voordeel van 42.000 euro door lagere uitgaven ten aanzien van de budgetten voor de veiligheidsregio en onderhoud brandkranen;
• Een voordeel van 71.000 euro door het opschorten in verband met corona van de vacature verbindingsambtenaar;
• Een voordeel van 79.000 euro door lagere uitgaven ten aanzien diverse werkbudgetten.
  

Baten
De afwijking in de baten bedraagt 1.206.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een gedeelte van de beschikbare incidentele middelen voor de versterking van de aanpak ondermijning als onderdeel van de uitvoerorganisatie RIEC zijn doorgeschoven en meegenomen naar 2021. Dit resulteert in een tekort van 1.213.000 euro op de baten;
  
• De hogere baten van 7.000 euro betreft een niet begrote vergoeding voor diverse kosten. 

Toelichting/analyse

Resultaat
Het resultaat van het product 'Publieksdienstverlening' is 99.000 euro nadelig.

Lasten

De hogere lasten van 46.000 euro worden voornamelijk veroorzaakt door:

• Een nadeel van 61.000 euro door hogere afdrachten aan het Rijk en RDW;
• Een voordeel van 10.000 door minder kosten bij het voltrekken van huwelijken;
• Een nadeel van 62.000 euro op de uitvoering Wet lijkbezorging;
• Een voordeel van 36.000 euro op de kapitaallasten;
• Een voordeel van 31.000 euro op diverse werkbudgetten.

Baten

De leges van Publieksdienstverlening zijn in totaal 54.000 euro lager dan begroot. Het betreft lagere ontvangsten van paspoorten, ID-kaarten, Eigen Verklaringen, Uitreksels Bevolking , Verklaring Omtrent Gedrag en rechten Huwelijksvoltrekkingen (onder andere door Corona). De opbrengsten in het kader van Naturalisaties zijn hoger dan begroot.

Voor verdere toelichtingen van de baten op het product Publieksdienstverlening verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale Heffingen.

Toelichting/analyse

Resultaat
Het resultaat op het product raad en commissies bedraagt 154.000 euro voordelig.

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 270.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Een voordeel van 115.000 euro op de uitgaven van de uitvoering van het Enschede Akkoord. Bij de jaarrekening 2019 is hiervoor 195.000 euro bestemd. In 2020 heeft de raad 80.000 euro uitgegeven en het restant, zijnde 115.000 euro wordt nu meegenomen via de reserve "nog uit te voeren werkzaamheden";
• Een voordeel van 74.000 euro vanwege lagere personeelskosten en vergoedingen;
• Een voordeel van 81.000 euro op diverse werkbudgetten bij Raad en Raadsgriffie.
  

Storting reserves

Zoals bij de lasten is aangegeven, is het niet bestede budget voor uitvoering van het Enschede Akkoord in de reserve "nog uit te voeren werkzaamheden" gestort en blijft hiermee beschikbaar.

Toelichting/analyse

Resultaat
Het resultaat op het product regionale samenwerking bedraagt 14.000 euro nadelig. Dit komt door een hogere bijdrage aan de Regio Twente.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het product 'Stadsdeelsgewijs werken' bedraagt 28.000 euro negatief.

Onder Stadsdeelsgewijs werken worden ook de wijkbudgetten verantwoord. Deze worden in eerste instantie onder de kosten geboekt. De verschillen tussen begroting en werkelijkheid muteren vervolgens in de reserve waardoor per saldo en conform besluit van de Raad het in de begroting opgenomen bedrag beschikbaar blijft voor de wijken. De technische verwerking loopt zowel via de lasten, baten, stortingen en onttrekkingen.

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 292.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Lagere uitgaven Veiligheidsbudgetten van 92.000 euro;
• Lagere uitgaven Wijkbudgetten van 281.000 euro in verband met Corona;
• Hogere uitgaven ten behoeve van Combinatiefunctionarissen van 85.000 euro (zie ook hogere baten);
• Hogere uitgaven Werkbudgetten van 155.000 euro;
• Lagere diverse overige lasten 159.000 euro

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 124.000 voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• Extra ontvangsten van 99.000 euro ten behoeve van cofinanciering van combinatiefunctionarissen;
• Diverse hogere opbrengsten van 25.000 euro.

Storting reserve

Omdat er minder uitgaven zijn geweest in het kader van Wijkbudgetten wordt het restant budget ad 390.000 euro gestort in de reserve en zo conform raadsbesluit beschikbaar gehouden voor de wijken.

Onttrekking reserve

Ten behoeve van wijkbudgetten is er 55.000 euro minder aan de reserve onttrokken dan geraamd.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het voordelig resultaat van 26.000 euro wordt veroorzaakt door een extra vergoeding die is ontvangen in de septembercirculaire voor de kosten van Waterschapsverkiezingen. In 2020 zijn er geen verkiezingen georganiseerd door de gemeente Enschede.

Duurzaam wonen, leven en werken

Het programma Duurzaam wonen, leven en werken houdt zich bezig met De bereikbaarheid van banen wordt vergroot, Talent wordt aangetrokken en vastgehouden, Enschede is een duurzame en klimaatbestendige stad.

Toelichting/analyse

Resultaat

Op het product afvalstoffenheffing is in 2020 per saldo een resultaat van 0 euro gerealiseerd.

Lasten

De afwijking ten opzichte van de begroting van 245.000 euro nadelig is ontstaan door:

• een gewijzigd aanbiedingsgedrag, mede als gevolg corona (585.000 euro nadelig);
• hoge(re) eisen van verwerkers op diverse stromen met afkeur (320.000 euro nadelig);
• saldo van overige afvalstromen,(660.000 euro voordelig).

Baten 

De afwijking ten opzichte van de begroting van 245.000 euro voordelig is ontstaan door:

• hogere toekenning voor kwijtschelding en oninbaarheid mede als gevolg corona (405.000 euro nadelig);
• tariefwijzigingen als gevolg van mondiale ontwikkelingen (300.000 euro nadelig);
• hogere inkomsten afvalstoffenheffing (312.000 euro voordelig);
• saldo van overige afvalstromen (638.000 euro voordelig).

In de decembercirculaire gemeentefonds 2020 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties is opgenomen dat de door gemeenten op basis van corona extra gemaakte kosten en gemiste inkomsten met betrekking tot afvalinzameling worden vergoed voor een totaalbedrag van 32 miljoen euro. Hoe hoog de vergoeding voor de gemeente Enschede wordt, is niet in de circulaire opgenomen.

Toelichting/analyse

Resultaat 

Het product Begraafplaatsen sluit af met een voordelig saldo van 92.000 euro.

Lasten

De lasten zijn 97.000 euro lager dan begroot. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door minder uitgaven voor het groenonderhoud van de begraafparken. Door de gunstige weersomstandigheden van de zomermaanden  is veel minder inzet nodig geweest van materieel en medewerkers op het groenonderhoud van de begraafparken zoals bijv. onkruidbestrijding. Tevens is de aanschaf en vervanging van beplanting uitgesteld tot 2021.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het product Beheer en Onderhoud Openbare ruimte sluit af met een nadelig saldo van 221.000 euro.

Voor het product Markten is vanuit het Rijk compensatie ontvangen van 46.000 euro ter dekking van de lagere opbrengst marktgelden. Deze compensatie is ontvangen bij de septembercirculaire en is in de realisatie verwerkt. Daarnaast heeft het college op 8-2-2021 het besluit genomen dat de marktgelden 2020 worden gecompenseerd aan de ondernemers.

Lasten

De lasten zijn 934.000 euro hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten door een extra bijdrage aan de commissie van beheer van het Volkspark i.v.m. het niet doorgaan van de kermissen (125.000 euro nadelig);
• hogere lasten voor diverse projecten vanuit onder andere wijkbudgetten (91.000 euro nadelig);
• hogere lasten door vennootschapsbelastingplicht voor Reclame op openbare terreinen (180.000 euro nadelig);
• hogere lasten door de inzet van extra capaciteit marktmeesters (68.000 euro nadelig);
• hogere lasten van aggregaten en energie door herverdeling van de markten (32.000 euro nadelig);
• hogere lasten door werk met werk te maken waar we ook subsidie Duurzaam Veilig Verkeer voor hebben ontvangen (128.000 euro nadelig);

• hogere lasten doordat gedurende 2020 geschat was dat we 1 miljoen euro minder zouden kunnen realiseren in 2020 aan groot onderhoud. Toen is besloten om 1 miljoen te storten in de reserve nog uit te voeren werkzaamheden zodat uitvoering in 2021 plaats zou vinden. Echter hebben we van die 1 miljoen toch voor 572.000 euro meer groot onderhoud aan wegen kunnen doen in 2020 ondanks corona en het bereikbaar houden van de stad ( 572.000 euro nadelig);

• hogere lasten door herstel aan wegen als gevolg van meer aanvragen door nutsbedrijven voor werkzaamheden aan kabels en leidingen op gemeentelijke grond (33.000 euro nadelig);
• hogere lasten door aanleg van mindervaliden parkeerplaatsen waar ook een bijdrage van derden tegenover staat (18.000 euro nadelig);
• hogere lasten door werkzaamheden van 2019 af te ronden van het werkprogramma bodemconvenant (71.000 euro nadelig);
• lagere lasten door minder schades en vandalisme aan openbare verlichting (20.000 euro voordelig);
• lagere lasten voor gladheidsbestrijding (357.000 euro voordelig). Dit wordt veroorzaakt door de milde winters in q1 en q4 2020. Derhalve zijn er ongeveer de helft minder preventieve acties uitgevoerd dan begroot. Hierdoor is er ook weinig zout aangekocht.
• lagere lasten voor onderhoud openbare verlichting (47.000 euro voordelig);
• hogere lasten door meerdere kleine overige lasten (40.000 euro nadelig).

Baten

De afwijking bedraagt 8.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere baten door diverse projecten vanuit onder andere wijkbudgetten (45.000 euro voordelig);
• lagere opbrengst marktgelden a.g.v. COVID-19 (257.000 euro nadelig). Hiervoor is deels een compensatie van het Rijk ontvangen. Het college heeft besloten om de geinde marktgelden terug te geven aan de marktondernemers;
• ontvangen subsidie van de Provincie voor Duurzaam Veilig Verkeer (128.000 euro voordelig);
• hogere baten als gevolg van meer aanvragen door nutsbedrijven voor werkzaamheden aan kabels en leidingen op gemeente grond (33.000 euro voordelig);
• hogere baten voor mindervaliden parkeerplaatsen toegekend en aangelegd (18.000 euro voordelig);
• hogere baten voor kadergelden en liggelden in de  haven (46.000 euro voordelig) en bijdrage voor samenwerkingsverband Havenbedrijf Twente (25.000 euro voordelig);
• diversen (30.000 euro nadelig).

Storting reserve 

De afwijking op de storting van 572.000 euro voordelig is te verklaren, doordat er gedurende 2020 door o.a. het bereikbaar houden van de stad en de impact van Corona geschat is dat 1 miljoen euro aan groot onderhoud verschoven zou worden naar 2021 via de reserve nog uit te voeren werkzaamheden. Echter gedurende 2020 hebben we toch van die 1 miljoen euro, 572.000 euro kunnen realiseren aan groot onderhoud aan wegen.

Onttrekking reserve

De afwijking op de onttrekking van 132.000 euro nadelig wordt veroorzaakt door:

- onttrekking uit de Reserve nog uit te voeren werkzaamheden voor het werkprogramma van het bodemconvenant (71.000 euro nadelig);

- conform de voorwaarde van de egalisatiereserve Markten is door het nadelige resultaat 61.000 euro uit deze reserve onttrokken.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat op Bestemmen, Vergunnen, Toezicht en Handhaving is 189.000 euro nadelig. Daarnaast is in april een naheffing BTW SISA (C1) onterecht geboekt op het product bestemmen (80.000 euro nadelig). Er is besloten om dit voor de GR 2020 niet meer te corrigeren naar het product stedelijke ontwikkeling.

In totaal is het resultaat dus 269.000 euro nadelig.

Voor het product Vergunnen is vanuit het Rijk compensatie ontvangen van 50.000 euro ter dekking van de lagere legesopbrengsten evenementen. Deze compensatie is ontvangen bij de septembercirculaire en is in de realisatie verwerkt.

Voor het product Handhaving Openbare Ruimte is vanuit het Rijk compensatie ontvangen van 459.000 euro ter dekking van extra capaciteit van de BOA’s. Deze compensatie is ontvangen bij de septembercirculaire en is verwerkt in de begroting. Vervolgens is dit budget via een door de Raad goedgekeurd bestemmingsvoorstel overgeheveld naar 2021.

