6. Bijlagen

6.1. Incidentele baten en lasten

A. Incidentele baten en laten

 

Toelichting

 

Samenleving en bestuur

 

Vervolg wegwerken archiefachterstanden

In het middelenkader is er incidenteel geld beschikbaar gesteld om het analoge archief van 700m2 strekkende meter te bewerken.

 

Versterking aanpak ondermijning

In de begroting 2020 en 2021 zijn de incidentele middelen opgenomen verkregen vanuit de subsidie 'Versterking aanpak ondermijning'.

Deze subsidie is toegekend aan het  Riec, hierdoor zijn de inkomsten en de uitgaven verhoogt en budget neutraal in de begroting opgenomen.

 

Duurzaam wonen, leven, werken

 

Middelen voor handhaving scooters (mobiliteit)

In de begroting zijn voor mobiliteit voor 2020 extra middelen beschikbaar gesteld voor een impuls op handhaving scooters (200K) en onderzoek naar nachttreinen (7K).

 

Incidentele evenementen

In de begroting zijn voor 2020 middelen beschikbaar gesteld voor enkele incidentele evenementen, waaronder 75 jaar vrijheid en Munsterland Giro.

 

Bodem gelden meicirculaire 2015 

In 2021 en verder zijn de lasten lager omdat de middelen vanuit het bodemconvenant 2016-2020 (1,6 miljoen euro) eindigen in 2020. Daardoor is er vanaf 2021, tot nadere orde, ook geen bijdrage meer ter beschikking vanuit het bodemconvenant en aanpak spoedlocaties.

 

Omgevingsdienst Twente
Uit het flankerend beleid is voor de jaren 2020 en 2021 een budget toegekend voor het ODT (100K). Daarnaast is vanuit de zomernota 2019 een budget toegekend voor de jaren 2020 en 2021 (227K).

 

Implementatie omgevingswet
In de Begroting zijn incidentele middelen opgenomen voor de implementatie van de omgevingswet (t/m 2022). Deze wet dient op 1-1-2021 in werking te treden. 

 

Technology Base Kennispark

De vijf Founders van de stichting Kennispark Twente (de Universiteit Twente, de Saxion hogeschool, de provincie Overijssel, de regio Twente en de gemeente Enschede) hebben in juli 2016 een convenant ondertekend met een verhoogde ambitie op het gebied van kennisvalorisatie. Het hoofddoel is verdere werkgelegenheidsgroei in de high tech-sector in Twente, met aanpalende werkgelegenheidsgroei in andere sectoren. Zie tevens bij Intensivering Economie in 2021en 2022 nog 2 jaar budget voor deze foundersbijdrage Novel-T.

 

Internationalisering Duitsland Agenda

Vanwege de prioriteit die gegeven wordt aan het versterken van de contacten met Duitsland. (Enschede als meest Duitse stad van Nederland), is in het Economie-basis pakket een intensivering van 100.000 euro opgenomen voor de jaren 2018 tot en met 2020. 

 

Intensivering Economie

In het coalitieakkoord 2018-2022 is afgesproken extra te gaan investeren in de economische ontwikkeling van Enschede.

 

Aerial Uptake

Met als dekking een Interregsubsidie zijn in 2020 extra middelen beschikbaar om in Enschede kennis te delen over het gebruik van drones en bedrijven daarvoor te interesseren.

 

Bijdrage RBT Parkmanagement en bovo-afdracht

In de raadsbesluit van 31 oktober 2016 Financiële effecten Richting aan Ruimte zijn ook tot en met 2021 middelen begroot voor een bijdrage aan het RBT inzake investeringen in parkmanagement en de bovo-afdracht. Voor afloop van deze budgetten zullen nieuwe afspraken met het RBT gemaakt moeten worden voor de toekomst.

 

Duurzaamheid

Conform het coalitieakkoord 2018-2022 is tot en met 2021 jaarlijks 250.000 euro beschikbaar voor duurzaamheid. In het jaar 2022 is voor duurzaamheid 125.000 euro beschikbaar.

 

 

Vitaal en sociaal

 

Project Menzis

Dit betreft het project "Sporten op Rezappt", waarin de Gemeente Enschede, Sportaal en zorgverzekeraar Menzis hun krachten bundelen, als onderdeel van de lokale werkagenda Gezond Meedoen. 

 

Geweld hoort nergens thuis

Voor het meerjaren programma 'geweld hoort nergens thuis' is er via de meicirculaire 2019 voor een periode van drie jaar (2019-2021) een bedrag van 75.000 euro oer jaar beschikbaar gesteld voor het aanstellen van een regionale projectleider.

 

Landelijke voorziening vreemdelingen

Voor de ontwikkeling van een landelijke vreemdelingenvoorzieningen (LLV) zijn er via de meicirculaire 2019 voor een periode van 4 jaar incidenteel middelen beschikbaar gesteld.

 

Investeren transformatie I-sociaal

Voor de transformatie sociaal domein zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld in 2019 en 2020 voor het toegankelijk maken van voorzieningen in de wijk. 

 

Investeren transformatie wijkteams

Voor de transformatie sociaal domein zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld in 2019 en 2020 voor het versterken van de wijkteams.

 

LHTBi

Voor de intensivering LHTBi zijn via de zomernota 2017 extra middelen beschikbaar gesteld. Dit is het laatste jaar van deze intensivering.

 

Transformatiefonds Sociaal Domein jeugd

Via de decembercirculaire 2018 is er voor een periode van drie jaar een bedrag van 1,362 mln. euro per jaar toegevoegd aan het gemeentefonds. Dit bedrag wordt regiobreed ingezet voor de transformatie sociaal domein jeugd.

 

 

Financiën en organisatie

 Reorganisatie, Remweg, Project Informatie investering plan, Flexibele begroting

Incidenteel wordt in de periode 2020 tot en met 2021 2,08 miljoen euro voor flankerend beleid begroot. Dat is voor het realiseren van bezuinigingen en de intensivering van digitalisering werkprocessen.  Denk daarbij aan het treffen van regelingen voor bovenformatief personeel, frictiekosten, desintegratiekosten en bijdragen in ICT om efficiënter te kunnen werken. Deze kosten worden gedekt uit een daarvoor gevormde reserve flankerend beleid.

 

Financiele Basis op orde

In het middelenkader is er incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het toekomstbestendig maken en op orde krijgen van de 'Financiele Basis'.

 

Intranetkosten

In het middelenkader is er incidenteel geld beschikbaar gesteld voor een nieuw beheerssysteem onder het digitale loket (Intens).

 

Duurzaam deelvervoer

In het middelenkader is er incidenteel geld beschikbaar gesteld voor een projectleider implementatie duurzaam deelvervoer. 

 

IT uitgaven in verband met wetgeving 

Om te voldoen aan de wet- en regelgeving op het gebied van IT is in 2020 en 2021 100.000 euro beschikbaar gesteld. 

Applicatiebeheer IT 

In het middelenkader is incidenteel budget beschikbaar gesteld om de komende 5 jaren het applicatiebeheer efficienter vorm te kunnen geven. Veranderingen in de bedrijfsvoering zijn de laatste jaren in een stroomversnelling geraakt. Een van de oorzaken hiervan is het tempo waarin IT zich is gaan ontwikkelen en de mate waarin nieuwe technologieën worden ingezet binnen de gemeente. Voor de komende jaren is extra capacteit benodigd om zowel kwantitatief als kwalitatief te kunnen aansluiten op veranderingen in de bedrijfsvoering. 

 

B. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

6.2. Staat van reserves

Toelichting op de reserves
De doelstellingen van de reserves zijn toegelicht met behulp van zogenaamde mouse-overs op de website. De mutaties van de verschillende reserves komen in hoofdstuk 3 en 6.4 aan de orde, bij de toelichting op het onderdeel "Wat mag het kosten?"

6.3. Staat van voorzieningen

Toelichting voorzieningen

De doelstellingen van de belangrijkste voorzieningen zijn toegelicht met behulp van zogenaamde mouse-overs op de website.

6.4. Wat mag het kosten?

Onderstaande tabellen geven per programma inzicht in de verdeling van de baten en de lasten van de producten voor de jaren 2019 t/m 2023. De toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves spelen hierbij een belangrijke rol en zijn daarom ook opgenomen. Waar de baten en de lasten binnen één product niet aan elkaar gelijk zijn, ontstaat een resultaat. Dit resultaat kan positief of negatief zijn en komt, rekening houdend met reservemutaties op dit product, uiteindelijk ten gunste of ten laste van de algemene middelen van de gemeente Enschede.

Samenleving en bestuur

Toelichting

 

Publieksdienstverlening
Jaarlijks worden er nieuwe inschattingen gemaakt van de te verwachten omzet en de daarmee gemoeide kosten en zo ook voor de jaren 2020 - 2023. Vanaf 2019 is er sprake van een sterke daling in het aantal aanvragen van reisdocumenten o.a. door gewijzigde geldigheidsduur.

Zie voor nadere toelichting paragraaf lokale heffingen.

 

Verkiezingen
In 2019 heeft de gemeente Enschede drie verkiezingen (op twee verkiezingsmomenten) georganiseerd. Bij het volbrengen van de normale zittingstermijnen worden er in 2020 geen verkiezingen georganiseerd. 

 

College van B&W
Als gevolg van een herstructurering van de budgetten vallen de lasten vanaf 2020 lager uit bij het product College van B&W.

 

Ondersteuning College van B&W en directie
De lasten van het product ondersteuning College van B&W en directie stijgen in 2020 t.o.v. 2019 met 439.000 euro. Deze stijging wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen:

• Een stijging van de lasten door toekenningen van diverse knelpunten uit het middelenkader o.a.
• Een verhoging van het budget van 118.000 euro als gevolg van het toekennen van het knelpunt "structurele kosten lidmaatschappen en bedrijfsvoering"
• Een verhoging van het budget van 100.000 euro als gevolg van het toekennen van het knelpunt “expertise fiscaliteit”; 
• Een verhoging van het budget van 100.000 euro als gevolg van het toekennen van het knelpunt "Licentiekosten/applicatiekosten";
• Een verhoging van het budget van 30.000 euro bij het gewijzigde middelenkader als gevolg van het toekennen kostenstijging accountant;
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties stijgen de lasten.

 

Raad en commissies

De lasten van het product ondersteuning Raad en commissies dalen in 2020 t.o.v. 2019 met 136.000 euro. Deze daling wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen:    

• Het vervallen van de eenmalige intensivering van 210.000 euro voor het ‘Enschede akkoord’ (zie Coalitieakkoord Enschede 2018-2022) in 2019;
  
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties stijgen de lasten.

Vanaf 2021 is er in het middelenkader een structurele besparing van de kosten op het budget raad en commissies van 125.000 euro opgenomen.

