9. Bijlagen, onderdeel toelichting jaarrekening

9.1. Staat van reserves

OmschrijvingBedragen x 1.000 Euro's	Stand per 01-01-2016	Rente	Dotaties	Onttrekkingen	Overige mutaties	Stand per 31-12-2016
Maatschappelijke ondersteuning
Res Gemeentelijkesociale huisvesting	260	19	0	8	0	271
Reserve Wmo	1.282	0	0	1.282	0	0
Reserve Vrouwenopvang	254	0	71	0	0	325
Res Maat. opvang en verslavingzorg	157	0	289	0	0	446
Reserve egalisatie Zwembaden	625	27	201	852	0	0
Gezond Meedoen convenant Menzis	196	0	25	0	0	221
Reserve Sociaal Fonds	3.689	0	496	693	0	3.491
Reserve Maatschappelijk functieSport	494	0	32	0	0	526
Versterken economie
Reserve mobiliteit	12.373	0	1.933	5.708	0	8.598
Handhaving inburgering	56	0	0	56	0	0
Re-Integratie en Inburgering	2.471	0	0	1.671	0	800
Dienstreserve DCW	271	0	0	0	0	271
LEA	878	0	516	152	0	1.243
Duurzame leefomgeving
Integraal Veiligheidsplan	220	0	0	79	0	141
Reserve rente jaarl. bijdr. BWS	0	0	0	0	0	0
Reserve parkeren	4.681	109	1.949	327	0	6.412
Reserve grondexploitatie	-10.577	0	8.285	7.029	0	-9.321
Res exploitatieresult bouwvergunning	617	0	108	0	0	725
Onderhoud havens	808	8	0	815	0	0
Herstel opgebroken bestrating	423	0	0	0	0	423
Egalisatiereserve Markten	0	0	27	0	0	27
Landinrichting	476	0	0	181	0	295
Gronduitgifte	2.212	0	0	0	0	2.212
Reserve Muziekfonds	97	7	0	0	0	105
Reserve stadsverfraaiing	260	2	0	0	0	263
Reserve wijkbudgetten	658	0	183	658	0	183
Reserve Monumentenbeleid	62	0	12	6	0	68
Dienstverlening en financieel beleid
Weerstandsvermogen	36.439	0	13.183	12.311	0	37.312
Rekeningresultaat lopend jaar	8.234	0	-3.535	4.325	0	374
Reserve kapitaallasten	922	0	208	922	0	208
Incidenteel middelenkader	2.365	0	363	1.565	0	1.163
Majeure investeringsopgaven	2.839	205	735	-545	0	4.323
Nog uit te voeren werkzaamheden	2	0	1.666	0	0	1.668
Innovatiebudget	217	0	0	0	0	217
Risico regionale dienstverlening	200	0	0	0	0	200
Flankerend beleid	3.946	0	1.865	2.357	0	3.454
Raadsimpulsen	0	0	150	0	0	150
Investering externe activiteiten	278	3	0	94	0	187
IT - Gem.brede software	705	6	1.005	938	0	776
Vervanging ICT	1.789	14	3.470	3.666	0	1.607
H&S - Werkplekinrichting	776	6	616	501	0	897
H&S - Leegstandsreserve	1.031	8	595	393	0	1.241
Vastgoed	14.152	601	3.337	12.106	0	5.985
Res exploitieresultaat bedrijfsverz	661	5	7	22	0	651
Onderwijshuisvesting	8.165	230	1.350	2.932	0	6.813
Vervangingsinvestering sport	3.185	135	288	3.457	0	151
Eigen vermogen	108.847	1.387	39.427	64.559	0	85.101
Gerealiseerd resultaat 2016						13.128
Eigen vermogen						98.229

Toelichting
Hieronder wordt het doel waarvoor de reserves zijn ingesteld, per reserve toegelicht. De mutaties in de reserves worden alleen toegelicht, wanneer de mutaties 400.000 euro of hoger zijn geweest.

Maatschappelijke ondersteuning

Reserve Gemeentelijke sociale huisvesting
Doel	Reserve is gevormd uit een schenking en is bedoeld voor financiële hulp bij huisvestingsproblemen.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Reserve WMO
Doel	De reserve wordt ingezet ter dekking van lasten die samenhangen met de decentralisatie van de ABWZ begeleiding, Jeugdzorg en CJG.
Toelichting op de mutaties	Conform het raadsbesluit bij de Programmabegroting 2016-2019 heeft het programma Economie, Werk en Onderwijs 500.000 euro voor individuele bijzondere bijstand aan deze reserve onttrokken. Daarnaast is 781.693 euro onttrokken ter dekking van de kosten van het Programma Maatschappelijke Ondersteuning van de verdere afwikkeling van de decentralisaties in 2016.

Reserve vrouwenopvang
Doel	Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van de vrouwenopvang te egaliseren. Eventuele beschikbare middelen worden regionaal ingezet.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Reserve Maatschappelijke opvang en verslavingszorg
Doel	Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van de maatschappelijke opvang te egaliseren. Eventuele beschikbare middelen worden regionaal ingezet.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Reserve egalisatie Zwembaden
Doel	Deze reserve is bedoeld om schommelingen in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserve.
Toelichting op de mutaties	Met het raadsbesluit "Financiële ontvlechting sportaccommodaties" van 19 december 2016 is besloten dat de met de activa samenhangende bestemmingsreserves (ten behoeve van vervangingsinvesteringen) worden verrekend. In 2016 is van deze egalisatiereserve Zwembaden het volledig beschikbare bedrag onttrokken en is daarmee met de activa verrekend.

Reserve Gezond meedoen convenant Menzis
Doel	Deze reserve is ingesteld om de kosten die voortvloeien uit de uitvoering van het convenant tussen de gemeente Enschede en Menzis op te vangen.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Reserve Sociaal Fonds
Doel	Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de lasten van het investeringsprogramma voor de transformatieagenda Sociaal Domein.
Toelichting op de mutaties	Met het Raadsbesluit "Bouwen aan een duurzaam en solide sociaal stelsel" van 8 juni 2015 is deze reserve ingesteld en is voor 2016 het daarvoor gereserveerde bedrag van 495.708 euro aan deze reserve toegevoegd. Daarnaast zijn in 2016 voor het investeringsprogramma voor de transformatieagenda Sociaal Domein diverse projecten opgestart en de daarmee gepaard gaande kosten van 597.673 euro aan deze reserve onttrokken.