Lasten

De afwijking bedraagt 1.332.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• extra capaciteit voor de afhandeling van de vergunningaanvragen (370.000 euro nadelig). Het aantal vergunningaanvragen ligt namelijk significant hoger dan de verwachting was (zie baten);
• een overschrijding van het budget voor de implementatie van de Omgevingswet (281.000 euro nadelig). Dit is inclusief de doorbelasting van het Rijk voor het Digitaal Stelsel Omgevingswet. In 2020 was voor deze bijdrage van 158.000 euro nog geen dekking binnen Enschede.
• een mindering op de legesinkomsten (Hornbach) dat door het GBT is verrekend als lasten (167.000 euro nadelig);
• hogere kosten meerwerk voor de Grex-projecten van bestemmen (403.000 euro nadelig). Deze kosten worden, waar mogelijk, doorbelast naar de Grex projecten (zie baten);
• in 2020 heeft zich geen planschade voorgedaan. Het structurele budget is onbenut gebleven (123.000 euro voordelig);
• extra capaciteit voor de inzet van BOA’s en aanschaf van de materiele ondersteuning (86.000 euro nadelig). Deze extra kosten worden gecompenseerd door extra baten (zie baten);
• conform afspraak wordt uit het product Vergunnen een bijdrage gedaan aan het product HBM voor de jaarlijkse betaling aan het ODT. Echter dit budget is technisch gezien in 2020 als baten geboekt. Hierdoor ontstaat bij HBM aan de lastenkant een afwijking t.o.v. de begroting (186.000 nadelig). Dit wordt in z'n geheel gecompenseerd door hogere baten (zie toelichting baten). Door een technische wijziging in de zomernota wordt het lastenbudget vergunnen verlaagd en het lastenbudget van HBM verhoogd waardoor deze afwijking is opgeheven; 
• het cluster O&R heeft dit jaar slechts deels gebruik hoeven te maken van het lastenbudget VTH provinciale taken (142.000 euro voordelig);
• naheffing BTW SISA E3, subsidieregeling sanering verkeerslawaai, 26.000 euro nadelig;
• naheffing BTW SISA C1, regeling specifieke uitkering reductie energiegebruik, 80.000 euro nadelig. Had geboekt moeten worden op het product stedelijke ontwikkeling. Besloten is om dit in het kader van de GR 2020 niet te corrigeren;
• diversen 2.000 euro voordelig.

Baten

De afwijking bedraagt 1.063.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere legeskomsten voor vergunnen in 2020 (470.000 euro voordelig);
• hogere opbrengsten door meerwerk Grex projecten (250.000 euro voordelig); Echter compenseert dit niet de extra kosten door meerwerk (zie lasten);
• de ontvangsten voor inzet bij derden van BOA’s voor o.a. cameratoezicht en DHW (78.000 euro voordelig);
• conform afspraak wordt uit het product Vergunnen een bijdrage gedaan aan het product HBM voor de jaarlijkse betaling aan het ODT. Echter dit budget is technisch gezien in 2020 als baten in de realisatie geboekt. Hierdoor ontstaat bij HBM aan de batenkant een afwijking t.o.v. de begroting (186.000 voordelig). Dit wordt in z'n geheel gecompenseerd door hogere lasten (zie toelichting lasten). Per saldo dus nul. Door een technische wijziging in de zomernota wordt het lastenbudget vergunnen verlaagd en het lastenbudget van HBM verhoogd waardoor deze afwijking is opgeheven; 
• gedurende het jaar zijn binnen het product HBM dwangsommen ontvangen (77.000 euro voordelig);
• diversen 2.000 euro voordelig.

Toelichting/analyse
 

Resultaat 

Het resultaat van het product cultuur is 344.000 euro nadelig.

In 2020 is 1.192.242 euro vanuit het Rijk ontvangen als coronacompensatie t.b.v. van de cultuursector. Deze middelen zijn overgeheveld naar 2021 middels het overhevelingsvoorstel welke de raad heeft vastgesteld op 15 december 2020 en begrotingstechnisch verwerkt. De daadwerkelijke realisatie is opgenomen in deze gemeenterekening. In maart 2021 heeft de raad een voorstel ontvangen rondom de besteding van o.a. deze middelen.  

Lasten

De afwijking bedraagt 874.000 euro nadelig en bestaat voornamelijk uit:

• hogere lasten doordat bij het invoeren van toeristenbelasting is afgesproken dat de meeropbrengsten voorgaand jaar ten gunste komen van promotieactiviteiten voor Enschede Promotie (132.000 euro nadelig);
• hogere lasten wegens overhevelen middelen evenementen naar 2021 (166.000 euro nadelig);
• hogere lasten wegens niet geraamde uitgaven voor Matchingsgelden Rijk (Corona) zoals gemeld bij de Zomernota (434.000 euro nadelig);
• hogere lasten wegens eenmalige ondersteuning Tetem in verband met liquiditeitstekort (70.000 euro nadelig);
• de overige verschillen bestaan o.a. uit overschrijding onderhoud cultuur (beelden, fonteinen e.d.), gedeeltelijk niet gerealiseerde bezuiniging op uitgaven cultuurbeleid (72.000 euro nadelig).

Baten

De afwijking bedraagt 453.000 euro voordelig en bestaat voornamelijk uit:

• hogere baten door de meeropbrengsten toeristenbelasting (132.000 euro voordelig);
• hogere baten door terugvordering toegekende subsidie evenementen (171.000 voordelig);
• hogere baten door eenmalige teruggave uit afhandeling faillissement ATAK (113.000 euro voordelig);
• hogere baten door niet geraamde subsidies SBE (15.000 euro voordelig);
• hogere baten door kleinere overige verschillen o.a. terugontvangen subsidie Enschede Studentenstad( 22.000 euro voordelig).

Afwijking Storting

De afwijking wordt veroorzaakt doordat ten opzichte van het overhevelingsvoorstel van 15 december 2020 een lagere storting in de overhevelingsreserve plaatsvindt dan geraamd (77.000 euro voordeel)

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het product duurzaamheid is nihil.

Lasten

De lagere lasten (98.000 euro voordelig) worden o.a. veroorzaakt door vertraging in de vaststelling van de energievisie en latere uitvoering van het wijkuitvoeringsplan De Posten.

Baten

De hogere baten (6.000 euro voordelig) worden veroorzaakt door een opbrengst uit het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SvN) bestaande uit renteopbrengsten verminderd met beheerskosten SvN.

Reserve

In 2020 was een onttrekking uit de reserve geraamd van 100.000 euro. De afwijking in de onttrekking van 61.000 euro wordt veroorzaakt door:

• het niet onttrekken van de begrote 100.000 euro in verband met achterblijvende lasten;
• het onttrekken van 39.000 euro ten gunste van de warmtetransitie.

De afwijking in de storting van 42.000 euro wordt veroorzaakt door:

• het storten van de opbrengst van 6.000 euro vanuit de SvN;
• het storten van 36.000 euro in verband met achterblijvende lasten.

Resultaat

Het product Grondbedrijf sluit af met een negatief resultaat van 57.000 euro.

Mutaties in het eindproduct Grondbedrijf hebben betrekking op alle mutaties die gedurende het jaar plaatsvinden in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG). Het financiële resultaat van al deze mutaties wordt verrekend met de reserve grondbedrijf. Het negatieve resultaat van het eindproduct wordt veroorzaakt doordat voor de uitvoering van grondbeleidsproducten geen materieel budget beschikbaar is, maar toch bepaalde materiële uitgaven noodzakelijk waren in 2020.

Lasten

De afwijking bedraagt 6,4 miljoen euro voordelig door lagere lasten dan begroot en wordt veroorzaakt doordat in diverse projecten minder kosten zijn gerealiseerd dan vooraf begroot. Dit geldt vooral voor de projecten Eschmarke, ´t Vaneker, Roombeek, B&S Valley, Oostkrans-Usseler Es, Zuiderval en Hornbach. De voortgang in de ontwikkeling van de bebouwing is minder voorspoedig geweest dan verwacht.

Baten

De afwijking bedraagt 3,2 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door 2 aspecten. Aan de ene kant is er het voordeel doordat de opbrengsten van kavelverkopen hoger zijn dan begroot doordat de kavelverkopen voorspoediger zijn verlopen. Aan de andere kant is door het gesloten systeem van het grondbedrijf een “boekhoudkundig” nadeel ontstaan doordat de balanspositie van de voorraad onderhanden werk fors is gedaald door meer gerealiseerde baten dan lasten, terwijl juist een stijging van de balanspositie was begroot.

Storting Reserve

De afwijking bedraagt 2,6 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door niet begrote stortingen in de Reserve Grondbedrijf als gevolg van winst name op grondexploitatieprojecten en interne bijdragen ten behoeve van projecten. Tevens waren de erfpachtstortingen en de ontvangen RO bijdrages hoger dan begroot.

Onttrekking Reserve 

De afwijking bedraagt 707.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt doordat de begrote onttrekking uit de Reserve Grondbedrijf als dekking voor afboeking van rente- en beheerslasten op strategische gronden niet geboekt is als onttrekking, maar gesaldeerd is met de storting aan de Reserve Grondbedrijf als gevolg van de te nemen winsten in het MPG.

Resultaat

Het product Locatieontwikkeling sluit af met een voordelig resultaat van 457.000 euro.

Dit wordt veroorzaakt door:

• Regionaal Bedrijven Terrein (RBT) voorziening verlaagd (1.873.000 euro voordelig);
• Technology Base (TB) voorziening verhoogd (915.000 euro nadelig);
• plankosten projectorganisatie initiatief- en definitiefase (501.000 euro nadelig).

Lasten

De afwijking bedraagt 1.668.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• TB voorziening verhoogd (915.000 euro nadelig) als gevolg van feit dat de grondexploitatie voor TB is verslechterd ca. 0,8 miljoen euro, de exploitatie overige baten en lasten heeft een positief resultaat van ca. 0,3 miljoen euro en het resultaat van de luchthavenexploitatie kent in 2020 een negatief resultaat van ca 1,1 miljoen euro. Per saldo is sprake van een negatief resultaat van ca.1,6 miljoen euro, waar gemeente en provincie voor de helft in deelnemen, dus ca. 0,8 miljoen. Tevens een nagekomen, niet geboekte mutatie van de verliesvoorziening uit 2019 van ca. 0,1 miljoen euro negatief. 
• plankosten projectorganisatie (753.000 euro nadelig). 252.000 euro hiervan is gedekt door interne- en externe bijdragen, zie verklaring bij baten en onttrekking reserve. Resteert 501.000 euro als nog te verklaren nadeel en dat wordt veroorzaakt doordat ten behoeve van projecten in de initiatief- en definitiefase meer uren zijn gewerkt en meer materiële kosten zijn gemaakt dan begroot. Begin 2020 is gestart met een verwacht te kort van ca. 300.000 euro doordat niet is geprioriteerd in de initiatiefprojecten en voor het eerst ook de nieuwe duurzaamheidsinitiatieven vanuit het beschikbare AD budget werden gedekt. Daarnaast is in 2020 voor 200.000 euro een verschuiving zichtbaar tussen niet gewerkte uren in gedekte grondexploitaties naar gewerkte uren in feitelijk ongedekte nieuwe AD initiatiefprojecten. Enkele grote initiatiefprojecten waar in 2020 aan gewerkt is zijn Eschmarkerveld, Cromhoff en Centrumkwadraat.

Baten

De afwijking bedraagt 1.964.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• RBT voorziening verlaagd (1.873.000 euro voordelig) als gevolg van een verbetering van de grondexploitatie RBT waar wij 23% aandeelhouder van zijn;
• interne- en externe bijdragen plankosten projectorganisatie (91.000 euro voordelig). 

Storting Reserve

Geen afwijking te melden.  

Onttrekking Reserve

De afwijking bedraagt 161.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door een hogere onttrekking uit de reserve van 75.000 euro voor de dekking van de hogere jaarlijkse BOVO  bijdrage aan RBT als gevolg van meer dan geraamde uitgegeven m2. Tevens is voor 86.000 euro uit de MSI Reserve onttrokken voor een toegekende nadeelcompensatie voortvloeiend uit het voormalige MSI project Koningsplein.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het parkeerbedrijf Enschede (PBE) heeft in 2020 9,5 miljoen euro gerealiseerd aan opbrengsten. Na mutatie met het compensatiepakket coronacrises medeoverheden van 1,65 miljoen euro (geboekt in de realisatie), de reserve parkeren en aftrek van gemaakte exploitatiekosten leiden deze opbrengsten tot een nadelig resultaat van 1,9 miljoen euro.

Lasten

De lasten zijn 677.000 euro lager dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

• lagere kapitaallasten (40.000 euro voordelig);
• lagere schoonmaaklasten (130.000 euro voordelig);
• hogere lasten btw compensatie fonds (100.000 euro nadelig);
• lagere onderhouds- en overige lasten (472.000 euro voordelig);
• lagere lasten van uitbestede werkzaamheden (135.000 euro voordelig).

