9. Bijlagen, onderdeel jaarrekening

9.1. Staat van reserves

Algemene reserve
Hiertoe behoren naast de reserve weerstandsvermogen ook de algemene reserve van het grondbedrijf. Deze vormen, naast de stille reserves, een belangrijk deel van het weerstandsvermogen. Deze reserves hebben een bufferfunctie en zijn bedoeld om financiële tegenvallers op te vangen.

Bestemmingsreserve
Voor een aantal specifieke onderwerpen zijn bestemmingsreserves gevormd. Deze reserves hebben een bestedingsfunctie. Hierbij onderscheiden we de volgende categorieën:

• Egalisatie reserve. Deze reserves worden gebruikt om pieken en dalen in inkomsten of uitgaven op een bepaald terrein af te vlakken. Door reservevorming wordt bijvoorbeeld voorkomen dat burgers met sterk schommelende tarieven voor afvalstoffenheffing en leges te maken krijgen.
• Kapitaallasten reserve. Deze reserves zijn gevormd ter (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten. Veelal zijn deze gevormd vanuit incidenteel beschikbaar gestelde middelen. Een andere bestemming van deze reserves betekent een structureel nadeel in de exploitatie.
• Overige bestemmingsreserves. Dit zijn door de raad gevormde reserves met specifieke bestedingsdoeleinden. 

Met deze indeling wordt op een hoog niveau inzicht gegeven in de besteedbaarheid van deze reserves. Onder de categorie bestemmingsreserves is een veelheid aan reserves opgenomen met verschillende bestedingsrichtingen. Bij de individuele reserves wordt hier meer inzicht in gegeven.Zie onderstaande tabel met reserves per programma. 

Toelichting
Hieronder wordt het doel waarvoor de reserves zijn ingesteld, per reserve toegelicht. De mutaties in de reserves worden alleen toegelicht, wanneer de mutaties 400.000 euro of hoger zijn geweest.

Maatschappelijke ondersteuning

 

Egalisatiereserve Beschermd wonen
Doel	Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van Beschermd wonen te egaliseren. Eventuele beschikbare middelen worden regionaal ingezet.
Toelichting op de mutaties	Het saldo van het product Beschermd wonen van 2018 van 11,3 miljoen euro zijn in 2018 aan deze reserve gedoteerd. De uitname voor de verdeling onder de centrumgemeenten van 5,97 miljoen is aan de reserve onttrokken. Hiervan vloeit 3,7 miljoen terug naar de overige regiogemeenten en 2,3 miljoen is binnen gemeente Enschede toegevoegd aan het jaarrekening resultaat.

 

Reserve vervangingsinvestering sport
Doel	Deze reserve is bedoeld om schommelingen in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves.
Toelichting op de mutaties	Over 2018 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

 

 

 

 

 

 

 

Versterken economie

 

 

 

Duurzame leefomgeving

Reserve Grondbedrijf
Doel	Buffer ten behoeve van het egaliseren van zowel positieve als negateve resultaten op de exploitatie van gronden.Het verloop van deze reserve wijzigt als gevolg van de actualisatie van de grondcomplexen in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG). Zie paragraaf grondbeleid.
Toelichting op de mutaties	De dotatie van 3,1 miljoen euro wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de positieve uitkomsten van de herziening van het MPG 2019. De onttrekking van 518.000 euro wordt vooral veroorzaakt door het verlies dat genomen moest worden op een erfpachtcomplex als gevolg van een nieuw afgesloten canon.

 

Reserve Parkeren
Doel	Deze reserve van het parkeerbedrijf bestaat uit een aantal deelreserves, die bij besluit  van de Raad (PB2011-2014) zijn samengevoegd: de reserve Egalisatie Risico's Parkeergarage ingesteld ten behoeve van het opvangen van de aanloopverliezen van de H.J. van Heekgarage. De exploitatieresultaten worden afgewikkeld via deze egalisatiereserve; de reserve Parkeergarage, ingesteld ten behoeve van het afdekken van de reserve egalisatie risico's parkeergarage; de bestemmingsreserve Parkeren Roombeek. Hierin is de afkoopsom, voor een periode van 15 jaren, gestort voor de jaarlijkse kosten voor invoering, beheer, exploitatie en parkeerregulering in Roombeek door PBE en het beheer, de exploitatie en het onderhoud van de parkeergarage de Brouwerij.
Toelichting op de mutaties	De onttrekking en dotaatie aan de parkeerreserve is onderdeel van besluitvorming bij de programmabegroting 2017 en 2018.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