Reserve Maatschappelijke functie Sport
Doel	Deze reserve wordt ingezet ter dekking van lasten die samenhangen met de pilot arbeidsreïntegratie via sport en het actieplan voor de vitale sportverenigingen.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Versterken economie

Reserve mobiliteit
Doel	Reserve bedoeld voor de egalisatie van de opbrengsten en kosten van mobiliteitsprojecten.
Toelichting op de mutaties	De dotatie is opgenomen in de PB 2016-2019 en daarna bijgesteld na het vaststellen van het mobiliteitsplan in de raad. De dotaties hebben conform begroting plaatsgevonden. De onttrekkingen volgen uit de aanvragen uit de jaarschijf en uit een besluit uit de Zomernota 2016.

Reserve Handhaving inburgering
Doel	Reserve is bedoeld voor de bekostiging van werkzaamheden van handhaving op inburgering
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Reserve reïntegratie en inburgering
Doel	Het financieren van uitgaven reïntegratieactiviteiten en inburgering
Toelichting op de mutaties	Betreft onttrekking van 1,671 miljoen uit de reserve, dit conform de besluitvorming uit Zomernota 2015 Bijstandsuitgaven binnen het Rijksbudget.

Dienstreserve DCW
Doel	Reserve bestemd om niet voorziene kosten aan het pand Kuipersdijk op te vangen.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Reserve LEA
Doel	Reserve bedoeld voor de egalisatie van de opbrengsten en kosten van de Lokaal Educatieve Agenda 2015-2018.
Toelichting op de mutaties	De toevoeging van 516.000 euro betreft een dotatie aan deze egalisatiereserve van nog niet ingezette middelen voor de LEA-actielijnen 1 (Jongerenparticipatie 42.650 euro), 3c (Kindcentra 457.327 euro) en 3d (Duurzaamheidsecucatie 16.260 euro). Voor de Actielijnen 3a (Stimuleringthema's 65.617 euro), 4 (Begeleiding Structureel 78.974 euro) en 5 (Beroepsoriëntatie 7.149) is in totaal 151.740 meer onttrokken aan deze reserve. Dotaties en onttrekkingen aan deze reserve zijn conform het Raadsbesluit LEA van 23 maart 2015.

Duurzame leefomgeving

Reserve Integraal veiligheidsplan
Doel	Reserve is ingesteld om de meerjarige kosten te dekken voor veiligheidsprojecten.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve jaarlijkse bijdrage BWS
Doel	Reserve bedoeld ter afwikkeling van de regeling Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS).
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve parkeren
Doel	Deze reserve van het parkeerbedrijf bestaat uit een drietal deelreserves, die bij besluit van de Raad (PB 2011-2014) zijn samengevoegd: de reserve Egalisatie Risico's Parkeergarage ingesteld ten behoeve van het opvangen van de aanloopverliezen van de H.J. van Heekgarage. De exploitatieresultaten worden afgewikkeld via deze egalisatiereserve; de reserve Parkeergarage, ingesteld ten behoeve van het afdekken van de reserve egalisatie risico's parkeergarage; de bestemmingsreserve Parkeren Roombeek. Hierin is de afkoopsom, voor een periode van 15 jaren, gestort voor de jaarlijkse kosten voor invoering, beheer, exploitatie en parkeerregulering in Roombeek door PBE en het beheer, de exploitatie en het onderhoud van de parkeergarage de Brouwerij.
Toelichting op de mutaties	De dotatie van 1,9 miljoen euro is het exploitatieresultaat van 2016. Uit het raadsbesluit 8-4-2003 (Meerjaren Perspectief Parkeerbedrijf) en programmabegroting 2016 volgt dat dit saldo wordt toegevoegd aan de reserve. De onttrekking volgt uit het raadsbesluit 1-6-2007 (de Brouwerij).

Reserve grondexploitatie
Doel	Buffer ten behoeve van het egaliseren van zowel positieve als negatieve resultaten op de exploitatie van gronden. Het verloop van deze reserve wijzigt als gevolg van de actualisatie van de grondcomplexen in het Meerjaren Perspectief Grondbedrijf (MPG). Zie paragraaf grondbeleid.
Toelichting op de mutaties	De dotaties aan de Reserve is voor 1,3 miljoen euro een gevolg van de verbetering van het resultaat bij de herziening van het MPG 2017. Het restant betreffen dotaties en onttrekkingen als gevolg van de kosten en dekking voortvloeiend uit het raadbesluit 22-9-2016 Financiële effecten richting aan ruimte en veranderende regelgeving BBV.

Reserve exploitatieresultaat bouwvergunningen
Doel	Reserve ter egalisatie van de opbrengsten en kosten betreffende bouwvergunningen ten einde fluctuaties in de tarieven aan de burger te reduceren
Toelichting op de mutaties	Mutaties groter of gelijk aan 400.000 toelichten, onderbouwd met raadsbesluit.

Reserve onderhoud havens
Doel	Middelen gereserveerd voor onderhoud haven (baggeren en oevervoorzieningen) voor het project Masterplan Havengebied. Uitvoeringskrediet is in december 2010 door de Raad vastgesteld.
Toelichting	Deze reserve is opgeheven, omdat het college op 26 oktober 2016 heeft besloten een voorziening groot onderhoud haven in te stellen voor de financiële dekking van het risico gestuurd beheer van de haven. Het saldo van de reserve is gestort in de voorziening groot onderhoud haven.