Baten

De gerealiseerde baten zijn 2,4 miljoen euro lager dan begroot en dat wordt veroorzaakt door:

• hogere baten abonnementen/vergunningen (100.000 euro voordelig);
• lagere baten waardenkaarten (100.000 euro nadelig);
• lagere baten fiscalisering (500.000 euro nadelig);
• lagere baten kort parkeren (3.500.000 euro nadelig);
• hogere baten compensatiepakket coronacrises (1.650.000 euro voordelig);
• lagere baten overig ( 49.000 euro nadelig).

Storting en onttrekking

Op basis van de exploitatie 2020 is er een bedrag van 143.000 euro minder onttrokken aan de parkeerreserve ten opzichte van de begrotingscijfers

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat van het eindproduct Riolering is gestort in de voorziening Riolering waardoor het saldo nihil is.

Zowel de lasten als de baten zijn 1,7 miljoen euro lager. Bij het opstellen is er uitgegaan van een subsidie van 1,7 miljoen euro en die zou volledig in de voorziening Riolering ( artikel 44 lid 1 sub D) gestort worden voor toekomstige investeringen echter is dit niet gerealiseerd in 2020 waardoor de storting in de voorziening in 2020 ook 1,7 miljoen euro lager is.

Daarnaast waren de baten van de rioolheffing met 88.000 euro hoger dan begroot, echter wordt dit teniet gedaan doordat de oninbaarheid in 2020 gestegen is met 167.000 euro ten opzichte van de begroting 2020 (mede veroorzaakt door de coronacrisis). Hierdoor is de onttrekking uit de voorziening Riolering ( artikel 44 lid 2)  81.000 euro hoger geweest.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat op het product Stedelijke ontwikkeling 453.000 euro nadelig.

Lasten
De afwijking bedraagt 605.000 euro nadelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• hogere lasten i.v.m. de Dynamische investeringsagenda (281.000 euro nadelig). Deze kosten zijn wel deels gedekt door bijdragen en subsidies, zie de toelichting bij de baten;
• hogere lasten door het deels niet kunnen invullen van de taakstelling Fysiek (290.000 euro nadelig). Dit is inclusief 60.000 euro aan incidentele meevallers;
• hogere lasten voor werkzaamheden inzake de energievisie en Enschede wekt op (34.000 euro nadelig). Deze kosten zijn gedekt door externe- en interne bijdragen, zie de toelichting bij de baten.

Baten
De afwijking bedraagt 252.000 euro voordelig. Dit wordt veroorzaakt door:

• een niet begrote bijdrage vanuit Duurzaamheid voor Enschede wekt op (34.000 euro voordelig);
• een niet begrote bijdragen van woningcorporaties i.v.m. de Dynamische investeringsagenda (95.000 euro voordelig);
• een niet begrote bijdrage van de provincie voor energieaanpak Twekkelerveld (35.000 euro voordelig);
• een niet begrote subsidie voor het tegengaan van energiearmoede (14.000 euro voordelig);
• een niet begrote subsidie van het Rijk m.b.t. de regeling Extern Advies Warmtetransitie (21.000 euro voordelig);
• een niet begrote subsidie voor het opzetten van een energieloket (8.000 euro voordelig);
• een niet begrote subsidie van de Provincie Overijssel in het kader van langjarig beheer Wageler (13.000 euro voordelig);
• overige kleine ontvangsten (32.000 euro voordelig).

Onttrekking reserve

De begrote onttrekking uit de reserve Duurzaamheid is in 2020 niet gerealiseerd, omdat de bijbehorende uitgaven uitgesteld zijn naar 2021.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het product Verkeersinfrastructuur en beleid sluit af met een voordelig resultaat van 135.000 euro.

Dit betreft de lagere lasten van het project voor de invoering van het nieuwe brommers- en scooterbeleid in de binnenstad. In dit eindproduct zijn tevens de lasten en baten van de meerjarige mobiliteitsprojecten opgenomen. Alle stortingen en onttrekkingen in en uit de reserve mobiliteit en de ontvangen subsidiebijdragen worden in dit eindproduct verantwoord conform de verslagleggingsregels (BBV). De kredietverstrekking voor nieuwe projecten vindt jaarlijks plaats terwijl de werkelijke bestedingen veelal in meerdere jaren plaatsvinden waardoor lasten en baten (kunnen) afwijken van de begroting.

Lasten

De lasten zijn dit jaar 1,3 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een langere doorlooptijd van de (meerjarige) projecten in 2020. Daarnaast is het project voor de invoering van het nieuwe brommers- en scooterbeleid in de binnenstad opgenomen waarvan de lasten 135.000 euro (voordelig) lager zijn dan begroot.

Baten

De baten zijn 202.000 euro lager dan begroot met name door lagere subsidie opbrengsten als gevolg van de langere doorlooptijd van (meerjarige) projecten.

Storting en onttrekking

Per saldo heeft een lagere mutatie in de reserve mobiliteit van 980.000 euro ten opzichte van de begroting 2020 plaatsgevonden. De lagere onttrekking aan de reserve wordt veroorzaakt door een langere doorlooptijd van de meerjarige mobiliteitsprojecten in 2020.

Resultaat

Het product Versterken economische structuur sluit af met een voordelig resultaat van 440.000 euro en dat wordt veroorzaakt door:

• Regio Twente / Agenda van Twente (392.000 euro voordelig);
• minder plankosten Kennispark en Technology Base (48.000 euro voordelig). 

Lasten

De afwijking bedraagt 462.000 euro voordelig en dat wordt veroorzaakt door:

• Regio Twente / Agenda van Twente (392.000 euro voordeel) door een eenmalige uitkering van de vrijgevallen middelen uit de Agenda uit Twente van 2019 van 175.000 euro en doordat er in de begroting rekening is gehouden met een bijdrage van 9,00 euro per inwoner voor de agenda van Twente en in werkelijkheid in 2020 een bijdrage van 7,50 euro is betaald (217.000 euro voordelig);
• minder kosten Kennispark, Technology Base en Aerial Uptake (70.000 euro voordelig).

Baten

De afwijking bedraagt 20.000 euro nadelig en dat wordt veroorzaakt door minder geboekte subsidiebijdrage Aerial Uptake als gevolg van minder gemaakte kosten. 

Storting Reserve

De afwijking bedraagt 2.000 euro nadelig en dat wordt veroorzaakt doordat 53.000 euro is begroot en 55.000 euro is gestort in de bestemmingsreserve uitgestelde werkzaamheden als gevolg van Corona inzake het werkbudget Internationaal.

Vitaal en sociaal

Het programma Vitaal en sociaal heeft als doelen 'Jeugd groeit veilig op en ontwikkelt talenten', 'Inwoners wonen langer zelfstandig', 'Inwoners zijn financieel zelfstandig' en 'Inwoners participeren in de samenleving' (zie ook hoofdstuk 2.3).

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Welzijn, Mantelzorg, Vrijwilligerswerk, Integratie, Jongerenwerk, Opvoedondersteuning, Speeltuinwerk, Natuureducatie en Overige voorliggende voorzieningen. Dit product hangt samen met de subdoelen 1.01, 1.02, 2.02 en 4.02 van Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het resultaat op dit product bedraagt 327.000 euro voordelig

Lasten

De afwijking bedraagt 2,5 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door:

• Transformatie (2,2 miljoen euro voordeel): uitgaven op een aantal projecten vallen lager uit dan verwacht. Deze onderbesteding is mede het gevolg van coronamaatregelen, bijvoorbeeld door het uitblijven van fysieke huisbezoeken en het opschorten van opleidingen. Daarnaast zaten een aantal projecten in 2020 nog in de verkennende/onderzoekende fase, waarin kosten uit zijn gebleven. Dit heeft geresulteerd in een duidelijk plan van aanpak, wat in 2021 wel zal gaan leiden tot uitgaven. Beschikbare middelen zijn daarom doorgeschoven naar 2021.
• Mantelzorg (180.000 euro voordeel): uitgaven vallen lager uit doordat in 2020 minder activiteiten hebben kunnen plaats vinden mede als gevolg van de coronacrisis. Het gaat onder meer om de mantelzorgwaardering en een lager beroep op dienstenchecks.
• Welzijn (115.000 euro nadeel): uitgaven vallen lager uit door onderbesteding op budget Nieuw Enschedees Welzijn en overige materiële budgetten (205.000 euro voordeel). Daar staat tegenover het niet realiseren van de taakstelling 'scherpe keuzes cociaal domein - zoekgebied subsidies' (400.000 euro nadeel) en een voordeel op het realisatiebudget voor deze taakstelling dat nog niet is besteed (80.000 euro voordeel). Hiervoor wordt een bestemmingsvoorstel ingediend om deze uitgaven in 2021 alsnog te kunnen doen.
• Natuureducatie (75.000 euro voordeel): uitgaven vallen lager uit door onderbesteding op afdelingsmanagement en natuureducatie op basisscholen. Hiervoor wordt een bestemmingsvoorstel ingediend ten behoeve van onderhoud aan bomen aan de Lasondersingel naar aanleiding van een motie van de Raad.
• Overige voordelen (141.000 euro voordelig): dit betreft terugvordering subsidies en onderbesteding diverse materiële budgetten (o.a. voorliggende voorzieningen, integratie, jongerenwerk, vrijwilligerswerk). 

Baten

Geen afwijkingen.

Storting reserve

De afwijking bedraagt 2,2 miljoen euro nadelig; Het betreft de niet bestede middelen transformatie (zie lasten).

 Toelichting/analyse

Onder het product Algemene bijstand levensonderhoud vallen de verstrekking van bijstandsuitkeringen (de gebundelde uitkeringen voor Algemene Bijstand [BUIG] en de Bijstand voor Zelfstandigen [Bbz2004]), de Loonkostensubsidie als ook de (kosten van) fraudebestrijding. De in verband met Corona getroffen regeling ‘Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers’ (TOZO) maakt deel uit van de Bijstand voor Zelfstandigen.

Dit product hangt samen met het doel 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het resultaat op het product Algemene bijstand levensonderhoud komt uit op 6,1 miljoen euro voordelig en is het totaal van de volgende onderdelen:

• gebundelde uitkeringen voor Algemene Bijstand (voordeel 5,0 miljoen euro);
• bijstand voor Zelfstandigen (BBZ), inclusief TOZO regeling (voordeel 658.000 euro);
• apparaatskosten (voordeel 458.000 euro).

Lasten

De afwijking bedraagt 7,8 miljoen euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere bijstandsverlening aan zelfstandigen door de verlenging van de TOZO-regeling, TOZO 1, 2 en 3 (11,1 miljoen euro nadelig);
• vrijval van het resterende saldo op de stelpost bijstanduitgaven (bedoeld voor het opvangen van de fluctuaties in de gebundelde uitkeringen voor Algemene Bijstand) (1,8 miljoen euro voordelig);
• lagere personele en materiële uitvoeringskosten voor de verstrekking van bijstandsuitkeringen (458.000 euro voordelig);
• een lagere dotatie aan de voorziening voor oninbaarheid van bijstandsdebiteuren (456.000 euro voordelig);
• lagere bijstandsverlening aan zelfstandigen in het kader van de reguliere Bbz 2004 (369.000 euro voordelig);
• een afname van het gemiddeld aantal lopende contracten Loonkostensubsidie (179.000 euro voordelig).

Baten

De afwijking bedraagt 13,9 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• een hogere rijkssubsidie ten behoeve van de verlenging van de TOZO-regeling, TOZO 1, 2 en 3 (11,1 miljoen euro voordelig);
• een hoger (definitief) gebundelde uitkeringen voor Algemene Bijstand [BUIG] 2020 (3,6 miljoen euro voordelig);
• lagere terugvorderingen (1,1 miljoen euro nadelig);
• vergoeding voor het verrichten van werkzaamheden voor de TOZO-regeling door het Regionaal Orgaan Zelfstandigen (ROZ) (185.000 euro voordelig);
• vrijval door beëindiging van de Wet Werk en Inkomen Kunstenaars (WWIK) (55.000 euro voordelig);
• hogere opbrengsten van terugvorderingen van reguliere Bbz 2004 (58.000 euro voordelig).

Toelichting/analyse

Dit product hangt samen met het doel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het resultaat op het product arbeidsmarktparticipatie komt uit op 3,2 miljoen euro voordelig. 