 

Bezwaar en beroep

De lasten van het product bezwaar en beroep stijgen in 2020 t.o.v. 2019 met 278.000 euro. Deze stijging wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen:    

• Een verhoging van het budget van 240.000 euro als gevolg van het toekennen van het knelpunt 'structurele kostenstijging van de proceskosten en benodigde personele capaciteitsuitbreiding" in de zomernota.
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties stijgen de lasten.
  

Klachtencommissariaat
Geen substantiële afwijkingen in baten en lasten ten opzichte van 2019, de stijging van de lasten betreft de  loon- en prijscompensatie.

 

Stadsdeelsgewijs Werken

De lasten van het product Stadsdeelsgewijs werken dalen in 2020 t.o.v. 2019 met 61.000 euro. Deze daling wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen:    

• Als gevolg van het amendement ‘wijkbudgetten ook vanaf 2018 op peil houden’, is de onderbesteding van 157.000 euro over 2018 aangewend voor de wijkbudgetten van 2019. Hierdoor vallen de lasten in 2019 157.000 euro hoger uit ten opzichte van 2020;
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties stijgen de lasten.
  

Regionale Samenwerking

Als gevolg van een herstructurering van de budgetten voor de bijdrage aan de verbonden partij "Regio Twente" daalt het budget met 132.000 euro conform de vaste gestelde meerjarenbegroting.

 

Openbare orde en veiligheid
De lasten van het product Openbare orde en veiligheid stijgen in 2020 t.o.v. 2019 met 155.000 euro. Deze stijging wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen:  

• Een verhoging van het budget van 590.000 euro in 2020 ten aanzien van de bijdrage aan de verbonden partij Veiligheidsregio Twente (VRT);
• Een verhoging van het budget van 150.000 euro in 2020 als gevolg van de fasering van de intensiveringsgelden 'Veiligheid en handhaving' en 'Verbindingsambtenaar veiligheid' voor deze coalitieperiode (zie Coalitieakkoord Enschede 2018-2022);
  
• De gemeente Enschede is de beheerorganisatie voor het het Riec, op basis van hun jaarplannen zijn de lasten met 455.000 euro gedaald in 2020. Daarentegen zijn hun baten ook gedaald met hetzelfde bedrag, het Riec is budget neutraal opgenomen in de begroting.
• Een verlaging van het budget van 100.000 euro in 2020 door het vervallen van het project Kameleon aanpak;
• Een verlaging van het budget van 50.000 euro in 2020 door het vervallen van de handhaving Big Data;
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties stijgen de lasten. 

De baten zijn in 2020 met 455.000 euro gedaald, welke gelijk staan aan de daling van de lasten van het Riec.

 

Reserves
In 2019 is ten behoeve van het product Stadsgedeels Werken 157.000 euro onttrokken aan de reserve 'Reserve wijkbudgetten', dit betreft de onderbesteding van 157.000 euro over 2018 aangewend voor de wijkbudgetten van 2019.

Duurzaam wonen, leven, werken

 

Toelichting

 

Cultuur, evenementen en citymarketing

De lasten zijn in 2020 210.000 euro hoger dan in 2019. Deze hogere lasten worden o.a. veroorzaakt door:

• 181.000 euro aan loon- en prijscompensatie
• 200.000 euro voor enkele incidentele evenementen, waaronder 75 jaar vrijheid en Munsterland Giro

Daar tegenover staan een aantal dalingen van de lasten, waaronder:

• incidentele subsidie van 150.000 euro voor Kaliber in 2019
• extra bezuiniging van 10.000 euro in 2020, conform zomernota 2017 en zomernota 2019
• enkele kleinere lastenverlagingen oplopend tot 11.000 euro

 

Duurzaamheid

De lasten zijn in 2020 87.000 euro lager dan in 2019. In 2019 was een onttrekking van 250.000 euro uit de reserve duurzaamheid begroot. 100.000 euro zoals beschreven in de zomernota 2019 en 150.000 euro zoals beschreven in de programmabegroting 2019-2022. Voor 2020 is een onttrekking van 160.000 euro uit de reserve duurzaamheid begroot voor het verhogen van het tempo van realisatie van de energietransitie. Het resterende verschil van 3.000 euro wordt veroorzaakt door toevoeging van prijscompensatie. Van de totale begroting van 415.000 euro is 250.000 euro gelabeld voor het fonds duurzame ontwikkeling zoals omschreven in het coalitieakkoord.                  

               

Ontwikkeling meerjarig               

Voor 2021 is 250.000 euro beschikbaar gesteld voor het fonds duurzame ontwikkeling. Voor 2022 is dit bedrag 125.000 euro. Vanaf 2023 zijn geen middelen beschikbaar gesteld voor duurzaamheid.               

 

Bestemmen, Vergunnen, Toezicht en Handhaving

 

Bestemmen

De stijging van de lasten van 260.000 euro wordt vooral veroorzaakt door:

• het overgehevelde budget voor het project omgevingswet van 2019 naar 2020 (zomernota 2019, + 0,3 miljoen euro). Dit project wordt onder het product Bestemmen verantwoord;
• wijzigingen in de formatie a.g.v. de reorganisatie binnen O&R (-69.000 euro); 
• wijzigingen in de formatie a.g.v. de reorganisatie binnen O&R (+ 29.000 euro). 

Onttrekking reserve ‘nog uit te voeren werkzaamheden’

De onttrekking van de reserve wordt veroorzaakt door de overheveling van het budget voor het project omgevingswet van 2019 naar 2020 (zomernota 2019, +0,3 miljoen euro).

 

Vergunnen

De daling van de lasten met 787.000 euro wordt vooral veroorzaakt door:

• de prognose voor de kostendekkendheid leges 2020 (-0,8 miljoen euro).
• het toekennen van loon- en prijscompensatie (+151.000 euro).
• een bijdrage van de gemeente Enschede aan het Rijk voor de ontwikkeling van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (-156.000).

De daling in de baten met 639.000 euro wordt vooral veroorzaakt door:

• de prognose voor de kostendekkendheid leges 2020 (-0,8 miljoen euro);
• het toekennen van loon- en prijscompensatie (+143.000 euro). 

Storting reserve ‘exploitatieresultaat bouwvergunning’

De onttrekking voor groene leges uit de begroting 2018 wordt conform afspraak in 2020 teruggestort (+0,3 miljoen euro).

 

Handhaving Openbare Ruimte

De daling van de lasten van 0,4 miljoen euro wordt vooral veroorzaakt door:

• het vervallen van de incidentele intensivering voor handhaving (-0,2 miljoen euro). In het coalitieakkoord 2018 is dit gecompenseerd door een nieuwe intensivering (zie baten bij Handhaving Bouwen & Milieu);
• wijzigingen in de formatie a.g.v. de regorganisatie binnen O&R (-53.000 euro);
• het toekennen van loon- en prijscompensatie (+51.000 euro). 

De daling in de baten wordt veroorzaakt door een technische boekhoudkundige wijziging (-0,2 miljoen euro). Dit heeft geen budgettaire gevolgen.

 

Handhaving Bouwen & Milieu

Het verschil in de lasten van + 0,3 miljoen euro wordt veroorzaakt door:

• wijzigingen in de formatie a.g.v. de regorganisatie binnen O&R (-126.000 euro);
• de toekende middelen uit de zomernota 2019 die voor de bijdrage aan de Omgevingsdienst Twente beschikbaar worden gesteld. De bijdrage wordt namelijk vanuit het product HB&M betaald (+ 0,4 miljoen euro);
• de toegekende intensivering vanuit het coalitieakkoord 2018 voor handhaving (+264.000 euro).
• een technische boekhoudkundige wijziging van een interne verrekening vergunnen (-0,3 miljoen euro). Dit heeft geen budgettaire gevolgen;
• het toekennen van loon- en prijscompensatie (+81.000 euro); 
• eenmalig budget in 2019 voor informatieplicht energiebesparing (- 21.000 euro).

Meerjarenbegroting

Vanaf 2022 wordt het lastenbudget voor de bijdrage aan de Omgevingsdienst Twente verlaagd (-0,3 miljoen euro).

 

Monumenten

Het verschil in lasten wordt vooral veroorzaakt, doordat de eenmalige bijdrage voor de kerkenvisie in 2019 is beëindigd (-75.000 euro).

 

Stedelijke ontwikkeling
De lasten in 2020 zijn in totaal 233.000 euro lager ten opzichte van 2019.

• Door loon- en prijscompensatie wordt het budget verhoogd met 44.000 euro;
• De bij de Zomernota 2016 beschikbaar gestelde middelen voor de implementatie van de omgevingswet liepen in 2019 af. In 2018 was hiervoor 300.000 euro beschikbaar gesteld en in 2019 600.000 euro. Bij de zomernota van 2019 is bepaald dat de 600K verdeeld wordt over 2019 en 2020. De invoeringsdatum van de omgevingswet is 1-1-2021;
• 28.000 euro hogere lasten als gevolg van herstructurering van budgetten in het kader van de AD Gefinancierde Organisatie.

Ontwikkelingen meerjarig:
Van 2018 tot en met 2020 wordt het lastenbudget met 227.000 verhoogd. De reden hiervoor is dat in het middelenkader 2019-2022 de dekking van de opdrachtgevers als knelpunt is aangegeven.

 

Grondbedrijf

De lasten zijn in 2020 28,5 miljoen euro lager dan in 2019. Dit wordt voor 14,7 miljoen euro veroorzaakt doordat in 2020 minder kosten in grexprojecten worden verwacht dan in 2019. Dit betreffen vooral de projecten 't Vaneker, WC Stokhorst, De Laares, Roombeek, De Kop, Zuiderval en Hornbach. Voor 900.000 euro is de reden dat de bijdrage voor facilitaire overhead, die in het verleden gerelateerd was aan investeringen/mpg, overgeboekt is naar het Product interne dienstverlening. Daarnaast zorgt de uitvoering van Richting aan Ruimte in 2019 voor een lagere last van 12,9 miljoen euro in 2020 ten opzichte van 2019. 

De baten zijn in 2020 14,5 miljoen euro lager dan in 2020. Dit wordt voor 21,9 miljoen euro veroorzaakt door een verwachte lagere mutatie op de boekwaarde van MPG projecten op de balans in 2020 ten opzichte van 2019. Daartegenover staat een hogere verwachte baten van 7,4 miljoen euro in 2020 als gevolg van meer verwachte opbrengsten in grexprojecten in 2020 dan in 2019. Dit wordt vooral veroorzaakt door de projecten De Kop, Zuiderval en Hornbach. 

 

Ontwikkelingen meerjarig:

Vanaf 2021 nemen zowel de lasten als de baten iets af als gevolg van minder begrote projectactiviteiten in de grondexploitaties. 