Dienstverlening en financieel beleid

 

)Reserve Risico regionale dienstverlening
Doel	Reserve is ingesteld om het financiële risico van afnemende regionale dienstverlening (bedrijfsvoeringsactiviteiten voor derden) tijdelijk te dempen. De reserve is ingesteld bij de ontvlchting van de gemeentelijke brandweer naar de veiligheidsregio en is gevoed door een tijdelijke bijdrage voor de demping van desintegratieschade.
Toeliching	In 2018 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 of hoger.

 

  

  

 

 

 

9.2. Staat van voorzieningen

Bedragen x 1.000 Euro's Voorziening Stand 01-01-2018 Dotaties Vrijval Bestedingen Stand 31-12-2018 Versterken economie DCW productie bedrijf 360 0 91 259 10 Voorz DCW 397 3 0 0 400 Duurzame Leefomgeving Onderhoud havens 1.063 220 0 0 1.283 Onderhoud parkeergarages 2.089 1.182 0 645 2.625 Voorz Afdek WW-Risico tijd amb OE 90 0 90 0 0 Voorz Grondwatermonitoring 634 0 0 11 623 Voorz groot onderh kunstgrasvelden 150 75 0 18 207 Voorziening Afvalstoffen 3.529 354 0 195 3.689 Voorziening Gr onderhoud Riolering 10.000 4.220 0 0 14.220 Voorziening Riolering 2.638 0 544 0 2.094 Dienstverlening en financieel beleid H&S voorz. onderhoud 1.289 293 0 81 1.501 Voorz. Risico Locatieontwikkeling 1.800 0 0 0 1.800 Voorziening ADT 8.818 197 97 0 8.919 Voorziening RBT 5.755 113 1.204 0 4.664 Voorz. oud wethouders (pensioen) 4.100 638 0 330 4.409 Voorz. personeel 1.148 262 0 391 1.019 Voorz. VBE 4.142 3.561 0 2.846 4.855 Voorzieningen   48.001 11.117 2.025 4.777 52.317

Toelichting voorzieningen
Hieronder wordt het doel waarvoor de voorzieningen zijn ingesteld, per voorziening toegelicht. De mutaties in de voorzieningen worden alleen toegelicht wanneer de mutaties 400.000 euro of hoger zijn geweest. 

Versterken economie

   

Duurzame leefomgeving

 

 

 

 

 

 

 

Dienstverlening en financieel beleid

 

  

 

    

 

 

9.3. Overzicht kredieten/onderhanden werk

In de financiële verordening van de Gemeente Enschede (artikel 4 lid 3 ) is vastgelegd dat in de jaarrekening wordt gerapporteerd over de uitputting van de geautoriseerde investeringskredieten en de actuele raming van de totale uitgaven. 
 
Hierbij geldt de regel dat een overschrijding van 5% of maximaal 50.000 euro is toegestaan.  Grotere afwijkingen moeten volgens de financiële verordening tijdig aan de raad worden gemeld. Uiteraard worden daar dekkingsvoorstellen bijgevoegd.

Toelichting

Stadsdeelbeheer
Zomernota 2017 1600105628
Alle investeringen met maatschappelijk nut, waaronder infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken, worden met ingang van boekjaar 2017 geactiveerd als gevolg van de gewijzigde BBV regelgeving. Tot 2017 was dit geen verplichting. Vanaf begrotingsjaar 2018 is dit ook in de begroting opgenomen.de budgetten voor 2018.

Riolering
GRP 2011-2015
De overschrijding houdt verband met het duurder uitvallen van het project Twekkelerzoom en hogere inningskosten van het GBT.

 

9.4. SiSa

 

 

9.5. IMG

1. {{source.parent_web_page_title}}
2. {{source.title}}