Lasten

De afwijking bedraagt 2,5 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• extra middelen decembercirculaire 2020 (800.000 euro voordelig). Deze middelen zijn bedoeld voor re-integratie van inwoners die als gevolg van de coronacrisis in de bijstand zijn gekomen of daar dreigen in te komen. Deze middelen konden niet meer worden besteed. Om deze middelen alsnog tot besteding te laten komen, wordt een resultaatsbestemmingsvoorstel opgenomen in deze jaarrekening;    
• hogere uitgaven, waar ook hogere inkomsten tegenover staan (672.000 euro nadelig). Het gaat daarbij voornamelijk om hogere uitgaven van het Twents Fonds voor Vakmanschap en educatie;
• ontvangen middelen bij de decembercirculaire 2019 en meicirculaire 2020 (900.000 euro voordelig). Het gaat om suppletiegelden van 500.000 euro en vrijval van landelijke middelen voor bonus nieuw beschut van 400.000 euro;
• lagere uitvoeringskosten (700.000 euro voordelig). De coronacrisis heeft ook een rol gespeeld bij het minder goed in kunnen vullen van vacatures;
• niet-gedeclareerde kosten door Regionaal Orgaan Zelfstandigen (ROZ) (100.000 euro). Door extra werkzaamheden als gevolg van de coronacrisis is het ROZ niet in staat geweest om de afgesproken reguliere werkzaamheden uit te voeren;
• lagere uitvoeringskosten nieuwe doelgroep (300.000 euro voordelig). Het gaat om kosten van jobcoaching, voorzieningen die het mogelijk maken om (aangepast) te kunnen werken en kosten van nieuw beschut;
• er zijn minder Doen!Beurzen georganiseerd als gevolg van de coronacrisis (100.000 euro voordelig);
• lagere kosten van WIW- en ID-banen (100.000 euro voordelig). Deze regeling is voor nieuwe instroom al een paar jaar gestopt. Een hoger verloop heeft geleid tot het genoemde voordeel;
• lagere huurkosten van het voormalige pand voor Werkplein Twente (100.000 euro voordelig). Vanuit het product Arbeidsmarktparticipatie worden de kosten van huurderving opgevangen van het pand aan de Korte Hengelosestraat, waar het UWV voorheen was gehuisvest. Het pand wordt tot medio 2021 gehuurd door de gemeente Enschede. Door de voortijdige verhuizing van het UWV naar het Stadskantoor is er huurderving ontstaan. 

Baten

De afwijking bedraagt 672.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere subsidieontvangsten (672.000 euro voordelig), waar tevens hogere bestedingen tegenover staan (zie lasten).

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Bijzondere inkomensvoorzieningen, Individuele bijzondere bijstand en uit middelen voor de maatwerkvoorziening inkomensondersteuning chronisch zieken en gehandicapten (Collectieve Zorgverzekering voor Minima [CZM]). Dit product hangt samen met het subdoel 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het resultaat op dit product komt uit op 951.000 euro voordelig en is de som van de volgende onderdelen:

• Bijzondere inkomensvoorzieningen (voordeel 90.000 euro);
• Individuele bijzondere bijstand (voordeel 735.000 euro);
• Collectieve Zorgverzekering voor Minima (nadeel 24.000 euro);
• apparaatskosten (voordeel 150.000 euro).

Lasten

De afwijking bedraagt 942.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• per saldo minder aanspraak op Bijzondere inkomensvoorzieningen (108.000 euro voordeel): (1) bij de subsidievaststelling in 2020 is gebleken dat een deel van de in 2019 beschikbaar gestelde middelen door betrokken organisaties niet is besteed (105.000 euro voordeel); conform geldende regels is dit in 2020 teruggevloeid naar de gemeente; (2) vanuit het Sociaal Huisvestingfonds zijn er minder verstrekkingen gedaan (18.000 euro voordeel); (3) de kosten van het project 'Vroeg er op af' zijn niet begroot (15.000 euro nadeel);
• Individuele bijzondere bijstand (782.000 euro voordeel): (1) het beroep op deze voorziening is afgenomen, met name op de onderdelen 'Voorziening voor wonen', 'Individuele Inkomens Toeslag', 'Beschermingsbewind' en 'Levensbehoeften' (totaal 717.000 euro voordeel); (2) daarnaast zijn middelen die via de Decembercirculaire 2020 zijn toegekend, niet aangewend (voordeel 65.000 euro); om deze middelen alsnog tot besteding te laten komen, wordt een resultaatsbestemmingsvoorstel opgenomen bij deze jaarrekening;
• Collectieve Zorgverzekering voor Minima (CZM) (98.000 euro nadeel): het gebruik van deze voorziening is ten opzichte van 2019 verder toegenomen; 
• lagere kosten voor de toerekening van apparaatskosten als gevolg van minder personele inzet (150.000 euro voordeel).

 Baten

 De afwijking bedraagt 28.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• Individuele bijzondere bijstand (46.000 euro nadeel): er is minder bijzondere bijstand teruggevorderd dan voorzien;
  
• Collectieve Zorgverzekering voor Minima (CZM) (74.000 euro voordeel): van derden zijn bijdragen ontvangen (1%-regeling en euro-budget Menzis) die niet zijn begroot.

Storting / Onttrekking reserve

De afwijking bedraagt 18.000 euro nadelig. Als gevolg van geringe kosten van het Sociaal Huisvestingsfonds is er minder onttrokken aan de reserve Sociaal Huisvestingsfonds dan begroot.

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Veilig Thuis, de inkoop van de diverse producten Jeugdhulp voor 2e lijns voorzieningen (o.a. ondersteuningsbehoeften, maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen), ambulante hulp en begeleiding en de Onderwijs Jeugdhulp Arrangementen (OJA). Het product hangt samen met de subdoelen 1.02 en 1.04 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het product Jeugdhulp sluit af met een nadelig resultaat van 3,3 miljoen euro.

Lasten

De afwijking bedraagt 4,1 mln euro nadelig en is veroorzaakt door:

• een nadelig resultaat op de uitgaven voor het regionale expertisecentrum (384.000 euro): het gaat hier om de kosten voor de subsidieverstrekking van dit regionale expertisecentrum aan de regio. Dit nadeel valt weg tegen de ontvangen rijksmiddelen voor dit expertisecentrum (zie baten). Het betreft middelen voor de ontwikkeling en coördinatie van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel;
• een nadelig resultaat op de uitgaven voor ambulante hulp en begeleiding (277.000 euro nadeel): dit ontstaat met name door de kosten van subsidies voor Kracht van Verenigingen (259.000 euro), de baten van Kracht voor Verenigingen maken deel uit van de kosten voor 2e lijns jeugdhulp;
• een nadelig resultaat als gevolg van het verwerken van nog onverdeelde taakstellingen voor een aantal projecten in het sociaal domein, hiervan heeft 350.000 euro betrekking op het resultaat van Jeugd;
• een nadelig resultaat (258.000 euro) als gevolg van na-ijlende kosten 2019 waarvoor de opgenomen verplichting niet toereikend was;
• hogere uitgaven dan begroot voor de ingekochte vormen van Jeugdhulp (1,8 miljoen euro nadeel): het gaat hier om de totale uitgaven voor ingekochte jeugdhulp voor de diverse onderliggende bestekken. Samengevat geldt:
  • per saldo hogere uitgaven door een groei van het aantal unieke cliënten met een vorm van 2e lijns jeugdhulp in 2020 (+3,7%)
  • lagere uitgaven (419.000 euro voordeel) voor de kosten van landelijke transitie arrangementen (LTA);
  • lagere uitgaven voor weinig voorkomende hoog specialistische hulp via de beschikbaarheidsvoorzieningen (1,9 miljoen euro);
  • hogere uitgaven voor wonen&verblijf, mede als gevolg van subsitutie van de duurdere zorgvormen van LTA en beschikbaarheidsvoorzieningen (1,1 miljoen euro);
  • hogere uitgaven voor ondersteuningsbehoefte 4 (met name geestelijke gezondheidszorg) als gevolg van toegenomen volume (1,8 miljoen euro);
  • hogere uitgaven (1,2 miljoen euro nadeel) voor alle overige vormen van inkoop (de lichtere vormen van ambulante zorg) als gevolg van toegenomen volume;
• hogere uitgaven voor Veilig Thuis Twente en crisishulp (115.000 euro nadeel): dit op basis van de vastgestelde bijdrage in 2020;
• hogere uitgaven dan begroot voor OJA door de toename van het aantal cliënten op de betreffende scholen en toegenomen kosten van externe verwijzers (900.000 euro nadeel).

Baten

De afwijking bedraagt 384.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door de ontvangen rijksmiddelen ten behoeve van de ontwikkeling en coördinatie van het Expertisecentrum Specialistische jeugdhulp Overijssel.

Onttrekking reserve

Een voordeel (400.000 euro) ontstaat door een bijdrage vanuit de transformatiereserve ten behoeve van een incidentele vergoeding voor aanloop- en investeringskosten voor de Onderwijs Jeugdhulp Arrangementen (OJA). 

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Vrouwenopvang en hangt samen met de subdoelen 1.04, 2.03 en 4.02 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het product Ondersteuning Centrumtaken (Wmo) sluit af af met een voordelig resultaat van 3,8 miljoen euro.

Lasten

De afwijking bedragt afgerond 6,8 miljoen voordelig en is veroorzaakt door:

Beschermd Wonen: de lasten zijn 3,2 miljoen euro lager dan begroot uit als gevolg van:

• lagere uitgaven aan subsidies voor het realiseren van voorzieningen voor beschermd wonen, vooral  als gevolg van een kritische toetsing op werkelijk gemaakte kosten en geplande nieuwe voorzieningen die nog niet zijn gerealiseerd (4,7 miljoen euro voordeel);
• een voordelig effect als gevolg van extra rijksinkomsten voor prijsindexatie uit de meicirculaire 2020 (1,6 miljoen euro voordeel)
• lagere uitgaven als gevolg van terugvorderingen van subsidies uit voorgaande jaren (523.000 euro voordeel);
• lagere uitgaven voor PGB's dan begroot door een gerichte afbouw van PGB's naar zorg in natura (325.000 euro voordelig)
• hogere uitgaven als gevolg van uitkering aan de overige zeven regiogemeenten (2,5 miljoen euro nadeel). Deze uitkering vindt plaats omdat de bestemmingsreserve de bovengrens bereikt heeft. Het voordelig resultaat op Beschermd wonen komt ten goede aan de centrumgemeente Enschede en de overige zeven regiogemeenten.
• hogere uitgaven als gevolg van het invullen van een taakstelling op het gemeentelijk aandeel van Enschede voor de centrumtaken (825.000 euro nadelig);
• hogere uitgaven op het terrein van de maatschappelijke opvang gerelateerd aan beschermd wonen (604.000 euro nadelig).

 Maatschappelijke opvang: de lasten zijn 1,7 miljoen euro hoger dan begroot als gevolg van:

• een hogere storting in de bestemmingsreserve Maatschappelijke opvang als gevolg van onderbesteding op de extra rijksbijdrage die is ontvangen ter compensatie van de meerkosten die zorgaanbieders hebben gemaakt voor maatregelen ter bestrijding van de coronapandemie (1,7 miljoen euro voordelig).

Vrouwenopvang: de lasten zijn 1,8 miljoen euro lager dan begroot als gevolg van:

• extra middelen vanuit de septembercirculaire die voor het lopende jaar nog niet tot uitgaven hebben geleid (1,5 miljoen euro voordelig);
• lager uitgaven op diverse posten zoals de projectbudgetten voor Kenniscentrum Mensenhandel Twente en Geweld hoort nergens thuis (187.000 euro voordelig).
• hogere storting in de bestemmingsreserve Vrouwenopvang als gevolg van  onderbesteding op de rijksbijdrage ter compensatie van de meerkosten die zorgaanbieders hebben gemaakt voor maatregelen ter bestrijding  van de coronapandemie (166.000 euro voordelig).

Baten

De afwijking bedraagt 570.000 euro voordelig en is veroorzaakt door:

• hogere baten als gevolg van hogere opbrengsten uit de eigen bijdrage bij Beschernd wonen, mede als gevolg van een hoger aantal clienten (483.000 euro voordelig);
• hogere baten als gevolg van een extra rijksbijdrage voor het actieprogramma "Geweld hoort nergens thuis" (77.000 euro) en overige kleine verschillen (10.000 euro voordelig).

Storting reserves

Het resultaat van beschermd wonen (7,0 miljoen voordeel), Maatschappelijke opvang (1,7 miljoen euro) en Vrouwenopvang (1,8 miljoen) wordt gestort in de hiervoor ingestelde bestemmingsreserves (in totaal 10,5 miljoen euro).

Onttrekking reserves

De bestemmingsreserve van beschermd wonen heeft de bovengrens bereikt van 6,8 miljoen euro. Het voordelig saldo (7,0 miljoen) euro wordt geheel uitgekeerd aan de gemeente Enschede en de andere 7 regiogemeenten. Dit betekent een bijdrage van 3,8 miljoen euro aan het jaarrekeningresultaat van de gemeente Enschede. Bij de bestemmingsreserve Vrouwenopvang wordt voor 45.000 euro minder onttrokken dan begroot.