 

Locatieontwikkeling

De lasten zijn in 2020 557.000 euro lager dan in 2019.

Dat wordt veroorzaakt door:

• 375.000 euro lagere lasten doordat de bijdrage voor facilitaire overhead, die in het verleden gerelateerd was aan investeringen/mpg, overgeboekt is naar het Product interne dienstverlening.
• 351.000 euro lagere lasten voor plankosten AD Gefinancierde Organisatie.
• 169.000 euro hogere kapitaalslasten als gevolg van het activeren van investeringskosten van het project De Kop.

Ontwikkelingen meerjarig:

Vanaf 2021 wordt het lastenbudget met 1,5 miljoen euro verhoogd als gevolg van de Zomernota 2019 . Dit bedrag is bestemd voor plankosten voor kerntaken en de initiatief- en definitiefase van stedelijke ontwikkelingsprojecten.

Vanaf 2022 wordt het lastenbudget voor de bijdrage aan de investeringen in het parkmanagement en de bovo-afdracht van het RBT met 502.000 euro verlaagd tot nihil. De begrote dekking uit de Algemene Reserve voor deze kosten eindigt ook in 2021. In de komende jaren zullen nieuwe afspraken gemaakt moeten worden op welke wijze we na 2021 financieel bij willen dragen aan het parkmanagement en de bovo-afdracht van het RBT en hoe die kosten te dekken.

 

Stortingen en onttrekkingen Reserves

In 2020 wordt 1,25 miljoen euro minder gestort in de reserves. Dit wordt veroorzaakt doordat in 2019 eenmalig dit bedrag wordt gestort in de Reserve Nog uit te voeren werkzaamheden inzake ADT.

 

Parkeerbeheer
Zie bijlage 6.8.

 

Verkeersinfrastructuur en beleid
De cijfers zijn gebaseerd op de lopende projecten waarvoor de gemeenteraad voor 2019 en eerdere jaren middelen beschikbaar heeft gesteld op basis van de raadsvoorstellen aanvraag budget mobiliteitsprojecten en meerjarige doorkijk.

De toekenning van budget voor nieuwe projecten voor 2020 vindt plaats via separate raadsvoorstellen in de loop van het jaar, niet bij de Gemeentebegroting.

Het verschil in de lasten en baten tussen de begrotingsjaren 2019 en 2020 wordt veroorzaakt door extra middelen in 2020 voor onderzoek nachttreinen (7.000 euro) en impuls handhaving scooters (200.000 euro).  Daarnaast zijn de te ontvangen subsidies in 2020 lager begroot ten opzichte van 2019.

Van 2019 tot en met 2022 wordt er op basis van het coalitieakkoord jaarlijks (gemiddeld) 500.000 euro toegevoegd aan de reserve mobiliteit.

 

Beheer en onderhoud openbare ruimte

Dit product is opgebouwd uit meerdere deelproducten. Hieronder per deelproduct de verschillen verklaring indien het verschil per deelproduct groter is dan 50.000 euro of 5%.

 

Stadsdeelbeheer
De lasten in 2020 zijn in totaal 936.000 euro hoger ten opzichte van 2019 door:

• 150.000 euro hogere lasten voor vervangingsinvesteringen in de openbare ruimte. In 2018 was er in verband met bezuinigingen een incidentele verlaging van 300.000 euro en in 2019 150.000 euro;
• 150.000 euro hogere lasten door ophoging van het budget voor het Volkspark: Door teruglopende inkomsten van de kermissen ontstaat er een tekort op het beheer en onderhoud van het Volkspark. Een deel van de kosten voor beheer en onderhoud worden namelijk gedekt vanuit de inkomsten van de kermissen die in het Volkspark plaats vinden. Deze inkomsten van de kermissen lopen (ook landelijk) terug.

• 173.000 euro hogere lasten door areaaluitbreiding;
• 339.000 euro hogere lasten door loon- en prijscompensatie;
• 150.000 euro lagere lasten vanwege incidenteel budget in 2019 voor de aanpassingen en verwijdering van de hondentoiletten;
• 300.000 euro hogere lasten vanwege de bestrijding van de eikenprocessierups;
• 26.000 euro lagere lasten, doordat de bijdrage voor facilitaire overhead, die in het verleden gerelateerd waren aan investeringen overgeboekt zijn naar het Product interne dienstverlening.

Openbare verlichting

Het verschil in de lasten voor 2020 ten opzichte van 2019 van 197.000 euro wordt veroorzaakt door:

• 71.000 euro hogere kapitaallasten vanwege incidentele storting in de reserve in 2019;
• 75.000 euro hogere lasten voor areaaluitbreiding;
• 50.000 euro hogere lasten voor toename van de energiekosten bij de openbare verlichting. Dit door een stijging van de energietarieven;
• 9.000  euro hogere lasten voor prijs en looncompensatie;
• 8.000 euro lagere kapitaallasten omdat de omslag rente de afgelopen jaren is verlaagd.

Gedurende 2019 hebben we incidenteel 71.000 euro gestort in de reserve Kapitaallasten Openbare Verlichting.

 

Ontwikkeling meerjarenbegroting

Er is op basis van een inventarisatie van het verloop van reserve en van de investeringsplanning van Openbare Verlichting een bedrag van 750.000 euro incidenteel als dekking voor de begroting van 2018 toegevoegd (ZN Dekkingsmaatregel VI). Dit bedrag wordt in 2021 'teruggestort' in de betreffende reserve Kapitaallasten Openbare Verlichting.

 

Beleid en uitvoering milieu bodem

Het verschil in de lasten voor 2020 ten opzichte van 2019 van 526.000 euro wordt veroorzaakt door:

• 300.000 euro hogere lasten door afloop van de incidentele bijdrage voor onkruidbestrijding;
• 250.000 euro hogere lasten vanwege incidentele storting in de reserve in 2019;
• 45.000 euro hogere lasten voor prijs en looncompensatie;
• 69.000 euro lagere lasten door eenmalige Suppletie-uitkering bommenregeling in 2019.

 

Gedurende 2019 is als gevolg van de vertraagde uitvoering van bodemsanering en bodemonderzoeken hiervoor geoormerkte budget van 250.000 euro incidenteel gestort in de reserve "Nog uit te voeren werkzaamheden" zodat het budget beschikbaar blijft voor bodemsanering en bodemonderzoeken.

 

Ontwikkeling meerjarenbegroting

In 2021 en verder zijn de lasten lager (1,4 miljoen euro) omdat de middelen vanuit het bodemconvenant 2016-2020 ( 1,6 miljoen euro) eindigen in 2020. Daardoor is er vanaf 2021, tot nadere orde, ook geen bijdrage meer ter beschikking vanuit het bodemconvenant en aanpak spoedlocaties.

 

Beheer Wegen

Het verschil in de lasten voor 2020 ten opzichte van 2019 van 32.000 euro wordt veroorzaakt door:

• 167.000 euro hogere lasten voor areaaluitbreiding;
• 81.000 euro hogere lasten voor prijs en looncompensatie;
• 92.000 euro hogere kapitaallasten vanwege incidentele storting in de reserve in 2018;
• 150.000 euro lagere lasten door incidentele onttrekking in 2019 aan de reserve Herstel opgebroken bestrating ten behoeve van het herstellen van verzakkingen ten gevolge van de aanleg van kabels en leidingen;
• 170.000 lagere lasten door de bijdrage voor facilitaire overhead aan investeringen van wegen over te boeken naar het product overhead;
• 19.000 euro lagere rentelasten omdat de omslag rente verlaagd is in de afgelopen jaren;
• 58.000 euro hogere lasten omdat de Gemeentebegroting 2018 er voor gekozen is om de prijscompensatie van 1,2% voor 2018 en 2019 te gebruiken als dekkingsmaatregel voor het middelenkader.

Het verschil in de baten voor 2020 ten opzichte van 2019 van 675.000 euro komt door:

• 662.000 euro hogere baten door te onttrekken aan de reserve herstel opgebroken bestrating in 2019 en het als correctie op de baten te boeken in 2019. In 2018 zijn de opbrengsten voor het in rekening brengen van de degeneratiekosten aan En natuurlijk voor het herstel van de bestrating gestort in de reserve;
• 13.000 euro hogere baten door de prijscompensatie.

Gedurende 2019 waren er twee incidentele onttrekkingen ,van in totaal 882.000 euro, geweest ten laste van de reserve herstel opgebroken bestrating. Voor 150.000 euro ten behoeve van het herstellen van verzakkingen ten gevolge van de aanleg van kabels en leidingen. 

Voor 662.000 euro omdat in 2018 de opbrengsten voor het in rekening brengen van de degeneratiekosten aan Ennatuurlijk voor het herstel van de bestrating gestort is in de reserve. In 2019 hebben we dit gecrediteerd.

  

Ontwikkeling meerjarenbegroting

Vanaf 2021 wordt er, vanuit de bezuinigingsopgave,100.000 euro ingeleverd op het wegenonderhoud,. Door deze bezuiniging zullen scherpere keuzes gemaakt worden in het nieuwe wegenbeleidsplan dat eind 2019 aan de raad wordt voorgelegd. Dit vraagt nog meer prioriteren naar de strategische opgaven voor de stad en meer risico’s accepteren (toename onveilige situaties, grotere kapitaalsvernietiging en grotere risico’s op aansprakelijkheidsstellingen). 

 

 

Havens

De lasten in 2020 zijn 18.000 euro lager ten opzichte van 2019 door:

• 2.000 euro hogere lasten voor loon- en prijscompensatie;

• 20.000 euro lager lagere lasten doordat de bijdrage voor facilitaire overhead, die in het verleden gerelateerd waren aan investeringen overgeboekt is naar het Product interne dienstverlening.

 

Gladheidsbestrijding.

Verschil tussen de begrotingsjaren 2020 en 2019 wordt veroorzaakt door de dekkingsmaatregel VIII uit de zomernota 2017 om voor de jaren 2018 en 2019 het lastenbudget te verlagen met 127.000 euro.

 

Riolering
De budgetten zijn gebaseerd op de actualisatie GRP 2019 van het. De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van 2019 zijn dat er stortingen zijn gedaan in de voorzieningen en aanpassing in het investeringsplan waardoor de kapitaallasten lager zijn.

Daarnaast is, al vanaf 2017, door onder andere de lagere omslagrente, gestart met het opbouwen van de voorziening groot onderhoud waardoor een deel van de vervanging direct uit de voorziening betaald kan worden.

 

Afvalstoffen

In de vergadering van 18 april 2016 heeft de raad besloten om per 2017 over te gaan tot de invoering van tariefdifferentiatie. Op basis van de inzamelresultaten over 2018 en het 1e halfjaar 2019 is de begroting 2020 van het product afvalstoffen op een aantal punten gewijzigd.