Reserve herstel opgebroken bestrating
Doel	Reserve om de verschillen in de kosten en opbrengsten van partijen die toestemming krijgen om in gemeentelijke straten en wegen werkzaamheden te verrichten (bijvoorbeeld bekabelaars) op te vangen.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve landinrichting
Doel	Reserve bedoeld voor de financiering van het project Landinrichting.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve Gronduitgifte
Doel	Deze reserve is bedoeld om meer maatwerk te kunnen leveren bij de uitgifte van grond voor bedrijventerreinen, kantoren en wonen. Dit om de verkoop te stimuleren. Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de nota grondprijsbeleid op 16-12-2013.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve muziekfonds
Doel	Uit de reserve - die voortkomt uit een particuliere gift - kunnen bijdragen worden gedaan in de kosten van opvoeringen op muzikaal gebied. Bijvoorbeeld bijzondere orkest- of operavoorstellingen.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve stadsverfraaiïng
Doel	Uit de reserve kunnen bijdragen worden geput voor het realiseren van kunstopdrachten al dan niet geïntegreerd in of op een gebouw of bouwwerk. Het gaat in deze periode nog om twee kunstwerken op het Wilminkplein en op het Koningsplein. Daarnaast is de reserve een achtervang voor grootschalig onderhoud van bestaande kunstwerken (calamiteiten).
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve wijkbudgetten
Doel	Reserve is bedoeld om uitvoering te kunnen geven aan het in 2 jaar mogen besteden van jaarlijkse middelen ten behoeve van de wijkbudgetten.
Toelichting op de mutaties	Conform raadsvoorstel wijkbudgetten is 658.000 euro onttrokken uit de reserve wijkbudgetten. Dit betrof 404.000 euro vrijval (niet besteed in 2 jaar) en 254.000 euro besteding van wijkbudgetten in 2016 ten laste van het budget van 2015. De dotatie van 183.000 euro betrof de niet bestede wijkbudgetten uit 2016.

Reserve monumentenbeleid
Doel	Reserve is bedoeld om jaarlijkse fluctuaties in de baten en lasten van de middelen van het monumentenbeleid te egaliseren.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Dienstverlening en financieel beleid

Reserve Weerstandsvermogen
Doel	De reserve wordt gebruikt om risico's op te kunnen vangen op basis van de geïnventariseerde risico's.
Toelichting op de mutaties	Dotaties en onttrekkingen komen voort uit IPC-producten.

Reserve rekeningresultaat lopend jaar
Doel	De reserve betreft het nog te verdelen rekeningresultaat van het afgesloten jaar.
Toelichting op de mutaties	De mutatie op deze reserve betreft de onttrekking op basis van het bestemmingsresultaat bij de jaarrekening 2015.

Reserve kapitaallasten
Doel	De reserve is ingesteld om vrijvallende kapitaallasten te reserveren en om schommelingen in werkelijke kapitaallasten op te vangen.
Toelichting op de mutaties	De onttrekking heeft plaatsgevonden conform besluit uit de Zomernota 2016. Het besluit had betrekking op het product Locatieontwikkeling.

Reserve incidenteel middelenkader
Doel	Deze middelen zijn ter beschikking gesteld bij de PB 2010-2013. Het zijn middelen die beschikbaar worden gesteld voor duurzaamheid.
Toelichting op de mutaties	Dotatie is lager dan 400.000 euro. De onttrekking bedraagt in totaal 1,565 miljoen euro: 700.000 euro betreft aanwending conform de begroting; 865.000 euro betreft de IZA reserve en is tijdens de zomernota overgeheveld naar de reserve flankerend beleid. Doel besteding van deze middelen is niet gewijzigd.

Reserve Majeure investeringsopgaven
Doel	Dit zijn reserveringen ten behoeve van de door de raad aangewezen majeure stedelijke investeringsopgaven.
Toelichting op de mutaties	De vermeerderingen hebben plaatsgevonden conform de dotaties in de PB 2016-2019.

Reserve nog uit te voeren werkzaamheden
Doel	Betreft nog uit te voeren werkzaamheden ihkv beheer wegen en monumenten.
Toelichting op de mutaties	De mutatie in 2016 heeft betrekking op de vertraagde, bodemprogramma 2016-2020, projecten.

Reserve innovatiebudget
Doel	Reserve om het actieprogramma innovatie te bekostigen.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben zich geen mutaties voorgedaan in deze reserve.

Reserve Risico regionale dienstverlening
Doel	Reserve is ingesteld om het financiële risico van afnemende regionale dienstverlening (bedrijfsvoeringsactiviteiten voor derden) tijdelijk te dempen. De reserve is ingesteld bij de ontvlechting van de gemeentelijke brandweer naar de veiligheidsregio en is gevoed door een tijdelijke bijdrage voor de demping van desintegratieschade.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben zich geen mutaties voorgedaan in deze reserve.

Reserve Flankerend beleid

Doel

Reserve bedoeld voor flankerend beleid personeel, IT en remweg.

Toelichting op de mutaties

Dotatie

1 miljoen euro voor de reserve flankerend beleid personeel vanuit de algemene reserve conform begroting.
865.000 middelen IZA reserve vanuit de reserve incidenteel middelenkader gedoteerd aan de reserve flankerend beleid, conform besluit zomernota. Doel besteding IZA middelen is niet gewijzigd.

Onttrekking

626.000 euro Flankerend beleid personeel aanwending voor vroegtijdig vertrek personeel, transitiekosten Sportaal en Onderhoud Enschede BV en organisatieontwikkeling.
114.000 euro voor aanwending bevordering mobiliteit personeel.
467.000 euro voor uitgaven versnelling digitalisering, conform besluit in de zomernota 2015.
1.150.000 conform begroting voor remweg (900.000 euro) en 250.000 toevoeging aan de algemene reserve ten behoeve van het weerstandsvermogen.

Reserve Raadsimpulsen
Doel	Een bestemmingsreserve voor incidentele raadsimpulsen waarmee het presidium snel en adequaat kan handelen.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve investering externe activiteiten
Doel	Doel van deze reserve is tweeërlei, aan de ene kant het mogelijk maken om te blijven investeren in het product om het op de markt te houden. Aan de andere kant dient de reserve als egalisatie als gevolg van schommelende inkomsten en uitgaven.
Toelichting op de mutaties	Er hebben geen mutaties plaatsgevonden groter dan 400.000 euro.

Reserve IT - Gemeentebrede software

Doel

Reserve is bestemd voor de dekking van de kapitaallasten die voortkomen uit de vervanging van software voor applicaties.