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Maatwerkvoorzieningen 18+, Hulpmiddelen en Aanpassingen, Huishoudelijke Ondersteuning en CVV-vervoer. Dit product hangt samen met de subdoelen 2.02 en 2.03 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het product Ondersteuning lokaal (Wmo) sluit af met een voordeel van 1,8 miljoen euro.

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 2,3 miljoen euro voordelig en is veroorzaakt door:

• Lagere uitgaven op Maatwerkvoorzieningen 18+ (1,5 miljoen euro voordelig); we constateren een lagere "verzilvering" (feitelijke realisatie) van aangegane verplichtingen en dit is mede het gevolg van corona (het niet kunnen leveren van zorg vanwege ziekte/quarantaine etc.);
• Een toename van het aantal unieke cliënten met een indicatie voor Huishoudelijke Ondersteuning: als gevolg de invoering abonnementstarief en demografische ontwikkelingen is het volume in 2020 met ruim 5% gestegen. Dit heeft geleid tot extra uitgaven van 260.000 euro nadelig;
• Extra toename van de inzet op Wonen & Verblijf (300.000 euro nadelig), dit als gevolg van het toegenomen volume;
• Een dalend aantal unieke cliënten met een Persoons Gebonden Budget (PGB), zowel bij de huishoudelijke ondersteuning als bij begeleiding/dagbesteding (713.000 euro voordeel); dit is in lijn met het ingezette beleid om alleen PGB's te verstrekken aan "PGB-bekwame inwoners" en indirect aan bonafide zorgaanbieders;
• Een nadeel op Hulpmiddelen en Aanpassingen (475.000 euro nadelig): enerzijds leidt de groei als gevolg van het abonnementstarief tot meer nieuwe verstrekkingen (scootmobielen, rolstoelen, per saldo 287.000 euro nadelig). Daarnaast ontstaat ook een nadelig effect van een extra uitname voor kosten mobiliteit Wlz bij decembercirculaire 2020 (188.000 euro nadelig). Dit is een uitname uit het budget Wmo voor cliënten die in een Wlz- instelling zitten en hulpmiddelen via de Wlz vergoed krijgen;
• Lagere kosten voor het collectief (CVV) vervoer (600.000 euro voordelig); enerzijds zijn er minder ritten gedeclareerd als gevolg van corona (400.000 euro voordelig), anderzijds is sprake van een verrekening over eerdere jaren met een vervoerder (200.000 euro voordelig);
• Een voordeel vanuit de definitieve afrekeningen met zorgaanbieders vanuit voorgaande jaren: vanuit deze afrekening ontstaat een voordeel door de vrijval van verplichtingen 2019 (500.000 euro voordeel); 
• Lagere kosten voor de toerekening van apparaatskosten (60.000 euro voordeel); dit als gevolg van de onderbesteding van materiele budgetten. 

Baten

De afwijking in de baten bedraagt 573.000 euro nadelig en is veroorzaakt door:

• Lagere ontvangsten voor de eigen bijdrage voor maatwerkvoorzieningen (Huishoudelijke Ondersteuning en Begeleiding); door verwerkingsproblemen van de eigen bijdrage door het Centraal Administratie Kantoor (CAK) is de in 2020 opgelegede eigen bijdrage nog niet geïncasseerd. In de jaarrekening mag (vanuit bestedige gedragslijn) alleen de daadwerkelijk ontvangen eigen bijdrage verantwoord worden. Dat leidt in 2020 tot een nadeel van 446.000 euro. In dit resultaat is wel rekening gehouden met de compensatie van het Rijk (270.000 euro) voor de maanden april en mei 2020 waarin als gevolg van corona geen eigen bijdrage is opgelegd;
• Lagere ontvangsten voor de eigen bijdrage van het collectief (CVV) vervoer (127.000 euro nadelig). Als gevolg van corona zijn veel minder ritten gedeclareerd.

Toelichting/analyse
Dit product hangt samen met de subdoelen 1.02, 1.04, 2.02, 2.04 en 4.02 van Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het product Ondersteuning wijkteams sluit af met een voordelig resultaat van 204.000 euro.

Lasten

De afwijking bedraagt 129.000 euro voordelig en is veroorzaakt door terugvordering subsidies (110.000 euro) en een positief resultaat op bedrijfsvoering (119.000 euro). Daar tegenover staat een nadeel als gevolg van het verwerken van nog onverdeelde taakstellingen voor een aantal projecten in het sociaal domein, hiervan heeft 100.000 euro betrekking op het resultaat van Ondersteuning wijkteams.

Baten

De afwijking bedraagt 76.000 euro voordelig en is veroorzaakt door een niet begrote bijdrage van de regio voor ambtelijke inzet.

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Leerlingenvervoer (LLV), Leerplicht RMC/VSV, Locale Educatieve Agenda (LEA) en Onderwijsachterstandenbeleid (OAB). Het product hangt samen met de subdoelen 1.03, 1.06 en 1.07 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het resultaat op het product Onderwijs komt uit op 1,1 miljoen euro voordelig en is de som van de volgende onderdelen:

- Leerlingenvervoer (nadeel 148.000 euro);

- Leerplicht RMC/VSV (nadeel 27.000 euro);

- Locale Educatieve Agenda (voordeel 482.000 euro);

- Onderwijsachterstandenbeleid (voordeel 771.000 euro).

Lasten

De afwijking bedraagt 1,3 mln euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• Leerlingenvervoer (126.000 euro nadeel): er is sprake van een hoger beroep op leerlingenvervoer;
• Leerplicht RMC/VSV (236.000 euro nadeel): het gaat hier om extra inzet op het voorkomen van schoolverzuim en voortijdig school verlaten (Twentse belofte) en daarmee samenhangende hogere personele lasten dan begroot. 
  
• Lokale Educatieve Agenda (537.000 euro voordeel): de LEA bestaat uit diverse onderdelen. Het resultaat is veroorzaakt door:
  • minder uitgaven voor het onderdeel Combinatiefunctionarissen als gevolg van minder aanvragen (131.000 euro voordeel);
  • lagere uitgaven (285.000 euro voordeel) voor toezicht en handhaving kinderopvang als gevolg van coronamaatregelen, waardoor de toezichthouders van de GGD enkele maanden geen volledige onderzoeken konden doen;
  • onderbesteding van de intensiveringsmiddelen voor de LEA, doordat plannen van aanvragers (schoolbesturen) dit jaar beperkt zijn geweest (121.000 euro voordeel).
• Onderwijsachterstandenbeleid (1,1 miljoen euro voordeel); het resultaat bestaat uit vijf onderdelen:
  • Voorschoolse voorziening peuters (216.000 euro voordeel): bedoeld voor opvang van peuters van wie de ouders geen recht hebben op kinderopvangtoeslag, maar die ook geen gebruik kunnen maken van achterstandsgeld van voor- en vroegschoolse educatie; de kosten van deze opvang worden door Enschede echter gedekt uit het budget Peuterspeelzaalwerk;
  • Peuterspeelzaalwerk (288.000 euro voordeel): als gevolg van de van de coronacrisis is een deel van de beschikbare middelen niet ingezet;
  • noodopvang van kinderen (222.000 euro voordeel): ten gevolge van de regeling van compensatie van ouders voor de coronasluiting van de kinderopvang zijn van het Rijk meer middelen ontvangen dan nodig waren voor deze noodopvang. Ruim 42.000 euro compensatie is betaald aan ouders;
  • uit de vaststelling van subsidies van onderwijspartners voor OAB uit voorgaande jaren blijkt  een onderbesteding (319.000 euro voordeel);
  • in 2020 is minder ingezet op onderwijskundige trajecten (voordeel van 40.000 euro).

Baten

De afwijking bedraagt 97.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• door een lagere eigen bijdrage Leerlingenvervoer dan vooraf begroot (22.000 euro nadeel);
• Leerplicht RMC/VSV (210.000 euro voordeel): het gaat hier om (nog) niet beschikte middelen voor VSV;
• Lokale Educatieve Agenda (66.000 euro voordeel): door met name hogere eigen bijdragen voor kinderopvang;
• Onderwijsachterstandenbeleid (315.000 euro nadeel): de in 2020 niet bestede middelen voor OAB worden doorgeschoven naar het volgende jaar.

Storting / Onttrekking reserve
De afwijking bedraagt 121.000 euro nadelig.Om de LEA-middelen te behouden wordt dit bedrag - zoals afgesproken met de Raad - toegevoegd aan de Egalisatiereserve LEA. 

Toelichting/analyse

Dit product hangt samen met het subdoel 3.03 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het product Schuldhulpverlening sluit af met een voordelig resultaat van 167.000 euro. 

Lasten

De afwijking bedraagt 166.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• lagere uitvoeringskosten van zowel de Stadsbank Oost Nederland (SON), in belangrijke mate een gevolg van de maatschappelijke en financiële gevolgen van de coronacrisis, als van eigen personeel (per saldo 39.000 euro voordeel);
• middelen die via de Decembercirculaire 2020 toegekend, maar (nog) niet aangewend zijn (187.000 euro voordeel); om deze middelen alsnog tot besteding te laten komen, wordt een resultaatsbestemmings-voorstel opgenomen bij deze jaarrekening;
• bijdrage aan transformatieproject 'Maatwerkroute 100 gezinnen aanpak' (50.000 euro nadeel).

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen SW Beschut werk, SW Detachering, SW Begeleid werken en Nieuw Beschut en hangt samen met subdoel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

Resultaat

Het resultaat op het product Sociale Werkvoorziening en Nieuw Beschut komt uit op 2,5 miljoen euro voordelig.

Lasten

De afwijking bedraagt 4,3 miljoen euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• incidentele middelen vanuit het coronasteunpakket van het Rijk (2,1 miljoen euro voordeel) en een hogere subsidie voor de WSW in de meicirculaire beide toegekend door het ministerie van SZW (800.000 euro voordeel);
• een hogere uitstroom van het aantal SW-medewerkers, waardoor de loonkosten van SW-medewerkers lager uitvallen (600.000 euro voordeel);
• lagere uitbetaling van transitievergoedingen aan SW-medewerkers wegens vertrek anders dan pensionering (400.000 euro voordeel). Zie hiervoor ook de toelichting bij de baten;
• voordelen op operationele kosten (400.000 euro voordeel) zoals lagere vervoerskosten van SW-medewerkers naar externe locaties (200.000 euro voordeel), lagere kapitaallasten (100.000 euro voordeel) en beperkte voordelen op meerdere budgetten (per saldo 100.000 euro voordeel). 

Baten

De afwijking bedraagt 1,8 miljoen euro negatief en wordt veroorzaakt door:

• lager dan begrote compensatie door het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) van de transitievergoeding over de periode 2015-2020 (1,5 miljoen euro nadeel);
• lagere omzet (per saldo 500.000 euro nadeel). Als gevolg van coronamaatregelen is de DCW een periode gesloten geweest en is de productie afgeschaald. Dit heeft geleid tot omzetderving (300.000 euro nadeel). Voor detacheringen is de omzetderving deels gecompenseerd door betere loonwaarde tariefafspraken met inleners (per saldo 200.000 euro nadeel);
• hogere ontvangst voor de LIV (Lage Inkomensvoorziening) door de Belastingdienst (86.000 euro voordeel);
• overige niet begrote baten, zoals subsidies en overige opbrengsten (per saldo 100.000 euro voordeel).

Toelichting/analyse

Dit product bestaat uit de onderdelen Sport en Preventie gezondheid GGZ/JGZ en hangt samen met de subdoelen 1.01 en 2.01 uit Vitaal & Sociaal. 

Resultaat

Het product Sport & Gezondheid sluit af met een voordelig resultaat van 356.000 euro.

Lasten

De afwijking bij de lasten bedraagt 271.000 euro nadelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere uitgaven als gevolg van de specifieke uitkering sport 2020 (SPUK) van Sportaal die door de gemeente wordt aangevraagd en doorbetaald aan Sportaal (535.000 euro nadeel);
• hogere lasten als gevolg van een nabetaling over 2019 van de SPUK sport die wordt doorbetaald aan Sportaal (90.000 euro nadeel);
• een nadeel als gevolg van niet te verrekenen BTW in het kader van de SPUK sport (50.000 euro nadeel);
• lagere lasten dan begroot voor subsidies aan sportverenigingen. Het betreft het onderdeel subsidies specifieke voor incidentele initiatieven en innovatie. (153.000 euro);
• lagere uitgaven dan begroot voor de maatschappelijke functie sport in het kader van de clustering sportvelden. Daardoor hoeft minder ontrokken te worden aan de reserve (66.000 euro voordeel, zie ook reserves);
• lagere lasten dan begroot voor uitvoeringskosten op het terrein van gezondheid (197.000 euro voordeel);
• hogere kosten voor de uitvoering van de Wet op de Lijkbezorging (66.000 euro nadeel);
• lagere kosten voor de uitvoering van de Wet Verplichte GGZ mede als gevolg van een lagere doorberekening van de GGD door een eenmalige subsidie en lagere uitvoeringskosten (60.000 euro voordeel) 
• lagere lasten als gevolg van een lagere bijdrage aan de Regio Twente voor het onderdeel GGD (50.000 euro voordeel);
• hogere uitgaven als gevolg van een aantal kleinere afwijkingen (56.000 euro nadeel).