 

Het verschil in de lasten tussen de begrotingsjaren 2019 en 2020 wordt m.n. veroorzaakt door:

• hogere lasten voor inzameling, transport en verwerking restafval 540.000 euro:
• hogere lasten grove afvalstromen 615.000 euro
• hogere lasten voor bijdrage aan het btw compensatiefonds 100.000 euro
• hogere lasten overige afvalstromen 42.000 euro
• hogere lasten dierplaagbestrijding 80.000 euro

Het verschil in de baten tussen de begrotingsjaren 2019 en 2020 wordt m.n. veroorzaakt door:

• hogere opbrengst afvalstoffenheffing 557.000 euro
• hogere opbrengst afvalstromen 737.000 euro 

De afvalstoffenheffing is vanaf 2017 gesplitst in een vast deel en een variabel deel. Definitieve tarieven 2020 worden voor 1 januari 2020 door de raad vastgesteld.

 

Dienstverlening aan ondernemers

De lasten zijn in 2020 154.000 euro lager dan in 2019.

Dit wordt veroorzaakt door:

• 27.000 hogere lasten als gevolg van loon- en prijscompensatie;
• 181.000 euro lagere lasten welke deel uit maken van een structurele bezuiniging op het ondernemersloket van 250.000, deze is opgevoerd als dekkingsmaatregel voor het middelenkader 2019-2022.

Ontwikkeling meerjarenbegroting

• Vanaf 2021 zijn de lasten structureel 10.000 hoger ten opzichte van 2020 als gevolg van loon- en prijscompensatie.
• Bij de Zomernota 2019 is een brede taakstelling op fysiek en economisch domein vastgesteld, hierdoor neemt het lastenbudget voor 2020 met 150.000 af, bovendien wordt het lastenbudget voor 2022 en 2023 met 400.000 verlaagd.

 

Versterken Economische Structuur

De lasten zijn in 2020 927.000 euro hoger dan in 2019.

Dit wordt veroorzaakt door:

• 250.000 euro hogere lasten voor Intensivering Economie.
• 366.000 euro hogere lasten voor Aerial Uptake (Drones). 
• 327.000 euro hogere lasten inzake Regio Twente.
• 267.000 euro hogere lasten inzake apparaatskosten hetgeen slechts een verschuiving van budgetten is als gevolg van de ontvlechting van de afdeling Strategie en Beleid.
• 100.000 euro lagere lasten Technologie Base.
• 223.000 euro lagere lasten inzake Internationale School.
• 40.000 euro hogere lasten overige budgetten.

De baten zijn in 2020 143.000 euro hoger dan in 2019.

Dat wordt veroorzaakt door:

• 366.000 euro hogere baten voor Aerial Uptake (Drones) subsidie.
• 233.000 euro lagere baten inzake Internationale School subsidie.

Vitaal en sociaal

Toelichting

 

Sport en gezondheid

Dit product bestaat uit de onderdelen Sport en Preventie GGZ/JGZ en hangt samen met de doelen 1.01 en 2.01 uit Vitaal & Sociaal

 

De lasten dalen in 2020 met circa 0,1 miljoen euro. Deze daling wordt veroorzaakt door:

• een ophoging van het budget voor loon- en prijsstijgingen met 0,4 miljoen euro;
• een ophoging van het budget ten behoeve van een verhoogde exploitatiebijdrage aan Sportaal van 0,3 miljoen euro;
• een ophoging van het budget vanwege de verplichte invoering van de Wet Verplichte GGZ per 1 januari 2020 met 0,2 miljoen euro. Dit is gemeld in de meicirculaire 2019. De wet vervangt de huidige Wet bijzondere opnemingen psychiatrische ziekenhuizen. Niet langer staat een gedwongen opname meer centraal, maar verplichte zorg die ook in de thuissituatie kan plaatsvinden;
• een verlaging van het budget met 0,2 miljoen euro omdat de lasten m.b.t. sport in 2019 incidenteel ten laste van de reserve Maatschappelijke functie sport zijn gebracht;
• een verlaging van het budget met 0,4 miljoen euro vanwege het aflopen van het incidentele  intensiveringsbudget in 2019 ten behoeve van de Sportcampus op het Diekman terrein;
• een verlaging van het budget met 0,7 miljoen euro vanwege het aflopen van het incidentele intensiveringsbudget in 2019 ten behoeve van de MFA De Zweede in Boekelo;
• een verhoging van het budget met 0,3 miljoen euro als gevolg van een hogere bijdrage aan de Regio Twente voor de GGD.

In 2022 is budget 0,3 miljoen euro lager dan in 2021 omdat intensiveringsmiddelen in 2022 aflopen. Deze hebben betrekking op decentrale sportvoorzieningen (0,1 miljoen euro) en versneld clusteren sportvelden (0,2 miljoen euro).

In 2023 loopt het budget ruim 0,8 miljoen euro verder terug. Dit komt omdat het intensiveringsbudget sport (0,1 miljoen euro) in dat jaar afloopt en vanwege de taakstellende verlaging van de exploitatiebijdrage zwembaden (0,4 miljoen euro).

 

De baten nemen in 2020 met 40.000 euro toe. Dat komt met name door een dekkingsbijdrage van Menzis voor een beweegmakelaar. 

 

Jeugdhulp

Dit product bestaat uit de onderdelen Consultatie & Diagnostiek, Ondersteuningsbehoeften Jeugdhulp, Wonen & Verblijf, Maatregelenhulp, Beschikbaarheidsvoorzieningen, Landelijk Transitie Arrangement, Onderwijs Jeugdhulp Arrangement en Vervoer maatschappelijke deelname. Het product hangt samen met de subdoelen 1.01, 1.02 en 1.04 uit Vitaal & Sociaal.

De lasten dalen in 2020 met 1,5 miljoen euro en dit is een gevolg van:

• het wegvallen van de aanvullende incidentele rijksmiddelen voor Jeugdhulp in 2020 (2,4 miljoen euro). In 2019 zijn deze aanvullende middelen (4,8 miljoen euro) toegevoegd aan de begroting voor Jeugdhulp na aftrek van de, in de zomernota 2019 vastgestelde, intensiveringen (2,4 miljoen euro) voor o.a. sport en aanvulling transformatiereserve. In 2020 en verder zijn deze ontvangen rijksmiddelen toegevoegd aan de gemeentelijke algemene middelen;
• een daling van 2,9 miljoen door de oplopende effecten van de vastgestelde bezuinigingsmaatregelen (taakstellingen), o.a. inrichten algemene voorzieningen, scheiden wonen en zorg, sturen op verwijzers en beleidsaanpassingen jeugdhulp;
• een ophoging van het budget met 1,3 miljoen euro voor loon- en prijscompensatie en volumegroei;
• een ophoging van het budget met 1,0 miljoen euro voor effecten uit rijks-(mei- en september)circulaires voor o.a. de inzet op voogdij, gezinshuizen etc.;
• een ophoging van het budget met 1,4 miljoen euro door (oplopende) compensatie vanuit de algemene middelen uit eerdere begrotingen;
• een verhoging van het budget met 0,2 miljoen euro als gevolg van een hogere bijdrage aan de Regio Twente voor Veilig Thuis.

In 2021 en verder dalen de lasten met 1,1 miljoen euro als gevolg van de verder oplopende transformatie- en bezuinigingsdoelstellingen. 

 

Onderwijs 

Dit product bestaat uit de onderdelen Onderwijsachterstandenbeleid, Lokaal Educatieve Agenda, Leerlingenvervoer, Leerplicht RMC, Voortijdig schoolverlaten (VSV) en Handhaving Kinderopvang. Het product hangt samen met de subdoelen 1.03, 1.06 en 1.07 uit Vitaal & Sociaal.

De lasten nemen toe. De toename van per saldo 1,0 miljoen euro ontstaat door:

• vanaf 2020 vervalt de bijdrage (0,2 miljoen euro) aan de reserve vervangingsinvesteringen sport. Als gevolg van een niet toereikende reserve voor vervangingsinvesteringen is voor een periode van 5 jaar afgesproken om jaarlijks 192.000 euro bij te dragen vanuit het budget Sociaal Medische Indicatie (SMI);
• een ophoging van het budget kinderopvang met 0,5 miljoen euro als gevolg van het wegvallen van de incidentele taakstelling in 2020;een ophoging van het budget met 0,1 miljoen euro voor loon- en prijscompensatie;
• een ophoging vanuit rijkscirculaires voor het budget voor peuterarrangementen met 0,1 miljoen euro (meicirculaire 2018) en voor onderwijsachterstandenbeleid met 0,1 miljoen euro (meicirculaire 2019).

De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn:

• de beëindiging van de (tijdelijke) bijdrage VSV met ingang van 2021 (- 0,7 miljoen euro);
• een jaarlijkse verhoging van de middelen van het Onderwijs Achterstand Beleid (OAB) (+ 0,4 miljoen euro);
• een verhoging van de middelen voor toezicht en handhaving kinderopvang en gastouderopvang (septembercirculaire 2019). 

De baten van het product Onderwijs nemen eveneens toe. De toename van per saldo 0,1 miljoen euro ontstaat door:

• een verhoging van de middelen van het OAB (+ 0,1 miljoen euro) vanuit de rijksmiddelen.

De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn:

• de beëindiging van de (tijdelijke) bijdrage VSV met ingang van 2021 (- 0,7 miljoen euro);
• een jaarlijkse verhoging van de middelen van het Onderwijs Achterstand Beleid (OAB) (+ 0,4 miljoen euro).

Ondersteuning lokaal (Wmo)
Dit product bestaat uit de onderdelen Consultatie & Diagnostiek, Ondersteuningsbehoefte, Wonen & Verblijf, Vervoer maatschappelijke deelname, CVV-vervoer, Ondersteuning huishouden en Hulpmiddelen & aanpassingen. Dit product hangt samen met de doelen 2.02 en 2.03 uit Vitaal & Sociaal.

 

De begrote lasten nemen in 2020 per saldo toe met 1,4 miljoen euro ten opzichte van 2019. Deze stijging is het gevolg van:

• een toekenning van loon- en prijscompensatie (+ 0,3 miljoen euro);
• ophoging van de middelen uit het Coalitieakkoord met 0,4 miljoen euro; dit betreft de compensatie voor de ophoging van de loonschalen huishoudelijke hulp;
• een daling van de lasten met 0,5 miljoen euro door oplopende taakstellingen Zomernota 2017. Het betreft de taakstelling voor 'Scheiden Wonen en zorg' en 'het realiseren algemene voorzieningen in plaats van maatwerkvoorzieningen';
• de verwerking van de effecten uit de diverse circulaires waaronder de meicirculaire 2019. Het betreft met name compensatie voor volumegroei en prijsindexatie. Dit leidt per saldo tot een stijging van de lasten met 1,3 miljoen euro; 
• een daling van de lasten met 0,1 miljoen euro ter dekking/inzet van voorliggende algemene voorzieningen.