Toelichting op de mutaties

Dotatie totaal 1 miljoen euro:

1 miljoen euro conform begroting

Onttrekking totaal 938.000 euro:

682.000 euro aanwending voor de bijdragen aan de uitgaven voor Dimpact. Deze uitgaven zijn door de uitbreiding van de hostingomgeving gestegen.
256.000 euro aanwending voor de kapitaallasten van de software 5 jaar. Onttrekking is door uitstel van investeringen lager dan verwacht.
Totale onttrekking aan deze reserve is gelijk aan de begrote onttrekking.

Reserve vervanging ICT

Doel

Reserve is bestemd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit de vervangingsinvesteringen voor ICT werkplekmiddelen en hardware en de kosten voor licenties van besturingssoftware.

Toelichting op de mutaties

Dotatie totaal 3,470 miljoen.

3,4 miljoen euro conform de begroting.
96.000 euro dotatie vanuit de beschikbare middelen bedrijfsvoering 3D's voor de dekking van de kapitaallasten in verband met de aanschaf van werkplekmiddelen en wifi netwerk.

Onttrekking totaal 3,666 miljoen euro:

1,9 miljoen euro aan 0 jaars uitgaven, onttrekking voor diverse jaarlijkse licentiekosten van microsoft kantoorautomatisering, Oracle, Autocad, Citrix, lease printer apparatuur.
389.000 euro voor uitgaven van een nieuwe telefooncentrale.
1,4 miljoen euro onttrekking aan de reserves IT voor kapitaallasten van het rekencentrum en de werkplekmiddelen IT bedrijf.
De totale onttrekking ten opzichte van de begroting is 251.000 euro lager dan verwacht. Oorzaak is de aanpassing van contracten en voor licentiekosten en de lagere investeringen in 2015.

Reserve H&S werkplekinrichting

Doel

Reserve is bestemd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor de werkplekinrichting.

Toelichting op de mutaties

Dotatie is 616.000 euro

606.000 euro conform begroting
10.000 euro aanvullende storting vanuit de afdeling publieksdienstverlening voor een bijdrage in de investering van een geluidsinstallatie in het Stadhuis.

Onttrekking is 501.000 euro
De onttrekking voor kapitaallasten is door uitstel van vervangingsinvesteringen in 2015 60.000 euro lager dan volgens de begroting verwacht.

Reserve H&S Leegstand

Doel

Reserve wordt aangewend om de financiële gevolgen van niet verhuurde m2 van ambtelijke huisvesting op te vangen.

Toelichting op de mutaties

Dotatie is 595.000 euro

331.000 euro conform de begroting.
264.000 euro incidentele dotatie in verband met hogere opbrengsten voor de verhuur van panden aan externen in 2016. Oorzaak is onder andere de verlenging van een contract door een huurder en het later verlaten van panden door huurders na het aflopen van contracten. De extra dotatie is bestemd voor het opvangen van de leegstand in 2017 en volgende jaren die is ontstaan door het vertrek van diverse externe huurders. De grootste huurder de politie zal met uitzondering van de wijkagent niet meer zijn gehuisvest in servicecentra Noord, Oost en West. Vertrek uit de servicecentra vindt gefaseerd plaats.

Onttrekking is 393.000 euro

De onttrekking is 393.000 euro en is daarmee 100.000 euro lager dan voorzien in de zomernota. Oorzaak is onder andere lagere kosten voor vervangende huisvesting van ambtelijk personeel na inhuizing van UWV in het Stadskantoor.

Reserve Vastgoed
Doel	De reserve Vastgoed is bedoeld als buffer om de vermogensrisico’s en (tijdelijke) exploitatietekorten van het gemeentelijk vastgoed op te vangen.
Toelichting op de mutaties	Conform begroting worden alle exploitatiebaten- en lasten verrekend met deze reserve. Daarnaast zijn er in 2016 extra dotaties en onttrekkingen geweest i.v.m. de verkoop van objecten zoals voortvloeit uit het raadsbesluit Strategie op Vastgoed en financiële gevolgen Concentratie Vastgoed van 26 januari 2015. Ook is 5,7 miljoen euro ingezet als dekking van de afwaardering CeeCee center en Spinnerij Oosterveld (verrekening kostpijsdekkende huur, zie ook hoofdstuk Materiele vaste activa).

Reserve exploitatieresultaat bedrijfsverzamelgebouw
Doel	Reserve om eventuele tekorten in de exploitatie van de bedrijfsverzamelgebouwen op te vangen.
Toelichting op de mutaties	Conform begroting wordt het exploitatietekort van het CeeCee-gebouw verrekend met deze reserve.

Reserve Onderwijshuisvesting
Doel	Deze reserve is bedoeld om schommelingen in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves.
Toelichting op de mutaties	Conform begroting worden de kapitaallasten gedoteerd danwel onttrokken aan deze reserve.

Reserve Vervangingsinvesteringen sport
Doel	Deze reserve is bedoeld om schommelingen in de exploitatie op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserves.
Toelichting op de mutaties	Met het raadsbesluit "Financiële ontvlechting sportaccommodaties" van 19 december 2016 is besloten dat de met de activa samenhangende bestemmingsreserves (ten behoeve van vervangingsinvesteringen) worden verrekend.