Baten

De afwijking bij de baten bedraagt 693.000 voordelig en wordt veroorzaakt door:

• hogere baten als gevolg van de verantwoording van de SPUK sport 2020 (535.000 euro voordeel, zie lasten);
• hogere baten als gevolg van de verantwoording van de SPUK sport 2019 (90.000 euro voordeel, zie lasten);
• hogere baten als gevolg van een aantal kleinere afwijkingen (68.000 euro voordeel).

Onttrekking reserves

Een nadelig resultaat als gevolg van een lagere onttrekking aan de reserve maatschappelijke functie sport (66.000 euro, zie lasten).

Financiën en organisatie

Het programma Financiën en organisatie houdt zich bezig met Optimaal faciliteren van gemeentelijke taken passend bij het primaire proces en Een betrouwbare en voor lange termijn houdbare financiële huishouding.

Toelichting/analyse

Resultaat

Het product algemene belastingen sluit af met een negatief resultaat van 224.000 euro.

Lasten

De afwijking op de lasten bedraagt 377.000 euro nadelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• Door het eenmalig wijzigen, in verband met corona, van het invorderingsbeleid bij het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBT) zijn er meer kosten gemaakt. Voordat de invordering dit jaar werd opgestart, werd er eerst een herinneringsbrief naar de inwoners en ondernemersvan de gemeente Enschede verzonden. Deze wijziging in het invorderingsbeleid bracht extra kosten van 175.000 euro met zich mee.
• Een nadeel van 97.000 euro op de bijdrage aan het GBT voor het project "ombouw waarderingssystematiek";
  
• Een nadeel van 105.000 euro door een hogere dotatie in de voorziening oninbaar ten aanzien van de Onroerende Zaak Belasting;

Baten

De afwijking op de baten bedraagt 152.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• Een voordeel van 404.000 euro op de OZB, een nadeel van 52.000 euro op hondenbelasting en een voordeel van 33.000 euro op reclamebelasting.
• Toeristenbelasting; Door het (door Corona) achterblijvende aantal overnachtingen op campings, in B&B en hotels zijn de inkomsten van de toeristenbelasting met 115.000 euro teruggelopen. De gemeente Enschede heeft hiervoor een compensatie van het Rijk ontvangen van 82.000 euro, waardoor het tekort is teruggebracht naar 33.000 euro. Er volgt mogelijk nog een aanvullende compensatie van het Rijk op basis van de realisatiecijfers 2020.
• Precarioheffing; Omdat er met terugwerkende kracht is besloten om een deel van de precario (terrasprecario en precario over uitstallingen op en borden boven openbare gemeentegrond) over 2020 niet op te leggen als ondersteunende coronamaatregel. Dit resulteert in een derving van de inkomsten van 250.000 euro. De gemeente Enschede heeft hiervoor een compensatie van het Rijk ontvangen van 50.000 euro, waardoor het tekort is teruggebracht naar 200.000 euro. Er volgt mogelijk nog een aanvullende compensatie van het Rijk op basis van de realisatiecijfers 2020. 

Voor verdere toelichtingen op het product Algemene belastingen verwijzen wij u naar de paragraaf Lokale Heffingen. 

Toelichting/analyse

Resultaat
Het product algemene inkomsten sluit af met een negatief resultaat van 10.657.000 euro.

Lasten
De afwijking op de lasten bedraagt 3.085.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door;

• Een voordeel van 2 miljoen euro omdat vanwege het positieve resultaat geen gebruik is gemaakt van de stelpost onvoorzien. Conform afspraak gaat dit naar de algemene reserve (zie ook de toelichting bij de reserve);
• Vrijval van 1,749 miljoen euro van de stelpost loon- en prijscompensatie.
• Vrijval van de opschalingkorting van 722.000 euro die de gemeente heeft ontvangen als onderdeel van de compensatie van het rijk voor nadelen vanuit Covid-19.
• Een incidenteel nadeel op een niet ingevulde taakstelling beleid en management van 138.000 euro;
• Een incidenteel nadeel van 912.000 euro op de omzetbelasting naar aanleiding van een onderzoek over de boekjaren 2012-2018 (zie ook de opmerking bij de baten);
• Een nadeel van 323.000 euro voor gemaakte kosten gerelateerd aan Covid-19;
• Vrijval de ontvangen middelen Buurt en Dorpshuizen van 185.000 euro als compensatie van het rijk vanuit Covid-19;
• Een nadeel van 198.000 euro voor personele aangelegenheden en subsidieprojecten. Tegenover dit nadeel staat een inkomst van 106.000 euro.

Baten
De afwijking op de baten bedraagt 2.671.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door;

• Een hogere afdracht BTW compensatiefonds vanuit de kostendekkende tarieven van 1,005 miljoen euro.
• Een bate van in totaal 82.000 euro als resultante van onder meer een nadeel vanuit het wegvallen van de BTW compensatie voor sportvoorzieningen alsook een voordeel uit het herzien van het zogenaamde gemengde kostenpercentage over de jaren 2019-2020.
• Een incidenteel voordeel van 1,478 miljoen euro op het BTW Compensatiefonds naar aanleiding van een overzoek over de boekjaren 2012-2018 (zie ook de opmerking bij de lasten)

Reserve

• De stelpost onvoorzien hoeft gezien het voordelige resultaat niet ingezet te worden en is conform de afspraken weer gedoteerd aan de algemene reserve;
• In verband met Covid-19 is er aanvullend gedoteerd aan de reserve vervanging ICT van 300.000 euro in verband met de uitbreiding van de laptops.
• Bij de begroting 2020 is nog uitgegaan van een nadeel van 14,1 miljoen euro welke onttrokken zou worden uit de Algemene Reserve. Deze onttrekking heeft niet plaatsgevonden.

Toelichting/analyse

Resultaat
Het resultaat van het product 'Algemene uitkering' bedraagt 2.144.000 euro positief.
 
Lasten

 De afwijking op de lasten bedraagt 2.144.000 euro voordelig en wordt voornamelijk veroorzaakt door

• Het totale resultaat uit de mei-, september- en decembercirculaires 2020 bedraagt 2.741.000 euro.
• Het resultaat van de septembercirculaire 2020 van 597.000 euro is gestort in het fonds wederopbloei en dus in mindering gebracht op het totale resultaat.

In het resultaat zijn niet opgenomen de compensatie van het rijk zoals voor de gevolgen van Covid-19 zoals o.a. de aanvulling op de derving parkeerinkomsten, extra kosten afvalinzameling en perspectief jeugd en jongeren. Conform de uitspraak van de commissie bbv zijn deze niet opgenomen omdat de verdeling van deze budgetten niet bekend is. Deels is deze compensatie wel bestemd voor extra kosten gemaakt in 2020. De toekenning volgt of in een volgende circulaire of mogelijk volgt een extra tussentijdse circulaire.

Toelichting/analyse

Resultaat
Op het product basisregistratie is per saldo een voordeel van 12.000 euro ontstaan.

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 78.000 euro voordelig en bestaat uit:

• een voordeel doordat er minder kosten zijn gemaakt voor de implementatie van de Wet Basisregistratie Personen. De kosten worden, conform besluitvorming, gedekt uit de reserve flankerend beleid (onderdeel van versnelling digitalisering). Zie ook de toelichting bij onttrekking aan de reserves.

Baten 

Een incidenteel voordeel van 11.000 euro als gevolg van een hogere bate.

Onttrekking reserve

De kosten die gemaakt zijn voor de implementatie Basisregistratie worden conform besluitvorming gedekt uit de reserve flankerend beleid. Omdat er minder kosten zijn gemaakt is de onttrekking ook lager.

Toelichting/analyse:

Resultaat

Op het product bedrijfsvoering is een nadelig resultaat ontstaan van 1.124.000 euro ontstaan.
 
Lasten

Het nadelig resultaat wordt veroorzaakt door:

• een tekort bij Strategie en Beleid Fysiek (668.000 euro nadelig) waar meerdere oorzaken voor aan te wijzen zijn:

1. de inzet op functies waar geen dekking tegenover staat zoals inzet voor de Cockpit, Vertrouwenspersoon en Wetenschappelijke board;

2. Langdurige ziekte (in combinatie met boven formatief zijn);
3. Meer vraag naar inzet van capaciteit dan beschikbaar is, waardoor inhuur noodzakelijk is;

• Daarnaast door de coronacrisis bij Gebieds- en Projectontwikkeling (250.000 euro nadelig) en bij Stadsingenieurs en Ontwerp (103.000 euro nadelig);
• Totaal overige kostenplaatsen (102.000 euro nadelig).

Toelichting/analyse

Resultaat

Het resultaat op het gemeentearchief is 47.000 euro positief.

Lasten

• De werkzaamheden ten behoeve van het wegwerken van Archiefachterstanden in 2020 zijn niet gerealiseerd. Een voordeel van 50.000 euro.
• Diversen 3.000 nadelig.

Resultaat
Het resultaat van het product 'Interne dienstverlening' bedraagt 2.475.000 euro positief.

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 5.580.000 euro voordelig en wordt veroorzaakt door:

• In verband met Corona is er een incidenteel voordeel van 1.076.000 euro op diverse bedrijfsvoeringsbudgetten waaronder facultatieve catering, print, kantoorartikelen, werkplekken, dagelijks onderhoud huisvesting, vervoer, energie, reiskosten personeel voor bijwonen bijeenkomsten, opleidingen, post. 
• Per saldo een voordeel van 663.000 euro voor diverse bedrijfsvoeringsbudgetten op het gebied van facilitaire dienstverlening en IT (o.a. intranet-internet, dataverbindingen, licentiekosten voor softwareapplicaties, telefonie, repro, bedrijfshulpverlening, locatiegebonden en personeels gerelateerde budgetten).
• Door de verhuizing van personeel van servicecentra Zuid en Oost naar nieuwe locaties in de wijk is in 2020 een voordeel ontstaan van 100.000 euro voor huisvesting.
• Een incidenteel voordeel voor inzet personeel met een afstand tot de arbeidsmarkt en lagere projectkosten voor duurzaam deelvervoer 286.000 euro.
• Een voordeel op de salariskosten 347.000 euro onder meer veroorzaakt door verschuiving van projecten in de tijd en door niet of latere invulling van openstaande vacatures.
• Lagere IT-gerelateerde projectkosten, kapitaallasten en kosten voor organisatieontwikkeling en mobiliteitsbevorderende maatregelen die vanuit reserves zouden worden gedekt, 3,287 miljoen euro. Hier tegenover staat dus een lagere onttrekking aan de reserves en per saldo is dit effect neutraal. Bij de onttrekking aan reserves wordt dit toegelicht.

Dotatie reserve 

De dotatie aan de reserves voor het product interne dienstverlening is gelijk aan de begroting.  

Onttrekking reserves

Per saldo is in 2020 3.108.000 euro minder onttrokken dan geraamd. Het grootste deel wordt veroorzaakt vanwege lagere lasten in het product 'Interne dienstverlening' die uit de reserves gedekt zouden worden. Dit betreft met name:

• Reserve flankerend beleid (1.431.000 euro lagere onttrekking). De uitgaven voor flankerend beleid waaronder bijdragen voor, transitiekosten voor Sportaal, organisatieontwikkeling, generatiepact en kosten voor uitstroom van personeel zijn in 2020 lager dan begroot., Daarnaast zijn projectactiviteiten vertraagd en schuiven door naar 2021 (zoals de doorontwikkeling van Planning & Control). Deze projecten zullen vanaf 2021 ten laste worden gebracht van de reserve Flankerend beleid, conform de bestemming van deze reserve.
• Reserve Informatie investeringsplan (IIP) (950.000 euro lagere onttrekking).. In verband met Corona zijn de projecten doorgeschoven naar 2021. 
• Upgrades software (27.000 lagere onttrekking). De lagere onttrekking uit deze reserve is ontstaan door verschuiving van investeringen voor upgrades van software naar de toekomst. 
• Vervangingsreserve IT (471.000 euro lagere onttrekking). De lagere onttrekking uit deze reserve komt onder andere voort uit het verschuiven van investeringen in de tijd, 
• Reserve Leegstand H&S (180.000 euro lagere onttrekking). De werkelijke leegstand is minder groot geweest dan voorzien. Dit wordt veroorzaakt door het verlengen van contracten met derden en de incidentele huisvesting van derden in de servicecentra.
• Reserve werkplekinrichting (49.000 euro lagere onttrekking) Door uitstel van investeringen voor de werkplekinrichting zijn de uit de reserve te dekken kapitaallasten lager dan geraamd in de begroting.