De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn:

• de jaarlijkse toename van 0,4 miljoen euro in de jaren 2021 t/m 2022 als gevolg van de verdere kostentoename voor ophoging van de loonschalen huishoudelijke hulp;
• de effecten van de verdere oplopende bezuinigingsmaatregelen vanaf 2021;
• de aanvullende taakstelling van 0,5 miljoen euro op ondersteuning huishouden.

Ondersteuning centrumtaken (Wmo)

Dit product bestaat uit de onderdelen Beschermd wonen, Maatschappelijke opvang en Vrouwenopvang en hangt samen met de doelen 1.04, 2.03 en 4.02 uit Vitaal & Sociaal.

De lasten stijgen met 1,5 miljoen euro en bestaat uit de volgende mutaties:

• een ophoging van het budget met 0,6 miljoen euro voor loon- en prijscompensatie;
• een ophoging van het budget voor beschermd wonen met 0,1 miljoen euro als gevolg van het wegvallen van een uitname voor budget (in 2019) voor de Sociale Verzekerings Bank (SVB) ten behoeve van PGB;
• de verwerking van de effecten uit de diverse circulaires waaronder de mei- en septembercirculaire 2019. Dit leidt per saldo tot een stijging van de lasten met 2,0 miljoen euro. Het gaat hierbij onder andere om een daling van de bijdragen voor de landelijke vreemdelingen voorziening en huiselijk geweld, extra middelen voor beschermd wonen vanuit de ambulantisering van de GGZ (reffect rijksakkoord GGZ-sector), extra opvangplekken voor slachtoffers mensenhandel (vrouwenopvang) en extra middelen voor veilig thuis en maatschappelijke opvang;
• het vervallen van het budget van 0,3 miljoen euro voor de bed, bad en broodregeling;
• een daling van de lasten met 0,4 miljoen euro voor subsidieverstrekking maatschappelijke opvang. In 2019 zijn diverse incidentele subsidies verstrekt vanuit de reserve maatschappelijke opvang. Voor 2020 zijn deze subsidies nog niet beschikt;
• een ophoging van het budget met 0,2 miljoen euro van vrouwenopvang voor het project Loverboyproblematiek. De middelen worden onttrokken aan de reserve hiervoor.
• een daling van het budget Beschermd Wonen met 0,4 miljoen euro als dekking/invulling van de taakstelling subsidies Sociaal Domein (Zomernota 2019)

 De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn:

• oplopende extra middelen voor de ambulantisering van de GGZ;
• extra middelen (0,2 miljoen euro) vanaf 2021 voor Veilig Thuis;
• vanaf 2021 nemen de lasten verder toe met 0,1 miljoen euro. Dit is het gevolg van de verwerking van de loon- en prijscompensatie.

De baten van het product Ondersteuning centrumtaken nemen beperkt toe. De toename van per saldo 0,1 miljoen euro ontstaat door:

• een bijdrage vanuit de gemeente Almelo voor het project medische heroine verstrekking. Hiervoor zijn landelijke middelen beschikbaar maar deze bijdrage is niet afdoende voor de lasten van dit project. Almelo draagt naar evenredigheid van het tekort bij.

Algemene bijstand levensonderhoud

Dit product bestaat uit de onderdelen Algemene bijstand levensonderhoud, Loonkostensubsidie en Besluit Bijstand voor Zelfstandigen en hangt samen met het subdoel 3.01 uit Vitaal & Sociaal.

De lasten stijgen. De toename van per saldo + 1,7 miljoen euro ontstaat door:

• een stijging als gevolg van toekenning van het knelpunt vanuit Zomernota (1,8 miljoen euro). Dit knelpunt is veroorzaakt door een nadeel op het verdeelmodel BUIG;
• een verlaging als gevolg van de maatregelen uit de Zomernota (-0,15 miljoen euro): Daarin is voor 0,45 miljoen aan maatregelen voorgesteld. Een bedrag van 0,3 miljoen euro wordt ingevuld door een overheveling vanuit de Sociale Werkvoorziening (via het product Arbeidsmarktparticipatie) als gevolg van een voordeel op de loonkosten SW. Een bedrag van 0,15 miljoen wordt ingevuld door een verkleining van de caseload van de medewerkers bij Werk & Inkomen. Per saldo betekent dit een verlaging van 0,15 miljoen euro;
• een verhoging van de lasten als gevolg van toegekende loon-en prijscompensatie (+ 0,1 miljoen euro);
• voor de raming van de lasten van Algemene Bijstand levensonderhoud is uitgegaan van een prognose van het uitkeringsbestand van 6.059 uitkeringen per ultimo 2020 (ultimo 2019 6.120 uitkeringen). Het CPB verwacht voor 2020 een stijging van de werkloosheid. Desondanks denken we door een gerichte inzet op het bestand een daling van 1% te realiseren. Afgezet tegen het het nader voorlopig budget 2019 laat de prognose van onze bijstandsuitgaven (na versoepeling van het sanctiebeleid) een voorlopig voordeel zien van 1,6 miljoen euro. Gelet op de onzekerheid van de ontwikkeling van het rijksbudget is in de begroting vooralsnog geen rekening gehouden met dit mogelijke voordeel van 1,6 miljoen euro.

De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn: 

• een verlaging van de lasten in 2021 als gevolg van de effecten van de bijsturingsmaatregelen uit de Zomernota (-0,4 miljoen euro). Vanaf 2022 gaan de begrote lasten als hierdoor verder omlaag (-0,9 miljoen euro).

De baten dalen met 0,1 miljoen euro als gevolg van de taakmutatie Bbz-levensvatbaarheidsonderzoeken (septembercirculaire 2019).

 

Inkomensondersteuning

Dit product bestaat uit de onderdelen Bijzondere inkomensvoorzieningen, Individuele bijzondere bijstand en uit middelen voor de collectieve ziektekostenverzekering. Dit product hangt samen met het doel 3.02 uit Vitaal & Sociaal.

De lasten nemen toe met 0,3 miljoen euro. Deze toename ontstaat door:

• het toekennen van loon-en prijscompensatie (+ 0,3 miljoen euro);
• het wegvallen van middelen voor het Actieprogramma Meedoen en Thuisvoelen voor Bijzondere Bijstand (- 0,1 miljoen euro);
• bijdrage aan Individuele Inkomenstoeslag vanuit de rijksmiddelen voor Armoede & Schulden (+ 0,1 miljoen euro).

De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn:

• een daling van de lasten als gevolg van de beëindiging van de rijksmiddelen voor Armoede & Schulden van 0,1 miljoen euro. 

Schuldhulpverlening

Dit product hangt samen met het doel 3.03 uit Vitaal & Sociaal.

Per saldo is sprake van een stijging van de lasten (+0,1 miljoen euro). Deze toename is het gevolg van:

• het toekennen van loon-en prijscompensatie (+ 0,1 miljoen euro).

De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn:

• wegvallende middelen als gevolg beëindiging van de rijksmiddelen voor Armoede & Schulden en de compensatie ter dekking van de caseloadverlaging bij de Stadsbank. Per saldo geen effect. 

 

Arbeidsmarktparticipatie

Dit product hangt samen met het doel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

De lasten van het product Arbeidsmarktparticipatie nemen af met  ruim 1,6 miljoen euro. Deze afname ontstaat door:

• lager budget van 1,0 miljoen euro voor Perspectief op werk. In 2019 is incidenteel 1,0 miljoen euro ontvangenvoor Persectief op werk. Het gaat om een decentralisatie-uitkering voor regionale activiteiten (waaronder Werkplein Twente), waarbij Enschede de rol van centrumgemeente heeft;
• lager budget van 0,2 miljoen euro voor Meedoen en thuisblijven (statushouders). In 2019 is incidenteel 0,2 miljoen euro begroot het project voor meedoen thuis zijn (zie ook onttrekking reserves);
• budgetoverheveling van 0,3 miljoen euro naar het product Algemene bijstand en levensonderhoud. In de Zomernota 2019 is besloten om een verwacht voordeel binnen de SW (als gevolg van lagere SW-loonkosten) in te zetten voor een knelpunt binnen het product Algemene bijstand en levensonderhoud. Dit is gerealiseerd door de bijdrage vanuit Arbeidsmarktparticipatie aan de SW te verlagen met 0,3 miljoen euro;
• lagere ambtelijke personeelskosten van 0,1 miljoen euro door de invulling van een taakstelling bij de Zomernota 2018. 

Meerjarig nemen de lasten van het product Arbeidsmarktparticipatie jaarlijks toe. Dit komt door de toename van de groep arbeidszoekenden met een lagere loonwaarde (voorheen wajong en nieuw beschut).

 

De baten van het product Arbeidsmarktparticipatie nemen af met 0,2 miljoen euro. Deze afname ontstaat door een incidentele bijdrage van de regio voor het samenwerkingsverband Werkplein Twente in 2019.

 

Sociale werkvoorziening en Nieuw beschut

Dit product bestaat uit de onderdelen SW Beschut werk, SW Detachering, SW Begeleid werken en Nieuw beschut en hangt samen met doel 4.01 uit Vitaal & Sociaal.

 

De lasten van het product Sociale Werkvoorziening en Nieuw Beschut nemen in 2020 af met 1,5 miljoen euro. Deze afname ontstaat door:

• lagere loonkosten van SW-medewerkers van 2,3 miljoen euro als gevolg van het krimpende personeelsbestand van de ‘oude’ SW (circa 65 fte);
• nieuw beschut groeit met circa 20 medewerkers. Voor de DCW betekent dit hogere uitvoeringskosten van 0,1 miljoen euro. Deze medewerkers zijn in dienst van de SWPE, waar ook de loonkosten worden verantwoord;
• hogere kosten van transitievergoedingen van 0,6 miljoen euro. Medewerkers die langer dan twee jaar ziek zijn, hebben volgens de huidige wetgeving recht op deze vergoeding. Werkgevers ontvangen hiervoor een compensatie van het rijk. Deze compensatie is verantwoord onder de baten;
• hogere ambtelijke loon- en uitvoeringskosten van 0,1 miljoen als gevolg van loon- en prijsstijgingen. 

Vanaf 2021 is sprake van enerzijds een daling van de lasten door de blijvende afname van de SW-populatie en anderzijds een stijging vanwege de instroom van Nieuw beschut. De afname van de oude SW-populatie is groter dan de nieuwe instroom, waardoor de lasten per saldo verder afnemen.