9.2. Staat van voorzieningen

Bedragen x 1.000 Euro's	Voorziening	Stand 01-01-2016	Dotaties	Vrijval	Bestedingen	Stand 31-12-2016
Versterken economie	Voorz DCW	442	-46	0	0	396
	Voorziening BF Economie &Werk	224	182	0	114	292
	Voorziening WWB-Werkdeel	133	0	133	0	0
Duurzame Leefomgeving	Onderhoud havens	0	1.063	0	0	1.063
	Onderhoud parkeergarages	2.086	655	0	529	2.212
	Voorz Afdek WW-Risico tijd amb OE	90	0	0	0	90
	Voorz Grondwatermonitoring	244	35	0	0	279
	Voorz groot onderh kunstgrasvelden	0	75	0	0	75
	Voorziening Afvalstoffen	2.225	0	0	25	2.200
	Voorziening Riolering	8.670	1.081	0	0	9.750
Dienstverlening en financieel beleid	H&S vrz. onderhoud	994	290	0	260	1.024
	Voorz. gr.onderh. atl.baan Wesselerh	48	5	0	0	52
	Voorzien Risico Locatieontwikkeling	2.000	0	200	0	1.800
	Voorziening ADT	9.482	190	546	0	9.125
	Voorziening GEM Zuiderval	13.183	264	13.447	0	0
	Voorziening RBT	5.425	246	0	0	5.670
	Vrz. oud wethouders (pensioen)	3.627	1.163	0	323	4.467
	Vrz. personeel	537	210	0	289	459
	Vrz. Vastgoed	1.706	3.513	0	2.484	2.735
	Vz Onderhoud Zwembaden 2016+2017	466	0	0	142	324
	Vz OnderhoudSportBinnenacc.2016+2017	250	0	0	125	125
	Vz OnderhoudSportBuitenacc.2016/2017	250	0	0	125	125
Voorzieningen		52.082	8.926	14.327	4.418	42.264

Toelichting voorzieningen

Hieronder wordt het doel waarvoor de voorzieningen zijn ingesteld, per voorziening toegelicht. De mutaties in de voorzieningen worden alleen toegelicht wanneer de mutaties 400.000 euro of hoger zijn geweest.

Versterken economie

Voorziening DCW
Doel	Deze voorziening is bestemd voor de verplichting spaarverlof van de WSW werknemers.
Toelichting op de mutaties	In 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening Boven Formatief Economie & Werk
Doel	Deze voorziening is getroffen om de verplichtingen voor de bovenformatieven op te vangen.
Toelichting op de mutaties	In 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening WWB W-deel
Doel	In deze voorziening bevinden zich de middelen voor afwikkeling personele lasten SDWE.
Toelichting op de mutaties	Vanaf 2016 geen personele verplichtingen meer ten aanzien van SDWE medewerkers. Resterend bedrag van 133.000 euro is vrijgevallen.

Duurzame leefomgeving

Voorziening Onderhoud Havens
Doel	Voorziening bedoeld ter dekking van de kosten voor groot onderhoud aan de Haven.
Toelichting op de mutaties	De dotatie van 1.063.000 euro betreft de overboeking van het saldo van de reserve Haven.

Voorziening Onderhoud parkeergarages
Doel	Voorziening bedoeld ter egalisatie van de kosten voor (groot) onderhoud aan de parkeergarages.
Toelichting op de mutaties	De dotatie van 665.000 euro betreft het in de programmabegroting 2016 opgenomen bedrag. De bestedingen van 529.000 euro hebben betrekking op de vloerrenovatie in de H.J. van Heekparkeergarage, de aanpassing van de parkeerinstallaties en schilderwerk.

Voorziening Afdekken WW risico tijdelijk ambtelijk personeel Onderhoud Enschede
Doel	Voorzieningen om WW-risico af te dekken van medewerkers met een tijdelijke ambtelijke aanstelling bij Onderhoud Enschede. De storting heeft plaatsgevonden vanuit de hiervoor verkregen loonkostensubsidies.
Toelichting op de mutaties	In 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening Grondwatermonitoring
Doel	Voorziening om monitorings- en nazorgkosten te dekken van reeds uitgevoerde saneringen.
Toelichting op de mutaties	In 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening groot onderh kunstgrasvelden
Doel	Bedoeld ter egalisatie van kosten van (groot) onderhoud aan kunstgrasvelden in de openbare ruimte.
Toelichting op de mutaties	In 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening Afvalstoffen
Doel	Voorziening ter egalisatie van de opbrengsten en kosten betreffende afvalstoffenheffing om fluctuaties in de tarieven te reduceren.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening Riolering
Doel	Voorziening ter egalisatie van de opbrengsten en kosten betreffende rioolheffing om fluctuaties in de tarieven te reduceren.
Toelichting op de mutaties	Door het risico gestuurd werk is er minder vervangen in de afgelopen jaren en dit leidt weer tot lagere kapitaallasten jaarlijks. Grotendeels wordt de dotatie aan de voorziening daardoor veroorzaakt. Zie ook hoofdstuk 8.2 analyse van de afwijking van baten en lasten.

Dienstverlening en financieel beleid

Voorziening H&S onderhoud
Doel	Voorziening ter dekking van de kosten voor het uitvoeren van regulier binnenonderhoud van de gebouwen waar gemeentelijk personeel is gehuisvest. Onttrekkingen uit deze voorziening geschiedt op basis van werkelijk gemaakte kosten, toevoeging van middelen op basis van een berekening voor toekomstig verwacht onderhoud.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening Groot onderhoud atletiekbaan Wesselerbrink
Doel	Bedoeld ter egalisatie van kosten van (groot) onderhoud aan de atletiekbaan Wesselerbrink.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening Risico Locatieontwikkeling
Doel	Voorziening bedoeld om tegenvallers op te vangen in het programma wonen, bedrijventerreinen en kantoren.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening ADT
Doel	Voorziening om de tekorten volgens de grondexploitatie gebiedsontwikkeling luchthaven Twente af te dekken.
Toelichting op de mutaties	Naar aanleiding van de jaarrekening 2016 ADT, heeft over 2016 een vrijval plaatsgevonden van ca 550.000 euro.

Voorziening GEM Zuiderval
Doel	Voorziening ter dekking van het tekort op de grondexploitatie GEM Zuiderval
Toelichting op de mutaties	Conform het raadsvoorstel Grondexploitatie Zuiderval / ontbinding GEM Zuiderval van 3 oktober 2016 heeft deze onttrekking plaatsgevonden. Bij de ontbinding van de GEM Zuiderval en de inbreng van de grondexploitatie in de grondexploitaties van het grondbedrijf is deze voorziening meegegaan.