Resultaat
Het resultaat op het product onderwijshuisvesting is negatief 23.000 euro.

Lasten
De afwijking in de lasten bedraagt 41.000 voordelig en wordt veroorzaakt door:

• De afwijking in de in de lasten bedraagt 69.000 en wordt veroorzaakt door hogere OZB kosten. 
• Een lagere onttrekking voor de kapitaallasten van de onderwijsgebouwen leidt tot een voordeel van 28.000 euro. (zie ook de toelichting bij de reserve).

Baten
De afwijking op baten bedraagt voordelig 46.000 en wordt veroorzaakt door:

• Door een incidentele doorbelasting van kosten voor aanpassing aan een gebouw zijn de baten 116.000 euro.
• De  opbrengsten voor de verhuur van onderwijsgebouwen aan instellingen voor buitenschoolse opvang, peuterspeelzalen en kinderopvang zijn in 2020 70.000 euro lager dan begroot.  

Onttrekking reserves

• De afwijking bij de onttrekking voor de reserves voor de kapitaallasten van de onderwijsgebouwen is 28.000 euro lager dan begroot.
  

Resultaat
Het resultaat van het product regionale dienstverlening is 2.000 euro voordelig.  

Lasten

De afwijking in de lasten bedraagt 524.000 voordelig. 

• De afrekening van de vennootschapsbelasting voor de periode 2016 tot en met 2018 is definitief en het voordeel bedraagt 139.000 euro.
• De afdracht vennootschapsbelasting 2020 is 41.000 euro lager dan begroot.
• Overige kosten voor de regionale dienstverlening zijn 30.000 euro lager dan begroot.
• Voor werken voor derden zijn binnen domein Fysiek minder opdrachten ontvangen dan volgens de inschatting, waardoor de kosten 314.000 euro voordeliger zijn uitgevallen. Deze lagere kosten hebben een directe relatie met de baten voor regionale dienstverlening (Zie ook de toelichting bij de baten).

Baten
De afwijking in de baten bedraagt 521.000 nadelig.

• De opbrengsten voor de inzet van personeel ten behoeve van de gemeente Losser vallen in 2020 75.000 euro lager uit door overheveling van taken aan de gemeente Losser. 
• De omzet voor het variabel gebruik van IT diensten is in 2020 132.000 euro lager dan begroot. Deze lagere omzet is gekoppeld aan het voordeel op kosten bij het product Interne dienstverlening onder andere lagere salariskosten.   
• Voor werken voor derden waren er binnen domein Fysiek minder opdrachten dan de inschatting, waardoor de baten 314.000 euro minder zijn dan begroot.

Toelichting/analyse

Resultaat
Het resultaat van het product Rente & Treasury bedraagt ruim 1,723 miljoen euro.
 
Lasten

• De hogere lasten worden voor ruim 1 miljoen euro veroorzaakt door hogere rente op de kortlopende schulden. Hier staan echter nog hogere baten tegenover vanuit de negatieve rente op kasgeldleningen van in totaal ruim 1,3 miljoen euro. In totaliteit is sprake geweest van een negatieve rentelast op de kortlopende schulden.
• Ook de overige kosten waren ruim 31.000 euro hoger door o.a. extra kosten voor de leningenadministratie die overgaat naar een Cloud-omgeving.
• Een nadeel van 156.000 euro in verband met een dotatie aan de voorziening MST. Op aangeven van de accountant heeft er een herrubricering plaatsgevonden; in plaats van storten in de algemene reserve is hiervoor nu een aparte voorziening aangemaakt voor de risico-opslag (Zie ook het voordeel bij de reserves)..

Baten

• De negatieve rente op kasgeldleningen veroorzaakt een bate van 1,3 miljoen euro. Zie ook toelichting op rente kortlopende schulden bij afwijking lasten.
• Hogere baten van ruim 817.000 euro door een hogere renteverrekening met het Grondbedrijf, vooral als gevolg van een hogere boekwaarde dan was begroot per 1 januari 2020.
• Hogere dividendopbrengst van 514.000 euro door de teruggave dividendbelasting over 2019 die pas in 2020 is ingediend en ontvangen en iets hogere dividenduitkeringen dan begroot.

Reserve

• Op de reserves ontstaan een voordeel van 156.000 euro, dat - zoals ook onder lasten vermeld - gevolg is van de herrubricering van reserve naar voorziening.

Resultaat
Het product vastgoedbedrijf sluit af met een positief resultaat van 177.000 euro.

Het  resultaat van het Vastgoedbedrijf Enschede (VBE) is een gesloten systeem waarbij het saldo van baten en lasten conform het vastgoedbeleid, wordt verrekend met de egalisatiereserve vastgoed. Het uiteindelijke resultaat van het vastgoedbedrijf over 2020 is hierdoor nihil. Afwijkingen op de begrote lasten, baten en reservemutaties ontstaan door mutaties in de vastgoedportefeuille en het rekeningresultaat van VBE. De afwijkingen in 2020 komen met name door de gerealiseerde resultaten uit verkoop van 4 objecten en enkele stukjes grond en de sloopkosten van 2 panden.

 
Het resultaat op de wijkcentra over 2020 was 177.000 euro positief. Het voordeel is ontstaan door lagere salariskosten. Het resultaat dat gekoppeld is aan de wijkservicecentra maakt geen onderdeel uit van het gesloten systeem van VBE en wordt toegevoegd aan het rekeningresultaat.

8.3. Taakvelden

Het volgende overzicht geeft inzicht in de gerealiseerde baten en lasten per taakveld en het verdelingsprincipe van de taakvelden naar de programma's. De reservemutaties zijn zichtbaar op taakveld 0.10.

Overhead

Om de Raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, is wettelijk voorgeschreven om vanaf 2017 de kosten van de overhead apart te presenteren. In de programma’s zijn alleen de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. 

Overhead bevat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Wij onderscheiden hierin 3 categorieën:

1. Facilitaire overhead: alle kosten van de ondersteunende taken binnen de zogenaamde PIOFACH-functies;
2. Bestuurszaken en bestuursondersteuning: de ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het College van B&W;
3. Programmaoverhead: alle kosten van leidinggevende en ondersteunende functies die binnen de programma's zijn georganiseerd.

In onderstaande tabellen geven we een beeld van de overhead (saldo: lasten en baten).

Binnen de gemeente administratie is sprake van gesloten systemen (rioleringen, afval, etc.). In deze gevallen blijft een deel van de overhead conform ons verdelingsprincipe toegerekend aan deze programma's. Daardoor is naast het programma Financiën en organisatie ook binnen Duurzaam wonen, leven en werken, Vitaal en sociaal en Samenleving en bestuur overhead aanwezig voor respectievelijk 1,9, 1,3 en 2,6 miljoen euro. Zie ook taakveld 0.4 Overhead in het taakvelden overzicht hiervoor. 

De totale lasten voor het taakveld overhead vormen de basis voor de toerekening van de overhead aan leges en heffingen. Dit is opgenomen in hoofdstuk 3.1 lokale heffingen.

Onvoorzien
In de begroting is in 2020 een post onvoorzien opgenomen voor 2 miljoen euro. In 2020 is deze post niet nodig gebleken. Conform het besluit van de Raad is deze 2 miljoen euro voor onvoorzien weer in de Algemene reserve gestort.

8.4. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

Toelichting categorie uit kadernota platform rechtmatigheid.

1. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten.
2. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen.
3. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door opbrengsten die niet direct gerelateerd zijn.
4. Mutaties in reserves waarover de Raad wel heeft besloten maar waarvan de hoogte van de bedragen bij de jaarrekening worden vastgesteld.

Toelichting 

Bovenstaande afwijkingen zijn hieronder toegelicht.  

Samenleving en bestuur

De afwijking op de stortingen van het programma Samenleving en bestuur van 505.000 euro wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• Een niet begrote storting in de reserve 'Nog uit te voeren werkzaamheden' vanuit het product Raad en commissies. Bij de Gemeentrekening 2019 heeft de Raad 195.000 euro toegekend aan het product Raad en commissies voor het uitvoeren  van het Enschede Akkoord. De uitvoering van dit akkoord heeft in 2020 tot 80.000 euro aan lasten geleid. De resterende 115.000 euro blijft, conform het Raadsbesluit, behouden voor de uitvoering van het Enschede Akkoord en wordt daarom meegenomen naar volgend jaar door een storting in de reserve 'Nog uit te voeren werkzaamheden'.
• Een hogere storting in de reserve stadsdeelgewijs werken van 390.000 euro. Deze hogere storting is het gevolg van de lagere uitgaven voor het stadsdeelgewijs werken. Conform raadsbesluit worden de niet bestede middelen in de reserve gestort, waarmee de middelen voor de stadsdelen behouden blijven.

De afwijking in de onttrekkingen van het programma Samenleving en bestuur van 55.000 euro wordt veroorzaakt door de lagere lasten voor het stadsdeelgewijs werken. Daardoor is ook minder bijdrage vanuit de reserve benodigd.

Duurzaam wonen, leven en werken

De afwijking op de storting van het programma Duurzaam wonen, leven en werken van 2,4 miljoen euro wordt voornamelijk veroorzaakt door het Grondbedrijf. Binnen het Grondbedrijf zijn niet begrote stortingen gedaan als gevolg van winstname op grondexploitatieprojecten en interne bijdragen ten behoeve van projecten. Ook waren de erfpachtstortingen en de ontvangen RO bijdrages hoger dan begroot.

De afwijking op de onttrekking van het programma Duurzaam wonen, leven en werken van 1,5 miljoen euro wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• een afwijking op de onttrekking door het Grondbedrijf (Wachten op toelichting GB)
• een lagere onttrekking voor het product Verkeersinfrastructuur en beleid van 747.000 euro. Deze lagere onttrekking is het gevolg van de langere doorlooptijden van de meerjarige mobiliteitsprojecten. Daardoor is voor 2020 een lagere bijdrage uit de reserve mobiliteit nodig.

Vitaal en sociaal

De afwijking op de storting van het programma Vitaal en sociaal van 11 miljoen euro wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende producten:

• Algemeen maatschappelijke voorziening. Voor dit product zijn de lasten voor de transformatie  2,2 miljoen lager uitgevallen. Door de Coronacrisis hebben in 2020 minder fysieke huisbezoeken plaatsgevonden, zijn opleidingen opgeschort en zijn projecten in de verkennende fase gebleven. Om de transitie af te kunnen ronden, zijn de middelen in de reserve gestort.
• Ondersteuning centrumtaken. Voor dit product zijn de positieve resultaten uit Beschermd wonen van 7 miljoen euro en uit de Vrouwenopvang, van 1,7 miljoen euro aan de reserve toegevoegd.

Financiën en organisatie

De afwijking op de lasten voor de Algemene dekkingsmiddelen van 1 miljoen euro wordt veroorzaakt door de hogere rente op de kortlopende schulden. Hier staan echter nog hogere baten tegenover vanuit de negatieve rente op kasgeldleningen van in totaal ruim 1,3 miljoen euro. In totaliteit is sprake geweest van een negatieve rentelast op de kortlopende schulden.

De afwijking op de stortingen van het programma Financiën en organisatie van 662.000 euro wordt veroorzaakt door:

• Een niet begrote storting in de Algemene reserve. In de begroting is een post onvoorzien opgenomen van 2 miljoen euro. Deze post is niet gebruikt en, conform raadsbesluit, in de Algemene reserve gestort.
• Er is aanvullend 300.000 euro in de reserve Vervanging ICT gestort in verband met de aanschaf van laptops, die gebruikt worden voor het thuiswerken door de COVID-19 pandemie.
• Voor het product Vastgoed is 1,6 miljoen euro minder in de reserve gestort dan begroot. 

De afwijking op de onttrekking van het programma Financiën en organisatie van 662.000 euro wordt voornamelijk veroorzaakt door het product Vastgoed. Het Vastgoedbedrijf is een gesloten systeem. Afwijkingen op de lasten en baten worden conform het vastgestelde vastgoedbeleid verrekend met de reserve.

Afwijkingen ten opzichte van de begrote lasten, baten en reservemutaties ontstaan door mutaties in de vastgoedportefeuille en het rekeningresultaat van VBE. De afwijkingen in 2020 komen met name door de gerealiseerde resultaten uit verkoop van 4 objecten en enkele stukjes grond en de sloopkosten van 2 panden.