 

De baten van het product Sociale Werkvoorziening en Nieuw Beschut nemen in 2020 toe met ruim 1,9 miljoen euro:

• het Rijk compenseert met terugwerkende kracht de betaalde transitievergoedingen over 2015-2017. Voor Enschede gaat het incidenteel om 1,5 miljoen euro. Dit bedrag is reeds opgenomen in het middelenkader van de Gemeentebegroting 2019-2022;
• zoals bij de lasten al gemeld compenseert het Rijk daarnaast jaarlijks voor de betaalde transitievergoeding. Deze compensatie is lager dan de feitelijke vergoeding die medewerkers ontvangen, omdat het Rijk de berekening baseert op de (lagere) betaalde loonkosten en bedraagt voor 2020 naar verwachting 0,5 miljoen euro;
• de omzet neemt enerzijds af vanwege de krimp van de SW-populatie en neemt anderzijds toe als gevolg van de nieuwe instroom. Per saldo neemt de omzet af met 0,1 miljoen euro.

In 2020 is er incidenteel 2,0 miljoen aan transitievergoedingen van het Rijk opgenomen. Dit leidt in 2021 tot lagere baten. Daarnaast neemt de omzet jaarlijks per saldo circa 0,2 miljoen euro af omdat de uitstroom van de SW-populatie groter is dan de instroom van Nieuw Beschut. 

 

Algemene Maatschappelijke Voorzieningen

Dit product bestaat uit de onderdelen Welzijn, Mantelzorg, Transformatie, Vrijwilligerswerk, Integratie, Jongerenwerk, Opvoedondersteuning, Speeltuinwerk en Overige voorliggende voorzieningen. Dit product hangt samen met de doelen 1.01, 1.02, 2.02 en 4.02 van Vitaal & Sociaal.

De lasten van het product Algemeen Maatschappelijke Voorzieningen dalen in 2020 t.o.v. 2019 met 3,3 miljoen euro. Deze daling wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen:    

• als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties is het lastenbudget met circa 0,3 miljoen euro toegenomen;
• incidentele uitgaven ten behoeve van de Transformatieagenda (projecten zoals doorstroomwoningen, afwikkeling social impact bonds en vroegsignalering schulden) in 2019 leidt tot een daling van 1,8 miljoen euro;
• een ophoging van het budget met 1,0 miljoen euro voor projecten met als doel de transformatie te versnellen; het betreft onder andere de projecten: het anders organiseren van de toegang tot zorg en ondersteuning, collectieve arrangementen voor dagbesteding en zware problematiek, Kansrijke start; De middelen worden onttrokken aan de reserve Sociaal Fonds;
• verwerking van de effecten van de meicirculaire 2019 leidt tot een daling van 1,4 miljoen euro; het betreft de incidentele bijdrage decentralisatie uitkering koplopergemeente voor cliëntondersteuning;
• een daling van de lasten met 1,0 miljoen euro als gevolg van de oplopende taakstelling op subsidies (Zomernota 2017);
• verlaging intensiveringen van middelen uit het coalitieakkoord leidt een daling van de lasten met 0,8 miljoen euro (o.a. aanpak top 100 dure gezinnen, versterken samenwerking wijkteam en W&I);
• een bijstelling van het budget voor (subsidies) algemene voorzieningen met + 0,1 miljoen euro vanuit Ondersteuning Lokaal (Wmo);
• een toename van het lastenbudget door overheveling van budget van Beschermd Wonen (ten behoeve van de invulling van de taakstelling op subsidies (+0,4 miljoen euro).

De 'opvallende' meerjarige trendbreuken zijn:

• verlaging van de intensivering coalitieakkoord 1,6 miljoen euro in 2021;
• verlaging van de lasten met 2,1 miljoen in 2021 door wegvallen van begrote lasten voor transformatieprojecten (uit de reserve sociaal fonds); 
• taakstellingen middelenkader coalitieakkoord 0,1 miljoen euro in 2021 (het gaat om herijking subsidies). 

Ondersteuning wijkteams

Dit product bestaat uit de taken van de wijkteams, de werkbudgetten voor beleid en uitvoering, de regionale taken / bijdrage voor Jeugd en Gezin en hangt samen met de doelen 1.02, 1.04, 2.02, 2.04 en 4.02 uit Vitaal & Sociaal.

De lasten op het product 'Ondersteuning wijkteams' nemen in 2020 ten opzichte van 2019 toe met 0,1 miljoen euro.  Het betreft de volgende mutaties:  

• de toekenning van loon- en prijscompensatie, waardoor het lastenbudget met 47.000 euro toeneemt;
• de overheveling (verschuiving) van het centrale budget studiekosten van 38.000 euro (onder overhead) naar dit product;
• een verhoging van het budget met 26.000 euro als gevolg van een hogere bijdrage aan de Regio Twente voor OZJT.

Vanaf 2021 nemen de lasten verder toe met 0,2 miljoen euro. Dit is volledig het gevolg van de verwerking van de loon- en prijscompensatie. 

 

RESERVES

Hieronder wordt een toelichting gegeven op de verschillen die optreden tussen de begrotingsjaren in de mutatie van de reserves. Per saldo gaat het om een toename van 3,6 miljoen euro. Het saldo ontstaat door:

• Algemeen Maatschappelijke Voorzieningen (-0,3 miljoen euro)
  Het saldo van de reserve Sociaal Fonds neemt toe als gevolg van een lagere onttrekking voor de transformatieprojecten in 2020 ten opzichte van 2019 (+0,8 miljoen euro) en door de toevoeging in 2019 van 1,2 miljoen euro ten behoeve van intensiveringsprojecten (verwijzing zomernota).
  
  
• Ondersteuning centrumtaken (+3,8 miljoen euro)
  Het betreft de reserves Maatschappelijke Opvang, Vrouwenopvang en Beschermd Wonen.
  De mutatie in de reserve Beschermd Wonen van +3,5 miljoen euro betreft de incidentele bijdrage in 2019 aan het middelenkader. Bij de reserve Maatschappelijke opvang (+0,5 miljoen euro) gaat het om dekking van incidentele subsidies in 2019 en bij de de reserve Vrouwenopvang gaat het om de onttrekking voor het project "Loverboyproblematiek.
  
  
• Onderwijs (+0,2 miljoen euro)
  Het betreft het stopzetten van de storting in de reserve sport voor SMI. Dit betrof een meerjarige bijdrage aan de vervangingsreserve ten behoeve van sportaccommodaties.
  
  
• Sport en Gezondheid (-0,15 miljoen euro)
  In 2019 zijn incidentele bestedingen gedaan voor projecten (o.a. tegengaan versnippering in de sport en efficiëntere inzet sportaccommodaties). Hiervoor is de reserve in 2019 benut. 
  
  
• Arbeidsmarktparticipatie (+0,18 miljoen euro)

  Het gaat om eenmalige onttrokken middelen in 2019  ten behoeve van Meedoen en Thuisvoelen (statushouders).

 

 

Financiën en organisatie

Toelichting

 

Sport- en wijkaccommodaties
Geen substantiële afwijkingen in baten en lasten ten opzichte van 2019.

Vastgoedbedrijf

Het Vastgoedbedrijf is een zogenoemd "gesloten systeem", dat betekent dat het saldo van de baten en de lasten over langere tijd neutraal moet zijn. Tussentijdse resultaten worden verrekend met de reserve vastgoed, die fungeert als vermogensbuffer. Hierdoor zullen de storting en onttrekking aan de reserve een wisselend beeld laten zien. In 2020 wordt er per saldo 1,3  miljoen euro gestort in de reserve Vastgoed. De lasten voor het vastgoedbedrijf stijgen door hogere apparaatskosten,OZB lasten en verzekeringen. De verkoopopbrengsten nemen in 2020 naar verwachting incidenteel toe.  
 

Onderwijsvoorzieningen: onderwijshuisvesting
De kosten voor onderwijshuisvesting bestaan voor het grootste gedeelte uit kapitaallasten. Ieder jaar worden de feitelijke kapitaallasten begroot en deels gedekt uit de exploitatie en deels uit een onttrekking aan de egalisatiereserve.

  

Regionale dienstverlening 
Het product regionale dienstverlening omvat alle dienstverlening voor derden. Het gaat onder meer om diverse dienstverlening op het gebied van bedrijfsvoering voor de gemeente Losser, facilitaire dienstverlening voor huurders in de servicecentra en het Stadkantoor en IT dienstverlening voor o.a. Dimpact  en het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBT). Door deze dienstverlening kunnen we onze vaste kosten verdelen over een grotere omvang waardoor we de kosten voor de gemeentelijke organisatie (interne dienstverlening) zo laag mogelijk houden. De IT dienstverlening aan Dimpact is vanaf medio 2019 met 4 jaar verlengd.  Met ingang van 2016 wordt vennootschapsbelasting afgedragen over de activiteiten die voor derden worden verricht en een positief saldo opleveren. 

 

Bedrijfsvoering
Vanaf 2017 wordt de programma- en afdelingsoverhead verzameld binnen het programma Financiën en organisatie onder het product Bedrijfsvoering. Wettelijk is namelijk voorgeschreven dat vanaf 2017 alleen de kosten van het primaire proces in de programma’s worden opgenomen.

 

Gemeentearchief
Voor het wegwerken van de archiefachterstanden is er in 2020 incidenteel geld beschikbaar gesteld van 150.000 euro. Vanaf 2021 is het reguliere budget weer beschikbaar.

Basisregistraties

De lasten van het product basisregistraties stijgen in 2020 t.o.v. 2019 met 140.000 euro. Deze stijging wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen: 

• Om de implementatie van de nieuwe basisregistratie Personen te kunnen afronden zijn er projecten naar 2020 doorgeschoven. Hiervoor worden niet aangewende gelden in 2019 uit de reserve doorgeschoven naar 2020. 
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties is het lastenbudget toegenomen.

Interne dienstverlening 

Interne dienstverlening omvat alle gemeentelijke geconcentreerde taken voor bedrijfsvoering (onder meer IT, P&O, financiën, huisvesting, facilitaire diensten).

De stijging van de lasten met 2.826.000 euro wordt vooral veroorzaakt door de vastgestelde knelpunten bij de zomernota;

• Het voldoen aan de wet- en regelgeving waardoor de kosten structureel vanaf 2020 toenemen met 300.000 euro en incidenteel in 2020 met 150.000 euro;
• De structurele stijging van 510.000 euro voor de kosten voor licenties, waaronder Microsoft, Ibabs en licentiekosten voortvloeiend uit de wetgeving voor e-facturatie en ophoging van de kosten voor Dimpact voor aanvullende dienstverlening;
• Kosten voor informatiebeveiliging en beheer bedrijfskritische verbindingssoftware (Enterprise Server Bus (ESB)) voor processen met financiële stromen en koppelingen naar landelijke bouwstenen;
• Tijdelijke intensivering in capaciteit informatiearchitectuur en applicatiebeheer, waarvan incidenteel in 2020 625.000 euro aflopend naar 50.000 euro in 2023; 
• Kosten voor duurzaam deelvervoer en openbaar vervoer structureel 75.000 euro en incidenteel in 2020 65.000 euro;
• Kosten voor de organisatieontwikkeling 300.000 euro;
• Financiële basis op orde in 2020 600.000 euro en structureel 150.000 euro;
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties stijgen de lasten.