Voorziening RBT
Doel	Voorziening ter dekking van het tekort op de grondexploitatie XL Business Park
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening oud wethouders (pensioen)
Doel	Op basis van de wet APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) hebben politieke ambtsdragers recht op verschillende pensioenregelingen. De hieruit op termijn voortvloeiende financiële verplichtingen voor de gemeente wordt in deze voorziening tot uitdrukking gebracht. Jaarlijks worden de toekomstige verplichtingen herrekend en eventuele toevoegingen of onttrekkingen die hiervan het resultaat zijn, worden bij de jaarrekening inzichtelijk gemaakt.
Toelichting op de mutaties	Jaarlijks wordt 520.000 euro begroot als dotatie aan de voorziening. De kosten voor reeds gepensioeneerde wethouders (323.000 euro) worden onttrokken uit de voorziening. Op basis van de jaarlijkse actuariële berekeningen wordt bepaald wat de actuele stand van de voorziening moet zijn. In 2016 bleek, na dotatie en onttrekking, de voorziening voor 643.000 euro te laag te zijn. Dit bedrag is aanvullend gedoteerd in 2016.

Voorziening personeel
Doel	Uit deze voorziening worden de FPU-kosten, WW-kosten en kosten die voortvloeien uit overige personele regelingen vergoedt.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening Vastgoed (VBE)
Doel	De kosten van planmatig onderhoud worden bekostigd uit deze voorziening. De mutaties in de onderhoudsvoorziening zijn gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplanning.
Toelichting op de mutaties	De verschillende mutaties zijn conform de onderhoudsplanning van het VBE. Voor een nadere toelichting zie de paragraaf kapitaalgoederen onderdeel Vastgoed.

Voorziening onderhoud Zwembaden 2016 + 2017
Doel	De kosten voor onderhoud in 2016 en 2017 dekken. Instellen van de voorziening is conform raadsbesluit 25 januari 2016.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening OnderhoudSportBinnenacc. 2016+2017
Doel	De kosten voor onderhoud in 2016 en 2017 dekken. Instellen van de voorziening is conform raadsbesluit 25 januari 2016.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

Voorziening OnderhoudSportBuitenacc. 2016+2017
Doel	De kosten voor onderhoud in 2016 en 2017 dekken. Instellen van de voorziening is conform raadsbesluit 25 januari 2016.
Toelichting op de mutaties	Over 2016 hebben geen mutaties plaatsgevonden van 400.000 euro of hoger.

9.3. Overzicht kredieten/onderhanden werk

In de financiële verordening van de Gemeente Enschede (artikel 4 lid 3 ) is vastgelegd dat in de jaarrekening wordt gerapporteerd over de uitputting van de geautoriseerde investeringskredieten en de actuele raming van de totale uitgaven.

Hierbij geldt de regel dat een overschrijding van 5% of maximaal 50.000 euro is toegestaan. Grotere afwijkingen moeten volgens de financiële verordening tijdig aan de raad worden gemeld. Uiteraard worden daar dekkingsvoorstellen bijgevoegd.

Hoofdproduct	Project	Begroting Lasten	Begroting Baten	Realisatie Lasten 2016	Realisatie Baten 2016	Raming Lasten	Raming Afwijking
Hoofdverkeersinfrastructuur en beleid	Verkeersveiligheid	524	-524	391	-391	524	0
	Euregio fietspad 2017 (1600091807)	2.500	-900	0	0	2.500	0
	Fiets	3.419	-1.584	1.913	-1.913	3.419	0
	Fietsenstalling en oversteek NZ station E'de (1500008452)	1.212	-1.212	859	-772	1.212	0
	HOV	2.464	-2.464	2.194	-2.194	2.464	0
	Hoofdwegenstructuur	3.695	-3.050	3.356	-3.089	3.695	0
	Incentive Zone (15005)	2.588	-2.588	3.330	-3.330	3.330	-741
	Mobiliteitsplan 2015 (1400317826)	5.823	-5.823	1.707	-1.707	5.823	0
	Mobiliteitsplan 2016	400	-400	179	-50	400	0
	Openbaar Vervoer	263	-263	172	-172	263	0
	Studies	1.983	-1.983	1.898	-1.589	1.983	0
	Duurzame verkeersmaatregelen	533	-533	403	-403	533	0
	Verkeersprojecten overig	2.210	-2.210	2.096	-2.096	2.210	0
	Vereffeningsreserve (11943)	299	-299	222	-222	299	0
Totaal - Hoofdverkeersinfrastructuur en beleid		27.914	-23.834	18.719	-17.928	28.655	-741
Projecten Economische ontwikkeling	Kennispark	550	-550	440	-440	550	0
Totaal - Projecten Economische ontwikkeling		550	-550	440	-440	550	0
Uitvoering WSW	Vestiging Hornbach (1500088360)	0	0	0	0	0	0
Totaal - Uitvoering WSW		0	0	0	0	0	0
Afval	1500066679 OAC	932	0	800	-475	932	0
Totaal - Afval		932	0	800	-475	932	0
Beheer wegen	Wegenbeleidsplan 2014-2018	1.307	0	1.210	-1.194	1.307	0
Totaal - Beheer wegen		1.307	0	1.210	-1.194	1.307	0
Locatie ontwikkeling	Binnenstad (15089)	2.568	-2.568	2.035	-2.033	2.568	0
	Stadsweide Koningsplein (14234)	690	-690	1.329	-1.329	1.329	-639
	Stadsweide van Galenstr (16075)	1.600	-1.600	498	-498	1.600	0
	Stroinkslanden (16378)	1.100	-1.100	1.074	-1.076	1.100	0
	Wesselerbrink Noord (15139)	3.691	-3.691	3.932	-3.930	3.932	-241
	Stadsweide Koningsplein (17084)	6.460	-6.460	6.358	-6.358	6.460	0
Totaal - Locatie ontwikkeling		16.109	-16.109	15.226	-15.223	16.989	-879
Openbare verlichting	Beleidsplan openbare verlichting	8.485	0	7.197	-7.197	8.485	0
Totaal - Openbare verlichting		8.485	0	7.197	-7.197	8.485	0
Parkeerbeheer	Aanpassing van Heekgarage MST (16062)	25.799	0	22.047	-22.047	25.799	0
Totaal - Parkeerbeheer		25.799	0	22.047	-22.047	25.799	0
Riolering	GRP 2011-2015	35.203	-1.073	19.640	-19.413	35.203	0
Riolering	GRP 2016-2020 (1500083091)	140	0	87	0	140	0
Totaal - Riolering		35.343	-1.073	19.727	-19.413	35.343	0
Ruimtelijke ontwikkeling	Stedelijke visie 2030	125	-125	1.030	-898	1.030	-905
Ruimtelijke ontwikkeling	Buitengebied (17113)	32	-32	60	-68	60	-27
Totaal - Ruimtelijke ontwikkeling		157	-157	1.090	-965	1.090	-933
Stadsdeelbeheer	Zomernota 2017 - 1600105628	4.200	0	0	0	4.200	0
Totaal - Stadsdeelbeheer		4.200	0	0	0	4.200	0
Interne dienstverlening	Vervangingsinvestering H&S PB 17-20 (1600052721)	660	0	0	0	660	0
	Vervangingsinvestering H&S PB 16-19 (150066679)	150	0	0	0	150	0
	Vervangingsinvestering IT PB 17-20 (1600052721)	4.680	-2.879	0	0	4.680	0
	Vervangingsinvestering ISC PB 17-20 (1600052721)	110	0	0	0	110	0
	Flexwerken H&S CR 2014 (17113)	138	0	38	-20	138	0
Totaal - Interne dienstverlening		5.738	-2.879	38	-20	5.738	0
Publieksdienstverlening	Vervangingsinvestering PDV PB 16-19 (150066679)	100	0	0	0	100	0
Publieksdienstverlening	Vervangingsinvestering PDV PB 14-17 (16693)	320	0	0	0	320	0
Totaal - Publieksdienstverlening		420	0	0	0	420	0
Sport- en wijkaccomodaties	Sportpark Boekelo (14117)	1.710	0	1.884	-1.710	1.884	-174
Totaal - Sport- en wijkaccomodaties		1.710	0	1.884	-1.710	1.884	-174
Vastgoed	Vervangingsinvestering OHV PB 17-20 (1600052721)	317	0	0	0	317	0
Vastgoed	Vervangingsinvestering VBE PB 17-20 (1600052721)	1.000	0	0	0	1.000	0
Totaal - Vastgoed		1.317	0	0	0	1.317	0
	Buitensporig fase 2	388	-388	306	-339	388	0
Totaal		388	-388	306	-339	388	0
Totaal - Geheel		130.370	-44.991	88.685	-86.951	133.097	-2.727