8.5. Wet Normering Topinkomens (WNT)

WNT-verantwoording 2020 Gemeente Enschede
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de Gemeente Enschede van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum.

Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor de Gemeente Enschede is 201.000 euro. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Bezoldiging topfunctionarissen

8.6. Incidentele baten en lasten

Op grond van artikel 189 Gemeentewet moet de begroting structureel en reëel in evenwicht zijn. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is het van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel begrotingssaldo. 

Toelichting

Samenleving en organisatie

Versterking aanpak ondermijning

Voor de jaren 2019 t/m 2022 zijn er incidentele middelen toegekend aan het RIEC voor de aanpak versterking ondermijning waarvoor de gemeente Enschede de beheersorganisatietaak verricht. De beschikkingsmacht van deze ondermijningsmiddelen ligt bij de netwerkorganisatie het RIEC. 

Duurzaam wonen, leven en werken

Omgevingsdienst Twente
Uit het flankerend beleid is voor de jaren 2020 en 2021 een budget toegekend voor het ODT (100K). Daarnaast is vanuit de zomernota 2019 een budget toegekend voor de jaren 2020 en 2021 (227K).

Implementatie omgevingswet
In de Begroting zijn incidentele middelen opgenomen voor de implementatie van de omgevingswet (t/m 2022). Deze wet dient op 1-1-2022 in werking te treden. 

Duurzaamheid

Conform het coalitieakkoord 2018-2022 is tot en met 2021 jaarlijks 250.000 euro beschikbaar voor duurzaamheid. In het jaar 2022 is voor duurzaamheid 125.000 euro beschikbaar.

Bodem gelden meicirculaire 2015 

In 2021 en verder zijn de lasten lager omdat de middelen vanuit het bodemconvenant 2016-2020 (1,6 miljoen euro) eindigen in 2020. Daardoor is er vanaf 2021, tot nadere orde, ook geen bijdrage meer ter beschikking vanuit het bodemconvenant en aanpak spoedlocaties. Echter is met het raadsvoorstel Verlenging werkprogramma bodem & ondergrond 14 december 2020 ingestemd met de verlenging van de werkingsduur van het werkprogramma bodem & ondergrond 

2016 – 2020 tot en met het jaar 2022. De financiële dekking voor het werkprogramma te verzorgen vanuit de ontvangen Doeluitkering Bodem en deze beschikbaar te houden tot en met 2022 in de reserve nog uit te voeren werkzaamheden. 

Kennispark / Regiodeal

De vijf Founders van de stichting Kennispark Twente (de Universiteit Twente, de Saxion hogeschool, de provincie Overijssel, de regio Twente en de gemeente Enschede) hebben in juli 2016 een convenant ondertekend met een verhoogde ambitie op het gebied van kennisvalorisatie. Het hoofddoel is verdere werkgelegenheidsgroei in de high tech-sector in Twente, met aanpalende werkgelegenheidsgroei in andere sectoren. Zie tevens bij Intensivering Economie in 2021en 2022 nog 2 jaar budget voor deze foundersbijdrage Novel-T van 275.000 euro. Het restant van de incidentele lasten en baten is 543.000 euro en heeft te maken met de subsidie inzake de Regiodeal waarvoor een deel is besteed aan Kennispark gebiedsontwikkeling.

Intensivering Economie

In het coalitieakkoord 2018-2022 is afgesproken extra te gaan investeren in de economische ontwikkeling van Enschede.

Aerial Uptake

Met als dekking een Interregsubsidie zijn in 2020 extra middelen beschikbaar om in Enschede kennis te delen over het gebruik van drones en bedrijven daarvoor te interesseren.

Bijdrage RBT Parkmanagement en bovo-afdracht

In de raadsbesluit van 31 oktober 2016 Financiële effecten Richting aan Ruimte zijn ook tot en met 2021 middelen begroot voor een bijdrage aan het RBT inzake investeringen in parkmanagement en de bovo-afdracht. Voor afloop van deze budgetten zullen nieuwe afspraken met het RBT gemaakt moeten worden voor de toekomst.

Vitaal en sociaal

Wmo lokaal

In verband met corona zijn er via het gemeentefonds extra middelen beschikbaar gekomen voor de uitvoering van de meerkostenregeling, totaal 403.000 euro.

Daarnaast is er via het gemeentefonds een compensatie ontvangen voor het wegvallen van de eigen bijdrage Wmo over april en mei 2020.

Jeugd

In verband met corona is er via het gemeentefonds een bedrag van 415.000 euro beschikbaar gekomen voor de uitvoering van de meerkostenregeling, 

Van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport is de specifieke uitkering regeling expertisecentra jeugdhulp ontvangen. De regeling wordt uigevoerd door de Regio Twente

Investeren transformatie wijkteams en i-sociaal

In het coalitieakkoord 2018 - 2022 zijn voor de transformatie sociaal domein in 2020 incidenteel middelen beschikbaar gesteld voor het versterken van de wijkteams en het toegankelijk maken van voorzieningen in de wijk.

Veranderopgave inburgering

Pilot Veranderopgave inburgering Z-route

In de meicirculaire 2020 zijn middelen beschikbaargesteld voor de pilot Z-route. Het betreft een pilot vanuit het ministerie van SZW ter voorbereiding op de nieuwe inburgeringswet. 

Transformatiefonds Sociaal Domein Jeugd

Via de decembercirculaire 2018 van het gemeentefonds ontvangt de gemeente Enschede over de periode 2018-2020 een bedrag van 1.362.167 euro per jaar. Dit bedrag is regiobreed ingezet voor de transformatie sociaal domein jeugd. 

Vrijwilligersorganisaties Jeugd

In de septembercirculaire 2020 heeft het kabinet middelen beschikbaar gesteld om lokale vrijwilligersorganisaties te compenseren voor schade als gevolg van de coronamaatregelen. 

 Algemene Bijstand Levensonderhoud

Tozo

De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) is een van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. De regeling is voor zelfstandig ondernemers, waaronder zzp’ers. Het voorziet in een aanvullende uitkering voor levensonderhoud als het inkomen door de coronacrisis tot onder het sociaal minimum daalt. En in een lening voor bedrijfskapitaal om liquiditeitsproblemen als gevolg van de coronacrisis op te vangen. In bovenstaand overzicht zijn de baten en lasten voor levensonderhoud en de uitvoering van de Tozo regeling meegenomen.

De kapitaalverstrekkingen lopen via de Balans en maken daarmee geen onderdeel uit van deze baten en lastenoverzicht.

Naast de hiervoor genoemde Tozo-middelen, hebben we ook incidenteel middelen ontvangen van het ROZ als vergoeding voor de inzet van onze medewerkers om de Tozo-aanvragen te beoordelen en toe te kennen.

Onderwijs

Voor de Noodopvang voor Kinderen van ouders met een cruciaal beroep hebben we incidenteel middelen ontvangen.

Steunpakket Maatschappelijke opvang en vrouwenopvang

In de septembercirculaire zijn vanuit het steun- en herstelpakket middelen beschikbaar gesteld voor de continuïteit van maatschappelijke- en vrouwenopvang als gevolg van de coronamaatregelen. 

Brede aanpak dak- en thuisloosheid

In de septembercirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld voor de brede aanpak dak- en thuisloosheid. De middelen worden in 2020 en 2021 uitgekeerd aan de gemeente. Met de aanpak moet dak- en thuisloosheid zoveel mogelijk voorkomen en ervoor zorgen dat niemand op straat hoeft te slapen. 

Geweld hoort nergens thuis

Voor het meerjaren programma 'geweld hoort nergens thuis' is er via de meicirculaire 2019 voor een periode van drie jaar (2019-2021) een bedrag van 75.000 euro oer jaar beschikbaar gesteld voor het aanstellen van een regionale projectleider.

Continuïteit van zorg Beschermd Wonen

In de decembercirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld voor de Continuïteit van zorg binnen Beschermd Wonen als gevolg van de coronamaatregelen. 

Landelijke voorziening vreemdelingen

Voor de ontwikkeling van een landelijke vreemdelingenvoorzieningen (LLV) zijn er via de meicirculaire 2019 voor een periode van 3 jaar incidenteel middelen beschikbaar gesteld.

Baankansen

In de meicirculaire heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld voor een verlening van de impuls baankansen voor kwetsbare jongeren. Enschede is hiervoor centrumgemeente.

Perspectief op Werk

In de meicirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld aan de centrumgemeenten van de arbeidsmarktregio's. Perspectief op Werk heeft als doel om meer mensen die willen en kunnen werken, maar niet zelfstandig de weg naar werk vinden, te hlpen aan een baan, een leerwerkplek of een basisbaan. 

Aanvullend pakket re-integratiekosten

Als onderdeel van het steun- en herstelpakket zijn in de decembercirulaire middeln beschikbaar gesteld voor de re-integratie van bijstandsgerechtigden. Enschede ontvangt deze extra middelen
om de reguliere dienstverlening op peil te houden nu de instroom in de bijstand
toeneemt.

Crisisdienstverlening

In de decembercirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld uit het steun- en herstelpakket ter ondersteuning van de economie. het btreft aanvullende middelen om werkloosheid te bestrijden. 

Twents Fonds voor Vakmanschap

In 2020 heeft gemeente Enschede middelen ontvangen van Provinicie Overijssel als onderdeel van de co-financiering Twents Fonds voor Vakmanschap. 

Sociale Werkvoorzienning en Nieuw Beschut

Landelijk is voor de gevolgen van corona een steunpakket voor de Sociale Werkvoorzienning beschikbaar gesteld. Het aandeel voor Enschede hierin is 2.100.000 euro. De lasten ontstaan door corona bedragen 600.000 euro, detacheringen konden niet plaatsvinden en productie is (deels) stil komen te liggen. 

Actieprogramma Grip op verwardheid

Dit betreft een trainingsplan gemeentelijke teams "Eerste hulp bij psychische kwetsbaarheid en niet zichtbare beperkingen en onbegrepen gedrag in de gemeente Enschede". Voor dit trainingsplan is subsidie aangevraagd en beschikbaar gesteld door ZonMw voor de jaren 2020 en 2021.

Project Menzis

Dit betreft het project "Sporten op Rezappt" waarin de gemeente Enschede, Sportaal en zorgverzekeraar Menzis hun krachten bundelen als onderdeel van de lokale werkagenda Gezond Meedoen.

Sport lokaal beweeg- en leefstijl akkoord

Dit betreft de uitvoering van het lokaal sportakkoord waarvoor door middel van een Regeling specifieke uitkering stimulering sport, gelden beschikbaar zijn gesteld.

Sportcampus Diekman en intensiveringen sport.

Dit betreft incidentele opdrachten aan Sportaal voor de ontwikkeling van het sportcluster op het Diekman terrein. Hiervoor is in de begroting incidenteel 200.000 euro beschikbaar gesteld.

Financiën en organisatie

Duurzaam deelvervoer

Voor de implementatie van het duurzaam deelvervoer waarbij door personeel voor dienstreizen gebruik wordt gemaakt van elektrische auto's, openbaar vervoer en fietsen zijn in 2020 incidenteel middelen beschikbaar gesteld. Het project is in 2020 afgerond.

Applicatiebeheer IT

In 2020 is extra capaciteit ingezet voor het tot stand brengen van een kwaliteitsimpulsen bij het programma leefomgeving.

Financiele basis op orde

In het middelenkader is er incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het toekomstbestendig maken en op orde krijgen van de "Financiele basis".

Intranetkosten
In het middelenkader is incidenteel geld beschikbaar gesteld voor een nieuw beheerssysteem onder het digitale loket (Intens).

Invorderingsbeleid GBT

Door het eenmalig wijzigen, in verband met corona, van het invorderingsbeleid bij het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBT) zijn er meer kosten gemaakt. Voordat de invordering dit jaar werd opgestart, werd er eerst een herinneringsbrief naar de inwoners en ondernemersvan de gemeente Enschede verzonden. Deze wijziging in het invorderingsbeleid bracht extra kosten van 175.000 euro met zich mee.

BTW onderzoek

Naar aanleiding van een intern onderzoek over de boekjaren 2012-2018 heeft er een correctie plaatsgevonden in de BTW compensatiefonds en de omzetbelasting.

Project omzetting woningen van inhoud (m³) naar gebruiksoppervlakte (m²)

Het besluit van de Waarderingskamer om alle gemeenten en uitvoeringsorganisaties met een overgangstermijn van vijf jaar (vóór 1 januari 2022) de woningen verplicht te laten waarderen op basis van de gebruiksoppervlakte. 

Structurele stortingen en onttrekkingen