De daling van de baten met 1.892.000 wordt vooral veroorzaakt door;

• De bijdrage voor facilitaire overhead, die in het verleden gerelateerd waren aan investeringen zijn nu overgeboekt naar het product interne dienstverlening hierdoor dalen de baten.
• Het uitplaatsen van werkzaamheden naar het ODT leidt tot desintegratiekosten van bedrijfsvoering voor 170.000 euro structureel.
• Compensatie voor het vervallen van doorbelasting kosten bedrijfsvoering in verband met de verzelfstandiging van markten 85.000 euro structureel.

Algemene inkomsten

Via dit (administratieve) product worden de mutaties in het middelenkader verwerkt, zoals toekomstige loon- en prijsstijgingen en spaarprogramma’s ten behoeve van het weerstandsvermogen.

De mutatie tussen 2019 en 2020 is ten dele te verklaren uit het saldo dat nu op de stelpost loon- en prijscompensatie en staat en die voor de komende jaren nog niet is verdeeld.

Verder werken we vanaf 2020 met een begrotingspost onvoorzien om mogelijke fluctuatie van de Rijksbijdrage (onderbesteding) op te vangen.

Algemene uitkering

De uitkomsten van de septembercirculaire 2019 zijn verwerkt in het resultaat. Zie ook de nadere toelichting in het hoofdstuk over financieel middelenkader.

 

Algemene belastingen

De lasten van het product algemene belastingen stijgen in 2020 t.o.v. 2019 met 372.000 euro. Deze stijging wordt veroorzaakt door de volgende ontwikkelingen:  

• Stijging van 313.000 euro in 2020 door een toename van de kosten voor beroep en bezwaar (structureel 150.000 euro) en in 2020 incidentele uitgaven (163.000 euro) om registraties aan te passen aan gewijzigde wettelijke voorschriften;
• Als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensaties stijgen de lasten.

De baten zijn in 2020 met 1.923.000 euro gestegen, door areaal uitbreiding en als gevolg van indexering.

 

Rente & Treasury

Het resultaat van het product Rente & Treasury verbetert zich in 2020 t.o.v. 2019 met 4,8 miljoen. In 2019 is echter de afboeking van 5 miljoen euro in het kader van de herfinanciering FC Twente verwerkt. Als van deze afboeking wordt afgezien, is sprake van een verslechtering van het resultaat van 0,2 miljoen euro in 2020. Enerzijds dalen de rentelasten nog verder door de laagblijvende financieringsrente. Daarentegen dalen ook de rentebaten als gevolg van de lage omslagrente.

Voor verdere informatie verwijs ik u naar hoofdstuk 4.4 Paragraaf financiering.

 

Reserves

Hieronder wordt een toelichting gegeven op de verschillen die optreden tussen de begrotingsjaren in de mutatie van de verschillende reserves:

• Flankerend beleid (-0,9 miljoen euro).
  De storting aan de reserve Flankerend beleid is in 2020 920,000 euro lager dan in 2019. De dotatie van middelen aan de  de reserve flankerend beleid is niet structureel.
• ICT gemeentebrede software, vervanging IT hardware en werkplekmiddelen (+0,242 miloen euro).Aan de vervangingsreserve IT is incidenteel 510.000 euro toegevoegd in 2020, vanuit het budget dat in het middelenkader beschikbaar is gesteld voor inzet personeel applicatiebeheer. In de periode 2021 tot en met 2023 zal dit bedrag worden onttrokken aan de reserve en worden besteed aan de inzet van personeel voor applicatiebeheer waarmee een evenwichtige inzet van personeel voor dit onderdeel wordt gerealiseerd. Structureel is 267.450 euro voor licentiekosten overgeheveld naar de exploitatie. De verlaging van de dotatie aan de reserve betreft kosten voor licenties die vanwege het structurele karakter van de uitgaven vanaf  2020 in de exploitatie worden geboekt en niet meer ten laste van de reserves. 

De mutatie op onttrekkingen aan de reserves t.o.v. 2019 betreffen:

• Flankerend beleid (-1,6 miljoen euro)
  De onttrekking van middelen aan de reserve Flankerend beleid is in 2019 1,608 miljoen euro lager dan in 2019. De oorzaak van de lagere onttrekking zijn de middelen die in 2019 incidenteel beschikbaar zijn gesteld voor projecten in het kader van IIP, financien basis op orde en het project I-burgerzaken.
• Werkplekinrichting (+0,16 miljoen euro)
  

  Met name in verband met de vervanging van de bureaus zal de onttrekking in 2020 169.000 euro hoger zijn in 2019.

• Leegstand (+67.000 euro); In verband met het vertrek van een huurder uit het werkplein zal er meer worden onttrokken uit de reserve leegstand.
• ICT gemeentebrede software, vervanging IT hardware en werkplekmiddlen (+0,23 miljoen euro). In verband met de vervanging van het netwerk in 2019 zal 230.000 euro meer worden onttrokken aan de vervangingsreserve in 2020.

Voor de mutaties op de algemene reserve zie paragraaf Weerstandsvermogen.

 

Reserve Vastgoed

De reserve vastgoed is bedoeld als buffer om vermogensrisico’s op te vangen.  De afwijkingen in de stortingen en onttrekkingen die jaarlijks fluctueren worden verklaard door verloop in de vastgoedportefeuille en jaarlijks exploitatieresultaten per vastgoedobject.

 

Reserve Onderwijshuisvesting

De reserve onderwijshuisvesting is bedoeld om schommelingen in de kapitaallasten op te vangen. Indien de kapitaallasten lager dan wel hoger zijn dan het daarvoor beschikbare budget wordt gedoteerd dan wel onttrokken aan deze egalisatiereserve.

 

6.5. Staat van vervangingsinvesteringen

Met deze begroting wordt de raad gevraagd in te stemmen met onderstaande vervangingsinvesteringen voor de jaarschijf 2020. Voor deze investeringen is dekking beschikbaar in de kapitaallastenbudgetten van de programma's. Een meerjarig overzicht van alle investeringen is opgenomen in hoofdstuk 5.3 (onderdeel Investeringen).

 

 

6.6. Ruimtelijke projecten

Bij de behandeling van de raadsenquête "Grip op grond" in 2012 is gevraagd om een integraal overzicht op te stellen van de financiële positie van risico's van ruimtelijke projecten van binnen en buiten het grondbedrijf. Dit zijn MPG-, MSI-, mobiliteits- en vastgoedprojecten. Met het opnemen van onderstaande bijlage (bij zowel de gemeentebegroting als bij de jaarrekening) geven we invulling aan het verzoek van de raad.

 

MPG-projecten
Zie de gemeenterekening 2018 en het MPG 2019 voor de meest actuele weergave van de MPG-projecten.

Vanaf eind 2018 hebben de raadsleden twee keer per jaar een digitale projectenrapportage over de grondexploitatieprojecten tot hun beschikking. Deze projectenrapportage "Projectview" is sterk visueel met behulp van een dashboard.

 

• Het Actieprogramma Binnenstad gaat in de toekomst in een andere vorm verder, met een andere financiering, een andere subsidieverordening en onder een andere naam. Daarover zal in 2019 besluitvorming plaatsvinden.
• De Verbindingszone Stadscampus-Binnenstad maakt sinds 2018 onderdeel uit van het krediet van Kop Boulevard.

Mobiliteitsprojecten

In de gemeenterekening 2018 is gerapporteerd over de mobiliteitsprojecten. Een geactualiseerd beeld is opgenomen in onderstaande tabel.

 

Investeringsprojecten (x 1.000 euro)	Totaal Krediet / begroot	Gerealiseerde kosten	Gerealiseerde opbrengsten	Nog te realiseren kosten	Nog te realiseren opbrengsten	eindresultaat (nominaal)	risico (bedrag o.b.v. risico analyse)*
Mobiliteit
Fiets	3.346	3.242	3.142	104	204	0
Fietsenstalling Station NZ	1.212	1.229	1.269	41	0	0
Euregio fietspad	2.500	1.727	532	773	1.968	0
Subtotaal fiets	7.058	6.198	4.944	917	2.171	0
Studies	49	31	31	18	18	0
Openbaar Vervoer	35	5	0	30	35	0
Vereffeningsreserve	563	222	222	341	341	0
Verkeersprojecten overig	1.841	1.569	1.614	272	226	0
Verkeersveiligheid	100	51	51	49	49	0
Mobiliteitsplan jaarschijf 2015	3.968	3.385	2.172	583	1.796	0
Mobiliteitsplan jaarschijf 2017	400	209	116	191	284	0
Mobiliteitsplan jaarschijf 2018	11.528	1.629	1.170	9.898	10.357	0
Mobiliteitsplan jaarschijf 2019	6.240	1.188	97	5.052	6.143	0
Coberco/raiffeisenstraat	1.606	372	85	1.234	1.521	0
Herinrichting Gronausestraat	400	0	0	400	400	0
Mobiliteitsvisie 2019-2023	1.333	39	296	1.294	1.037	0
Totaal mobiliteit	35.119	14.896	10.799	20.279	24.377	0

 

* De risico's bij mobiliteitsprojecten worden per project door de projectleider gemonitord. Dit geldt vooral voor de grotere projecten (> 100.000 euro per project). De overige projecten worden in totaliteit beoordeeld. De risico's zijn beperkt door strikte sturing op kosten en opbrengsten. Indien sprake is van afwijkende kosten/opbrengsten (ten opzichte van het door de raad gevoteerde krediet, dan wordt dit verrekend met een vereffeningsrekening conform de afspraken in het raadsbesluit 2006.

6.7. Subsidies

Onderstaand een inzicht in het totale subsidiebudget dat beschikbaar is en de verdeling daarvan naar de doelen van stad. Opgemerkt wordt dat verstrekte subsidies in gevallen bijdragen aan meerdere doelen, maar om wille van het voorkomen van dubbeltelling in deze weergave enkel zijn meegenomen bij het doel waar de subsidie hoofdzakelijk toe bijdraagt.