Toelichting

Hoofdverkeersinfrastructuur en beleid
HOV en Incentive Zone
Betreft project HOV midden. De raming van de lasten komt hoger uit dan begroot. Hier staan echter baten tegenover in de vorm van subsidiegelden. Per saldo is er geen afwijking.

Locatieontwikkeling
Stadsweide Koningsplein (14234)
Er is sprake van extra lasten en extra baten als gevolg van de financiële transacties die voortkomen uit de overeenkomst met het MST inzake parkeren en aanleg Koningsplein en de aanpassingen Van Heek Garage. Per saldo is er geen afwijking.

Wesselerbrink Noord (15139)
Er is sprake van extra kosten, waar ook extra dekking tegenover staat. Per saldo is er geen afwijking.

Ruimtelijke ontwikkeling
Buitengebied en Stedelijke visie
Er is sprake van extra lasten t.o.v. begroot. Hiertegenover staan extra baten die niet waren begroot. Per saldo is er geen afwijking.

Sport en wijkaccommodaties
Sportpark Boekelo
Het tekort betreft de resterende grondpositie. Als gevolg van de aangescherpte BBV-regelgeving omtrent waardering grondposities is de grondwaarde verlaagd naar de reële taxatiewaarde. In het afgelopen jaar heeft er daarnaast een ontwikkeling plaatsgevonden omtrent de Military die invloed heeft op deze resterende grondpositie. De verwachting is dat in 2017 daarmee definitief dit krediet gesloten kan worden.

9.4. SiSa

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2016 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2017
OCW	D1	Regionale meld- en coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten Besluit regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten Gemeenten	Besteding (jaar T)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
			Aard controle R	Aard controle R
			Indicatornummer: D1 / 01	Indicatornummer: D1 / 02
			€ 1.198.811	0
OCW	D1A	Regionale maatregelen voortijdig schoolverlaten 2016 - 2021 Besluit regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten Contact gemeenten	Besteding (jaar T)	Besteding aan contactschool (jaar T)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicatornummer: D1A / 01	Indicatornummer: D1A / 02	Indicatornummer: D1A / 03
			€ 0	€ 0	€ 0
OCW	D9	Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2017 (OAB) Besluit specifieke uitkeringen gemeentelijke onderwijsachterstandenbeleid 2011-2017 Gemeenten	Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)	Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)	Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicatornummer: D9 / 01	Indicatornummer: D9 / 02	Indicatornummer: D9 / 03	Indicatornummer: D9 / 04
			€ 4.830.038	€ 1.745.498	€ 69.916	€ 3.093.342
			Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid	Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Van andere gemeenten in (jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid
				Bedrag		Bedrag

			Aard controle n.v.t	Aard controle R	Aard controle n.v.t	Aard controle R
			Indicatornummer: D9 / 05	Indicatornummer: D9 / 06	Indicatornummer: D9 / 07	Indicatornummer: D9 / 08
		1
		2
		3
OCW	D10	(Volwassenen) Onderwijs 2015-2017 Participatiewet Contactgemeenten	Verstrekte uitkering (jaar T)	Besteding (jaar T) van educatie bij roc's	Besteding (jaar T) van educatie bij andere aanbieders dan roc's	Besteding (jaar T) van educatie totaal (automatisch)	Ten minste 50% besteed aan roc’s ja/nee (automatisch)
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle nvt	Aard controle nvt
			Indicatornummer: D10 / 01	Indicatornummer: D10 / 02	Indicatornummer: D10 / 03	Indicatornummer: D10 / 04	Indicatornummer: D10 / 05
			€ 2.080.876	€ 1.933.905	€ 0	€ 1.933.905	ja
			Reservering besteding van educatie in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )	Onttrekking besteding van educatie in jaar T van volgend kalenderjaar (jaar T+1 )
			Aard controle R	Aard controle R
			Indicatornummer: D10 / 06	Indicatornummer: D10 / 07
			€ 146.971	€0
I&M	E26	Spoorse doorsnijdingen, tranche 1 Regeling eenmalige uitkeringen spoorse doorsnijdingen Gemeenten	Aantal projecten (waarvoor een beschikking ontvangen is) Afspraak	Aantal afgeronde projecten (jaar T) Realisatie	Eindverantwoording Ja/Nee
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicatornummer: E26 / 01	Indicatornummer: E26 / 02	Indicatornummer: E26 / 03
			2	0	Nee
I&M	E27B	Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Provinciale beschikking en/of verordening Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen	Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie	Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen	Overige bestedingen (jaar T)	Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen	Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicatornummer: E27B / 01	Indicatornummer: E27B / 02	Indicatornummer: E27B / 03	Indicatornummer: E27B / 04	Indicatornummer: E27B / 05
		1	2015/0202340	€ 424.960	€ 290.762
		2	2015/0363129	€ 0	€ 0
			Kopie beschikkingsnummer	Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie	Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie	Toelichting	Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden
			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicatornummer: E27B / 06	Indicatornummer: E27B / 07	Indicatornummer: E27B / 08	Indicatornummer: E27B / 09	Indicatornummer: E27B / 10
		1	2015/0202340	€ 487.685	€ 333.679		Nee
		2	2015/0363129	€ 0	€ 0		Nee
SZW	G2	Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2016 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.	Besteding (jaar T) algemene bijstand Gemeente I.1 Participatiewet (PW)	Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Gemeente I.1 Participatiewet (PW)	Besteding (jaar T) IOAW Gemeente I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)	Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Gemeente I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)	Besteding (jaar T) IOAZ Gemeente I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)	Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Gemeente I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicatornummer: G2 / 01	Indicatornummer: G2 / 02	Indicatornummer: G2 / 03	Indicatornummer: G2 / 04	Indicatornummer: G2 / 05	Indicatornummer: G2 / 06
			€ 93.767.310	€ 2.113.321	€ 4.403.417	€ 39.421	€ 357.741	€ 0
			Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)	Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)	Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) Gemeente I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)	Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet Gemeente I.7 Participatiewet (PW)	Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Gemeente I.7 Participatiewet (PW)	Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicatornummer: G2 / 07	Indicatornummer: G2 / 08	Indicatornummer: G2 / 09	Indicatornummer: G2 / 10	Indicatornummer: G2 / 11	Indicatornummer: G2 / 12
			€ 536.973	€ 57.256	€ 0	€ 742.668	€ 0	Ja
SZW	G3	Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2016 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.	Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)	Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)	Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)	Besteding (jaar T) Bob
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicatornummer: G3 / 01	Indicatornummer: G3 / 02	Indicatornummer: G3 / 03	Indicatornummer: G3 / 04	Indicatornummer: G3 / 05	Indicatornummer: G3 / 06
			€ 787.730	€ 686.598	€ 110.693	€ 860.970	€ 157.150	€ 0
			Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004	Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicatornummer: G3 / 07	Indicatornummer: G3 / 08	Indicatornummer: G3 / 09
			€ 0	€ 0	Ja
VWS	H1	Ministeriële regeling heroïnebehandeling Gemeenten	Besteding (jaar T)
			Aard controle R
			Indicatornummer: H1 / 01
			€ 738.704

9.5. Investeren met gemeenten (IMG)

Financieel overzicht van inzet provinciale subsidie en gemeentelijke middelen


	Project	Beschikkings-nummer provincie	Project afgerond / eindverant woording ja-nee	In de verlenings-beschikking opgenomen subsidie voor dit project	Besteed tlv provinciale (KVO) middelen t/m 2015 (conform baten/lasten stelsel)	Besteed tlv gemeentelijke middelen t/m 2015 (conform baten/lasten stelsel)	Besteed tlv Bijdrage derden in 2016 (conform baten/lasten stelsel	Besteed tlv provinciale (KVO) middelen in 2016 (conform baten/lasten stelsel)	Besteed tlv gemeentelijke middelen in 2016 (conform baten/lasten stelsel)	Cumulatie besteed tlv Bijdrage derden t/m 2016 (conform baten/lasten stelsel	Cumulatief besteed tlv provinciale middelen t/m 2016 (conform baten / latenstelsel)	Cumulatief besteed tlv gemeentelijke middelen t/m 2016 (conform baten / latenstelsel)	Geplande einddatum	Optionele toelichting op één van de voorgaande kolommen
		Aard controle:	D1	D1	R	R	R	R	R	R	R	R	D1	D1
	INVESTEREN MET GEMEENTEN
A	Spoorzone / Nieuwstad	2010/0135771	ja	7.000.000	7.000.000	6.543.503	-		1.100.000		7.000.000	7.643.503	31-12-2015
	9500300-309-310-3AO
B	in 2016 vervallen

	Grote Stedenbeleid - Investeren in Overijssel
C	Twekkelerz./Bothoven	2011/0091692	nee	500.000	70.363	147.847	1.748.747	21.425	24.595	1.748.747	91.788	172.442	31-12-2016	verlenging aangevraagd
	7466210-9416101
	OANT
D	Noordelijke Stationsomg CS Enschede	1500049405	nee	300.000	117.626	0		182.374	559.107		300.000	559.107	31-12-2017
	7471066
E	Verbindingszone Stads campus - Binnenstad	1500050337	nee	1.000.000	360.954	0	300.000	136.002	-	300.000	496.956	-	31-12-2018
	7433550-7433551
F	Doorontwikkeling Internationale School	1600007134	nee	2.000.000	0	0		1.019.750	-		1.019.750	-	31-12-2019
	6700525
	DU V&V infra & niet infra 2016
G	BDU-DV 2016	2016/0049800	nee	589.474	0	0		273.308	357.864		273.308	357.864	31-12-2017

H	BDU-UVP 2016 ontvlochten route stadsveld	2016/0155898	nee	137.500	0	0		13.650	40.950		13.650	40.950	31-12-2017

I	Ontsluiting Technology Base Twente	2016/0237127	nee	1.036.509	0	0		127.012	127.011		127.012	127.011	31-12-2017