Een subsidie kan alleen worden verstrekt als er een juridische grondslag voor is. De meeste subsidies worden verstrekt op grond van een bijzondere subsidieverordening. De algemene wet bestuursrecht staat ook toe dat een subsidie wordt verstrekt op grond van de begroting. Daarvoor moet de (beoogde) subsidieontvanger met naam en het maximaal beschikbare subsidiebedrag in de begroting zijn opgenomen (Awb, artikel 4:23, lid 3 sub c). Vandaar dat hieronder een specifieke subsidiestaat op het niveau van subsidieontvangers is opgenomen. De subsidiepartijen die zijn genoemd hebben niet automatisch recht op dit bedrag want er moet eerst nog worden voldaan aan andere subsidie eisen, zoals het indienen van een aanvraag met begroting en activiteitenplan.

 

In de subsidiestaat is te zien dat ten tijde van de begroting een aanzienlijk deel van de beschikbaar zijnde subsidiebudgetten nog niet is gelinkt aan individuele ontvangers maar nog op verzamelsubsidies staan. Dat maakt ook dat op het niveau van individuele subsidieontvangers niet altijd een goed vergelijk tussen 2019 en 2020 mogelijk is. Voor 2019 heeft inmiddels verlening vanuit de verzamelsubsidies plaatsgevonden, maar voor 2020 is dat nog niet gebeurd. Vergelijk over meerdere jaren op het niveau van individuele instellingen is pas echt mogelijk als voor al deze jaren de definitieve toekenning is afgerond.

Toelichting

 

Hieronder volgt een toelichting op de belangrijkste subsidies van het programma Vitaal en sociaal:

 

De middelen Beschermd wonen (totaal 47,2 miljoen euro), Maatschappelijke Opvang (totaal 9,2 miljoen euro) en Vrouwenopvang (totaal 4,9 miljoen euro) ontvangt Enschede van het Rijk als zijnde centrumgemeente. Inzet van de middelen vindt plaats in overleg met de regiogemeenten. De middelen worden voor een groot deel ingezet via subsidies.

 

Deze subsidies voor Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en Vrouwenopvang zijn in 2020 onder de diverse "verzamel-subsidies" opgenomen. Na ontvangst van de subsidieaanvragen volgt er een toekenning.

 

Verzamelsubsidies Beschermd Wonen betreffen onder meer: RIBW, Tactus, Leger des Heils, Aveleijn, JP van den Bent, Carint Reggeland Groep.

 

Verzamelsubsidies Maatschappelijke Opvang en Vrouwenopvang betreffen onder meer: Coördinatiecentrum Mensenhandel, Avedan, Humanitas onder Dak Twente, Jarabee, Kadera, Leger des Heils, Mediant, Reclassering Nederland, Surplus, Tactus en Wijkracht.

 

Daarnaast is voor 2,2 miljoen euro aan de verzamelsubsidies voor algemene voorzieningen opgenomen.

 

De taakstelling efficiencyslag subsidies Vitaal en Sociaal 400.000 euro is ingevuld binnen het Enschedse aandeel Wmo-Beschermd Wonen. De taakstelling op subsidies uit het coalitieakkoord en gemeentebegroting 2019-2020 van 1 miljoen euro (in deze begroting bijgesteld naar 500.000 euro) en "Scherpe Keuzes Sociaal Domein, zoekgebied subsidies" van 600.000 euro zijn nog niet toegewezen aan subsidieontvangers en zijn daardoor nog niet verwerkt in bovenstaande subsidiebedragen. 

Een aantal subsidies zijn programma overstijgend. Deze zijn opgenomen in onderstaande tabel. 

6.8. Meerjaren Prognose Parkeerbeheer

 

Jaarlijks valt de doorkijk van de Meerjaren Prognose Parkeerbeheer (MPP) samen met de totstandkoming van de gemeentebegroting. De parkeertarieven 2020 worden voor 1 januari 2020 vastgesteld.

 

1. Meerjaren Prognose Parkeren 2020

 

In de Meerjaren Prognose Parkeren (MPP) 2020 en verder, wordt rekening gehouden met een positief exploitatieresultaat van 1,4 miljoen euro over 2020. Het exploitatieresultaat wordt toegevoegd aan de algemene middelen.

 

Het verschil in de lasten tussen de jaren 2019 en 2020 wordt veroorzaakt door:

• lagere kapitaallasten als gevolg van een lager investeringsniveau 104.000 euro;
• hogere materiele uitgaven mede als gevolg van prijsindexatie 60.000 euro;
• hogere dotatie aan de voorziening 6.000 euro;
• hogere toevoeging resultaat aan de algemene middelen 400.000 euro.
• hogere overig lasten 14.000 euro;

Het verschil in de baten tussen de jaren 2019 en 2020 wordt veroorzaakt door:

• hogere opbrengsten 450.000 euro voor m.n. kort parkeren, abonnementen en vergunningen.

Het verschil in de mutaties op de reserve parkeren ontstaat door:

• lagere onttrekking aan de reserve 74.000 euro.

 

2. Parkeervisie In 2013 heeft de raad de parkeervisie vastgesteld. Structureel wordt voor de parkeervisie 111.000 euro budget in het MPP opgenomen en ten laste van het resultaat gebracht. In de najaarsnota 2013 is besloten alleen de maatregelen uit te voeren die geen investeringskosten met zich mee brengen en/of budgetneutraal zijn uit te voeren.

 

3. Onderhoudsvoorziening Op basis van contractuele afspraken wordt een deel van de onderhoudskosten en vervangingsinvesteringen in rekening gebracht bij partners.

 

4. Reserve. De aanloopverliezen van het Parkeerbedrijf Enschede (PBE) zijn in 2018 terugverdiend. Er is in 2018 1 miljoen euro toegevoegd aan de reserve parkeren ter egalisatie van toekomstige mee- en tegenvallers.

 

5. Parkeren bezoekers MST in de H.J. van Heekgarage. In het product parkeerbeheer zijn naast de bestaande exploitatieresultaten, ook de resultaten meegenomen uit de aanpassing van de H.J. van Heekgarage voor het Medisch Spectrum Twente (MST).

 

6. Fiscaliteit Vanaf 2016 vallen de activiteiten van het parkeerbedrijf onder de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (vpb) voor zover sprake is van een fiscale onderneming. Over de fiscale winst die het parkeerbedrijf maakt met haar ondernemingsactiviteiten dient vennootschapsbelasting betaald te worden. Binnen het parkeerbedrijf is er sprake van uitoefening van overheidsactiviteiten (straatparkeren) en ondernemingsactiviteiten (garageparkeren). Straatparkeren en garageparkeren worden apart getoetst. Over de overheidsactiviteiten is weliswaar sprake van een fiscale onderneming, maar is geen vennootschapsbelasting verschuldigd, omdat een vrijstelling kan worden toegepast.

Voor het garageparkeren wordt jaarlijks beoordeeld of sprake is van een fiscale onderneming. Eén van de criteria is dat sprake moet zijn van ‘winst’. Jaarlijks wordt er zowel op basis van de begroting als op basis van de realisatie een fiscale geactualiseerde winsttoets gedaan voor het garageparkeren. De uitkomst van de winsttoets op basis van de begroting 2016, 2017 en 2018 van het parkeerbedrijf laat zien dat er (nog) geen fiscale winst wordt behaald waarover vennootschapsbelasting verschuldigd is.

 

6.9. Aangenomen moties en amendementen

 

Motie 1

Niet doorvoeren subsidiekorting
Indieners:BBE, D66, VVD, PvdA, CU

Besluit:

• het niet doorvoeren van de subsidiekorting, met als uitkomst dat beoogde gesubsidieerde instellingen vanaf 1-12 een geïndexeerde subsidiebechikking ontvangen;
• uiterlijk bij de Zomernota 2020 met een voorstel komen waarbij in plaats van generieke subsidiekorting een pakket bezuinigingen voor wordt gesteld van gelijke omvang;
• tenzij de financiële positie bij de zomernota ruimte bevat om minder te hoeven bezuinigingen.

 

Motie 2

Garandeer voldoende zwemwater
Indieners: BBE, D66, VVD, PvdA, CU 

Besluit:

• uiterlijk mei 2020 met een voorstel naar de raad te komen waarin voldaan wordt aan de randvoorwaarden dat er voldoende zwemwater moet zijn in Enschede om minimaal doelgroepen, les- en wedstrijdzwemmen en recreatie mogelijk te houden;
• de financiële consequenties hiervan inzichtelijk te maken.

 

Motie 4

Opvolger agenda voor Twente
Indieners: D66, DPE

Besluit:

• voor de zomer van 2020 discussie te starten met de gemeenteraad over de contouren van een nieuw regionaal investeringsprogramma na 2022;
• daarbij in beeld te krijgen welke prioriteiten een dergelijk programma zou moeten hebben en rekening te houden met landelijke en Europese investeringsprogramma’s waarbij aangehaakt kan worden;
• voor het eind van 2020 de gemeenteraad een beeld te geven welke prioriteiten regionale partners hebben bij een mogelijke opvolger van de Agenda voor Twente.

  

Motie 8

SBR kunstgrasvelden
Indieners: BBE, VVD, CDA, SP, DPE, EA.nl

Besluit:

• met een plan van aanpak te komen hoe de huidige SBR-kunstgrasvelden gefaseerd te saneren en financieel inzichtelijk maken in een meerjarenplan (uiterlijk in het 2e kwartaal van 2020).

 

Motie 11

40-puntenplan Urgenda
Indieners: GroenLinks

Besluit:

Het 40-puntenplan van Urgenda door te nemen en daarbij:

• voorstellen die met beperkte inzet van middelen en ambtelijke capaciteit lokaal uitgevoerd kunnen worden, in Enschede uit te voeren en zover nodig te dekken uit het budget voor duurzaamheid;
• voor de overige voorstellen uit het 40-puntenplan die lokaal uitvoerbaar zijn, uiterlijk tegelijk met de energievisie, in een memo aan de raad inzichtelijk te maken wat de kosten en geschatte opbrengsten zijn om deze in Enschede in te voeren.

 

Motie 12

Right to Challenge
Indieners: PvdA, D66

Besluit:

• in voorbereiding op de wetswijziging Right to Challenge zichtbaar te verankeren in de organisatie (bijvoorbeeld door het opleiden van ambtenaren);
• voor 2021 op zoek te gaan naar budget voor Right to Challenge;
• hier voor de Zomernota op terug te komen bij de Raad.

 

Motie 14

Participatieparagraaf raadsvoorstellen
Indieners: SP, BBE

Besluit:

• altijd met een begrijpelijke uitleg te komen bij het onderdeel participatie van elk raadsvoorstel. Indien van toepassing, moet daaruit blijken wie en waarom betrokken is bij het participatieproces.

 

Motie 23

Plan van aanpak wachttijden wijkteams
Indieners: EA.nl

Besluit:

• voor 1 april 2020 met een plan van aanpak te komen op welke wijze de wachttijden worden aangepakt en op welk termijn het wettelijke beslistermijn weer gehaald gaat worden.

1. {{source.parent_web_page_title}}
2. {{source.title}}